36
АО «Альфа-Банк» представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ кредитного портфеля межбанковских кредитов
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
МБК / МБД
84,7
51,3
64,9
-33,4
13,6
69,1
23,2
32,2
Требования по
сделкам с финансо
выми активами
1,2
0,1
0,5
-1,1
0,4
1,0
0,0
0,2
Требования по
ценным бумагам
15,7
136,6
119,4
120,9
-17,2
12,8
61,8
59,2
Прочие активы,
признаваемые
ссудами
20,9
32,9
16,9
12,0
-16,0
17,1
14,9
8,4
Итого
122,5
220,9
201,7
98,4
-19,2
100
100
100
По данным таблицы 6 сделан вывод, что АО «Альфа-Банк»:
– предоставил межбанковские кредиты (МБК) и межбанковские депозиты
(МБД) за 2018г. на сумму 64,9 млрд. руб., которые увеличились на 13,6 млрд.
руб.
– требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых
активов) за 2018г. составили 462 225 тыс. руб., которые увеличились на 0,4%.
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2018г. составили 119,4 млрд. руб.,
которые уменьшились на 40,8%.
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2018г. составили 16,9 млрд. руб., которые
уменьшились на 16 млрд. руб.
В структуре кредитов, которые АО «Альфа-Банк» выдал кредитным
организациям преобладают требования по возврату денежных средств по
ценным бумагам, доля, которых составляет 59,2%. Доля межбанковских
37
кредитов за 2018г. составляет 32,2%.
Кредит для юридических лиц – денежный заём, выдаваемый
юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты
кредитного процента. Кредитование юридических лиц – услуга, при которой
банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это
оговоренный процент. Анализ кредитного портфеля юридических лиц АО
«Альфа-Банк» представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ кредитного портфеля юридических лиц
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017
/
2016
2018
/
2017
201
6
201
7
201
8
Предоставленны
е кредиты
1019,
5
1010,
7
1254,
7
-8,8
244,0
92,9
91,7
93,8
Учтенные
векселя
8,9
2,5
1,8
-6,4
-0,7
0,8
0,2
0,1
Требования по
сделкам с
финансовыми
активами
0,6
0,5
1,0
-0,1
0,5
0,1
0,0
0,1
Требования по
ценным бумагам
31,1
34,4
31,3
3,3
-3,1
2,8
3,1
2,3
Прочие активы
36,9
54,2
49,3
17,3
-4,9
3,4
4,9
3,7
Итого
1097,
0
1102,
3
1338,
1
5,3
235,8
100
100
100
По данным таблицы 7 сделан вывод:
– предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, включая
кредиты предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства за
2018г. составили 1254,7 млрд. руб., которые увеличились на 244 млрд. руб. или
на 24,1%;
– учтенные векселя за 2018г. составили 1,8 млрд. руб., которые
уменьшились на 0,7 млрд. руб. или на 28%;
– требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением)
кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых
38
активов) за 2018г. составили 1 млрд. руб., которые увеличились на 3,1 млрд. руб.;
– требования по возврату денежных средств, предоставленных по
операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
признания получаемых ценных бумаг за 2018г. составили 31,3 млрд. руб.,
которые уменьшились на 3,1 млрд. руб. или на 9%.
– прочие активы, признаваемые ссудами (аккредитивы, приобретенные
права, требования, факторинг и т.д.) за 2018г. составили 49,3 млрд. руб., которые
уменьшились на 4,9 млрд. руб. или на 9%.
В структуре кредитного портфеля юридических лиц преобладают
предоставленные кредиты, доля которых составляет 93,8%. Доля векселей,
выданных юридическим лицам уменьшилась с 0,2% до 0,1%. Доля операций,
совершаемым по сделкам с финансовыми активами составляет 0,1%. Доля
операций, совершаемым с ценными бумагами уменьшилась с 3,1% до 2,3%, а
доля прочих активов, признаваемых ссудами уменьшилась с 4,9% до 3,7%.
Анализ кредитного портфеля физических лиц АО «Альфа-Банк»
представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ кредитного портфеля физических лиц
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016
2017
2018
2017
/
2016
2018
/
2017
201
6
201
7
201
8
Ипотечные и
жилищные
ссуды
7,90
5,79
6,43
-2,11
0,64
4,4
3,4
2,7
Автокредиты
0,74
0,66
0,68
-0,08
0,02
0,4
0,4
0,3
Иные
потребительски
е ссуды
170,7
9
162,0
9
228,9
0
-8,70
66,81
95,2
96,2
97,0
Итого
179,4
3
168,5
4
236,0
1
-10,89
67,47
100
100
100
По данным таблицы 8 сделан вывод:
– ипотечные ссуды за 2018г. составили 6,43 млрд. руб., которые
увеличились на 0,6 млрд. руб. или на 11,1%;
– автокредиты за 2018г. составили 68 млн. руб., которые увеличились на
39
2 млн. руб. или на 3%;
– иные потребительские кредиты за 2018г. составили 228,9 млрд. руб.,
которые увеличились на 66,81 млрд. руб. или на 41,2%.
В целом кредиты физическим лицам за 2018г. составили 236,01 млрд. руб.
и увеличились на 67,47 млрд. руб. или на 40,1%.
В структуре выданных кредитов физическим лицам преобладают
кредиты на потребительские цели, доля которых за 2018г. составила 97%, доля
ипотечных ссуд составляет 2,7%, доля автокредитов – 0,3%.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» в 2018г. уменьшил выдачу
межбанкосвких кредитов и увеличил кредитование юридических и физических
лиц.
Анализ просроченной задолженности по клиентам АО «Альфа-Банк» за
2016г.-2018г. представлена в таблице 9.
Таблица 9
Анализ просроченной задолженности по кредитам
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Просроченная
задолженность
177,0
153,9
136,0
-23,1
-17,9
86,9
88,4
- юридических лиц
110,0
92,5
81,1
-17,5
-11,4
84,1
87,7
- физических лиц
67,0
61,4
54,9
-5,6
-6,5
91,6
89,4
Доля просроченной
задолженности, %
10,7
9,0
6,9
-1,7
-2,1
-
-
- юридических лиц
8,6
7,3
5,5
-1,2
-1,8
-
-
- физических лиц
27,5
26,7
18,7
-0,8
-8,0
-
-
По данным таблицы 9 сделан вывод, что просроченная задолженность по
выданным кредитам АО «Альфа-Банк» за 2018г. составила 136 млрд. руб.,
которая уменьшилась на 17,9 млрд. руб. или на 11,6% по сравнению с 2017г.
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц за 2018г.
составила 81,1 млрд. руб., которая уменьшилась на 11,4 млрд. руб. или на 12,3%
по сравнению с 2017г.
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц за 2018г.
40
составила 54,9 млрд. руб., которая уменьшилась на 6,5 млрд. руб. или на 10,6%
по сравнению с 2017г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась с 9% до 6,9% на 2,1%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов уменьшилась с 7,3% до 5,5% на
1,8%, доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 26,7%
до 18,7% на 8%.
Анализ ссудной задолженности до вычета резервов на возможные потери
по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО «Альфа-
Банк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного
погашения АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Просроченная
задолженность
177,0
153,9
136,0
-23,1
-17,9
10,7
9,0
6,9
Текущая
задолженность
- всего, в т.ч.
1477,0
1562,7
1831,5
85,7
268,8
89,3
91,0
93,1
до востребо
вания, от 1 до
30 дней
193,4
177,6
215,9
-15,8
38,3
11,7
10,3
11,0
от 31 до 90
99,7
129,6
112,2
29,9
-17,4
6,0
7,5
5,7
от 91 до 180
136,2
163,8
110,1
27,6
-53,7
8,2
9,5
5,6
181-270 дней
67,4
111,8
83,3
44,4
-28,5
4,1
6,5
4,2
271-до 1 года
57,6
128,5
98,9
70,9
-29,6
3,5
7,5
5,0
свыше 1 года
922,7
851,4
1211,1
-71,3
359,7
55,8
49,6
61,6
Итого
1654,0
1716,6
1967,5
62,6
250,9
100
100
100
По данным таблицы 10 можно сделать вывод, что в структуре
задолженности за 2018г. преобладает текущая задолженность – 93,1%, при этом
доля просроченной задолженности составляет 6,9%. Текущая задолженность за
2018г. составляет 1831,5 млрд. руб., которая увеличилась на 268,8 млрд. руб.
Следует отметить, что в 2018г. в структуре кредитного портфеля АО
«Альфа-Банк» происходят изменения в сторону увеличения доли долгосрочных
кредитных размещений, доля среднесрочных кредитных размещений
41
уменьшается.
Разделим предоставляемые кредиты на краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные. К краткосрочной задолженности относится кредит до
востребования и овердрафт, к среднесрочной – от 30 дней до 90 дней, от 91 до
дней до 180 дней, от 181 дня до 1 года, к долгосрочной – от 1 года и выше.
Для более детального анализа необходимо составить комплексную
аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 11).
Таблица 11
Состав и структура кредитного портфеля
АО «Альфа-Банк» по степени срочности
Показатель
Значение, млрд. руб.
Структура, %
2016г
2017г
2018г
2016г
2017г
2018г
Краткосрочная
193,40
177,60
215,90
13,1
11,4
11,8
Среднесрочная
360,90
533,70
404,50
24,4
34,2
22,1
Долгосрочная
922,70
851,40
1 211,10
62,5
54,5
66,1
Итого
1 477,00
1 562,70
1 831,50
100
100
100
Анализ таблицы 11 показал, что превалирующей статьей являются
долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты,
предоставленные на срок свыше 1 года. Основные группы кредитов в кредитном
портфеле – это долгосрочные, которые за 2018г. составили 1211,0 млрд. руб.
Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение
анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно
характеризующей политику банка по размещению ресурсов. Долгосрочные
кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами
для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи
увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности
банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.
Среднесрочные кредиты в 2018г. составили 404,5 млрд. руб., доля которых
уменьшилась с 34,2% до 22,1%, что связано с изменением привлекательности по
ставке кредита на долгосрочную перспективу.
Краткосрочные кредитные размещения находятся на третьем месте по
степени срочности, которые за 2018г. составили 215,9 млрд. руб. Доля
краткосрочных кредитов увеличилась с 11,4% до 11,8%.
42
Таким образом, с одной стороны, долгосрочные размещения позитивно
характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для
крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке.
А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как
велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата
кредита.
2.3. Основные особенности кредитной политики банка
Кредитный процесс в АО «Альфа-Банк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве по
кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на кредит,
обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
АО «Альфа-Банк» для возврата кредитов применяет такие формы
обеспечения возврата кредитов, как поручительство, банковская гарантия, залог.
В ходе своей обычной деятельности Банк получает залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Приемлемый залог включает права на депозит в банке-кредиторе,
собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость,
имущество, оборудование, товарно-материальные запасы, ценные бумаги,
контрактные права и некоторые другие активы.
Гарантии (поручительства) могут предоставляться контролирующими
акционерами, государственными предприятиями, банками и прочими
платежеспособными юридическими лицами.
Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются
приобретаемой ими недвижимостью.
Для обеспечения возвратности кредита среди юридических лиц
43
преобладают гарантии и поручительства, на втором месте находится имущество,
которое вышеуказанные лица закладывают под залог и на третьем месте –
ценные бумаги.
В таблице 12 представлены сведения о залоге и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Таблица 12
Залог и/или гарантии (поручительства) по кредитам, выдаваемым
юридическим лицам в АО «Альфа-Банк»
Вид залога и/или
гарантии
Катего
рия по
обес
пе
чению
Значение, млрд. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017 /
2016
2018 /
2017
Под залог векселей АО
Альфа-Банка
1
0,9
0,1
0,2
-0,8
0,1
Гарантийный депозит
юр.лица, размещенный
в АО Альфа-Банке
1
4,5
0,2
0,1
-4,3
-0,1
Гарантии РФ, Минфина,
Банка России
1
4,9
4,5
0
-0,4
-4,5
Обеспечение 2
категории качества
2
223,3
162,3
141,5
-61,0
-20,8
Итого полученное
обеспечение
233,6
167,1
141,8
-66,5
-25,3
По данным таблицы 12 можно сделать вывод, что в 2018г. сумма
обеспечения составила 141,8 млрд. руб., которая уменьшилась на 25,3 млрд. руб.
по сравнению с 2017г.
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Резерв на возможные
потери по ссудам формируется при обесценении ссуды, то есть при потере
ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо
существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
исполнения). Резерв на возможные потери по ссудам формируется по
конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со
44
сходными характеристиками кредитного риска.
Резервы на возможные потери по ссудам по клиентам банка представлены
в таблице 13.
Таблица 13
Резервы на возможные потери по ссудам
по клиентам АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Структура, %
2016г
2017г
2018г
2017/
2016
2018/
2017
2016
2017
2018
Юридические
лица
187,9
161,8
133,2
-26,1
-28,6
73,7
71,9
69,5
Физические лица
63,9
61,6
57,7
-2,3
-3,9
25,1
27,4
30,0
Кредитные
организации
3,3
1,5
0,8
-1,8
-0,7
1,3
0,7
0,5
Итого
255,1
224,9
191,7
-30,2
-33,2
100
100
100
По данным таблицы 13 сделан вывод, что наибольшая доля 69,5%
резервов на возможные потери по ссудам сформирована по юридическим лицам,
доля резервов по кредитам физических лиц составляет 30%.
Качество ссуды это определенная банком степень кредитного риска по
конкретно выданной ссуде и по конкретному заемщику. Положением Банка
России № 254-П от 26.03.2004 «О прядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» предусмотрено, что классификация
выданных ссуд в зависимости от проведенной банком оценки кредитного риска
производится по 5 категориям качества. Каждая категория качества определяет
вероятный процент потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения
заемщиком своих обязательств, который может понести банк по данной ссуде.
Распределение резервов в зависимости от категории качества ссуды
представлено в таблице 14.
Таблица 14
Доля риска по категориям качества АО «Альфа-Банк» за 2018г.
Показатель
Значение
Итого
Кредиты
банкам
Кредиты
юридическим
лицам
Кредиты
Физическим
лицам
Задолженность, млрд. руб.
1
160,5
889,3
0,3
1 050,1
45
2
38,0
326,6
233,8
598,4
3
0,4
96,0
5,6
102,0
4
2,9
74,6
4,0
81,5
5
85,6
49,9
135,5
Итого
201,8
1 472,1
293,6
1 967,5
Резервы на возможные потери по ссудам по категориям качества, млрд. руб.
1
0,0
2
0,1
7,1
5,5
12,7
3
16,8
1,0
17,8
4
0,7
30,6
2,3
33,6
5
78,7
48,9
127,6
Итого
0,8
133,2
57,7
191,7
Доля риска по категориям качества
1
0,0
0,0
0,0
0,0
2
0,4
2,2
2,4
2,2
3
0,1
17,5
18,7
17,5
4
23,1
41,1
54,4
41,1
5
0,0
92,0
97,7
94,1
Итого
0,4
9,7
19,6
10,3
Наибольшая доля риска приходится на 5 категорию качества
(безнадежные ссуды) по кредитам юридическим лицам – 92%, по кредитам
физическим лицам – 97,7%.
Кредиты кредитным организациям распределены по категориям качества
следующим образом:
– преобладает I категория качества ссуд (79,5%), что говорит об
отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по
ссуде равна нулю).
Кредиты юридическим лицам распределены по категориям качества
следующим образом:
– 60,4% кредитов приходится на I категорию качества (стандартные
ссуды);
– 22,2% кредитов приходится на II категорию качества (нестандартные
ссуды), что свидетельствует об умеренном кредитном риске (вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1%
до 20%;