35
После определения основных критериев оценки качества кредитного
портфеля перейдем непосредственно к рассмотрению самой методики управле-
ния.
Эффективное управление кредитным портфелем является главной зада-
чей любого коммерческого банка. Оно позволяет повышать доходность порт-
феля, удерживая кредитные риски на прежнем уровне или вовсе снижая их. От
эффективного и грамотного управления кредитным портфелем зависит успеш-
ная деятельность банка на рынке банковских услуг. Также, оно является основ-
ным показателем, характеризующим эффективность кредитной политики банка
в целом. Поэтому, грамотное управление кредитным портфелем коммерческого
банка является основным элементом его кредитной политики и одним из важ-
нейших составляющих устойчивости его финансового состояния
52
.
Для любой эффективной методики характерно наличие определенных
этапов ее реализации
53
. В случае с управлением кредитным портфелем коммер-
ческого банка, можно выделить следующие этапы:
определение основных критериев для оценки кредитного портфеля;
выбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд, вхо-
дящих в кредитный портфель;
определение структуры кредитного портфеля по направлениям креди-
тования и видам кредитных продуктов;
совокупная и всесторонняя оценка качества кредитного портфеля;
расчет необходимого резерва на возможные потери, соответствующе-
го совокупному кредитному риску портфеля;
проведение анализа на характер причин изменения в структуре кре-
дитного портфеля;
52
Галимова Д. И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка // Символ науки.
– 2015. – Т. 1. № 4. – С. 74.
53
Гаджиева Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого
банка // Новое слово в науке: перспективы развития. – 2015. – № 1(3). – С. 185.
36
разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры
кредитного портфеля.
В целом, необходимо отметить, что достижение необходимого состояния
кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется путем своевремен-
ного и необходимого влияния на его проблемные элементы, определяемые в
ходе его регулярного анализа.
Выводы по главе 1
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сум-
му, предоставляемую банком на определенный срок и на определённых услови-
ях, а с другой стороны — определенную технологию удовлетворения заявлен-
ной заёмщиком финансовой потребности
54
.
Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-
нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-
емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.
Основным этапом реализации кредитной политики коммерческого банка,
является формирование качественного кредитного портфеля. Кредитный порт-
фель – это совокупность всех ссуд, выданных банком на определенный момент
времени, а также различные требования коммерческого банка имеющие кре-
дитный характер и сгруппированных по определенным критериям.
Качество кредитного портфеля – это такое состояние его структуры и ос-
новных характеристик, при котором обеспечивается максимальный уровень до-
ходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это необхо-
димо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления наиболее
рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредит-
ных вложений.
54
Каверзнев Л. А., Кошевой П. Д., Красюк Т. В. Кредитная деятельность коммерческих бан-
ков в Российской Федерации // Труды Братского государственного университета. Серия:
Экономика и управление. 2017. Т. 1. С. 75.
37
Глава 2. Оценка кредитной деятельности
АО «Кредит Европа Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
АО «Кредит Европа Банк»
Акционерное общество «Кредит Европа Банк (Россия)» являет-
ся крупным российским банком и среди них занимает 50 место по активам-
нетто.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги,
причем больше средств населения (то есть в этом смысле является розничным
клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в
кредиты физическим лицам (то есть является розничным кредитным).
Кредит Европа Банк - дочерний иностранный банк.
Кредит Европа Банк - имеет право работать с негосударственными пенси-
онными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и
может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обес-
печения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону
213-ФЗ от 21 июля 2014 г., то есть организациям, имеющими стратегическое
значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кре-
дитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Деятельность коммерческого банка заключается в предоставлении кор-
поративных и розничных банковских услуг, которые включают:
привлечение денежных средств клиентов во вклады;
предоставление кредитов различных видов, в том числе в свободно
конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных / им-
портных операций;
конверсионные операции;
операции с ценными бумагами;
операции с ПФИ.
Основные правила работы банка:
38
- быть способным на большее.
- постоянно совершенствовать себя и свое окружение.
- ориентироваться на каждого клиента.
- строить отношения, а не продавать продукт.
- соблюдать требования закона.
- не использовать слабости клиентов.
- каждый сотрудник олицетворяет банк.
- успех каждого зависит от преданности банку и работе в команде.
Таблица 2
Рейтинг кредитоспособности банка Кредит Европа Банк от аккреди-
тованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Января 2019 г.)
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
Moody`s
B1
(Более высокая
уязвимость)
стабильный
(рейтинг,
скорее все-
го, не изме-
нится)
Fitch
BB-
(Спекулятивный
рейтинг)
B (Спекулятивный
уровень
краткосрочной кре-
дитоспособности)
стабильный
АКРА
BBB(RU)
(Умеренный уровень
кредитоспособности)
позитивный
В АО «Кредит Европа Банк» линейная организационная структура управ-
ления, которая представлена на рисунке 12.
Органами управления банком являются Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет, Правление банка и Президент, Председатель Правле-
ния.
39
Рисунок 12. Структура управления в АО «Кредит Европа Банк»
На 01 Января 2019 г. величина активов-нетто банка составила 151.95
млрд. руб. За год активы увеличились на 16,55%. Прирост активов-
нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год
рентабельность активов-нетто упала с 1.36% до 0.69%.
Проведенный анализ показателей деятельности банка выявил, что чистая
процентная маржа увеличилась за год с 9.00% до 14.03%. Доходность ссудных
операций увеличилась за год с 14.80% до 19.92%. Стоимость привлеченных
средств уменьшилась за год с 6.38% до 6.03%. Стоимость средств населения
(физ.лиц) уменьшилась за год с 7.40% до 6.15%.
40
Таблица 3
Динамика прибыли банка
Наименование показа-
теля
01 Января 2018 г., тыс.руб.
01 Января 2019 г.,
тыс.руб.
Нераспределенная при-
быль прошлых лет (непо-
крытые убытки прошлых
лет)
8 357 329
(45.12%)
9 444 374
(49.21%)
Неиспользованная при-
быль (убыток) за отчет-
ный период
1 234 657
(6.67%)
881 647
(4.59%)
За год источники собственных средств увеличились на 3.6%. А вот за
прошедший месяц (Декабрь 2018 г.) источники собственных
средств увеличились на 2.8%.
Таким образом, анализ прибыль банка в 2018 г. Увеличилась, что свиде-
тельствует о росте эффективности деятельности банка.
2.2. Анализ активов и пассивов банка
Проведем анализ активов и пассивов банка.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их кли-
ентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30
дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выпол-
нить часть взятых на себя финансовых обязательств (так как все обязательства
вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта часть называется «пред-
полагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составля-
ющей понятия надежности банка.
Из таблицы 4 ликвидных активов видим, что незначительно изменились
суммы средств в кассе, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных
ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы корсчетов НО-
СТРО в банках (чистых), уменьшились суммы средств на счетах в Банке Рос-
41
сии, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, размещенных на
срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов
и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за
год с 15.86 до 12.01 млрд. руб.
Таблица 4
Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя
01 Января 2018 г.,
тыс. руб.
01 Января 2019 г.,
тыс. руб.
средств в кассе
2 953 785
(18.62%)
2 900 797
(24.15%)
средств на счетах в Банке Рос-
сии
3 694 044
(23.29%)
2 482 741
(20.67%)
корсчетов НОСТРО в банках (чи-
стых)
710 913
(4.48%)
4 329 072
(36.04%)
межбанковских кредитов, раз-
мещенных на срок до 30 дней
8 504 417
(53.61%)
2 299 088
(19.14%)
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и корректиро-
вок
15 863 159
(100.00%)
12 011 698
(100.00%)
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незна-
чительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1
года), в том числе текущих средств юр.лиц (без ИП), собственных ценных бу-
маг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая за-
долженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,
остальных вкладов физ.лиц (в том числе ИП) (сроком до 1 года), сильно увели-
чились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно уменьшились суммы межбан-
ковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 9.44 до 11.22 млрд.руб.
Таблица 5
Структура текущих обязательств
Наименование показа-
теля
01 Января 2018 г.,
тыс.руб.
01 Января 2019 г.,
тыс.руб.
1
2
3
4
5
вкладов физ.лиц со сро-
ком свыше года
45 884 331
(66.96%)
64 769
503
(70.61%)
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП) (сро-
ком до 1 года)
8 832 315
(12.89%)
11 953
050
(13.03%)
42
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
депозитов и прочих
средств юр.лиц (сроком
до 1 года)
12 583 973
(18.36%)
13 702
271
(14.94%)
в т.ч. текущих средств
юр.лиц (без ИП)
5 533 177
(8.07%)
5 716 735
(6.23%)
корсчетов ЛОРО банков
99 960
(0.15%)
266 929
(0.29%)
межбанковских кредитов,
полученных на срок до
30 дней
212 598
(0.31%)
58 519
(0.06%)
собственных ценных бу-
маг
106 884
(0.16%)
99 928
(0.11%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
805 633
(1.18%)
883 014
(0.96%)
ожидаемый отток денеж-
ных средств
9 436 112
(13.77%)
11 223
079
(12.23%)
текущих обязательств
68 525 694
(100.00%)
91 733
214
(100.00%)
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 107.03%, что го-
ворит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств
клиентов банка.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.88% в общем объ-
еме активов, а объем процентных обязательств составляет 75.28% в общем объ-
еме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему по-
казателю по крупным российским банкам (84%).
Таблица 6
Структура доходных активов
Наименование пока-
зателя
01 Января 2018 г., тыс.руб
01 Января 2019 г.,
тыс.руб
1
2
3
4
5
Межбанковские креди-
ты
10 387
417
(8.98%)
7 499 803
(5.55%)
Кредиты юр.лицам
36 225
186
(31.32%)
40 423 050
(29.93%)
Кредиты физ.лицам
54 098
572
(46.77%)
75 072 473
(55.59%)
43
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
Вложения в операции
лизинга и приобретен-
ные прав требования
12 038
108
(10.41%)
7 953 523
(5.89%)
Вложения в ценные бу-
маги
2 321
997
(2.01%)
3 273 788
(2.42%)
Прочие доходные ссу-
ды
403 953
(0.35%)
725 064
(0.54%)
Доходные активы
115 672
675
(100.00%)
135 055 798
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы кредиты юр.лицам, вексе-
ля, увеличились суммы кредиты физ.лицам, вложения в ценные бумаги,
уменьшились суммы межбанковских кредитов, значительно уменьшились сум-
мы вложений в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая
сумма доходных активов увеличилась на 16.8% c 115.67 до 135.06 млрд. руб.
Таблица 7
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также
их структуре
Наименование показателя
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
01 Января 2019 г.,
тыс. руб.
Ценные бумаги, принятые в
обеспечение по выданным
кредитам
7 594 242
(7.16%)
6 220 242
(4.78%)
Имущество, принятое в обес-
печение
121 721 864
(114.77%)
125 649
319
(96.52%)
Полученные гарантии и пору-
чительства
203 036 537
(191.45%)
236 662
974
(181.81%)
Сумма кредитного портфеля
106 053 236
(100.00%)
130 173
913
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам
31 020 050
(29.25%)
32 141 218
(24.69%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам
54 098 572
(51.01%)
75 072 473
(57.67%)
- в т.ч. кредиты банкам
3 287 417
(3.10%)
5 999 803
(4.61%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являют-
ся имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточ-
но высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения.
44
Таблица 8
Краткая структура процентных обязательств
Наименование
показателя
01 Января 2018 г., тыс. руб.
01 Января 2019 г.,
тыс. руб.
Средства банков
(МБК и корсче-
тов)
5 740 810
(6.48%)
2 515 569
(2.20%)
Средства юр.
лиц
23 670 997
(26.70%)
27 485 048
(24.03%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
6 250 110
(7.05%)
6 753 066
(5.90%)
Вклады физ. лиц
53 999 713
(60.92%)
75 686 222
(66.17%)
Прочие про-
центные обяза-
тельств
5 228 178
(5.90%)
8 696 658
(7.60%)
Процентные
обязательства
88 639 698
(100.00%)
114 383 497
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы средств юр. лиц, увеличи-
лись суммы вкладов физ. лиц, сильно уменьшились суммы средств банков
(МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на
29.0% c 88.64 до 114.38 млрд. руб.
Таблица 9
Структура собственных средств
Наименование показа-
теля
01 Января 2018 г., тыс. руб.
01 Января 2019 г.,
тыс. руб.
Уставный капитал
8 334 900
(44.99%)
8 334 900
(43.43%)
Добавочный капитал
180 682
(0.98%)
112 446
(0.59%)
Нераспределенная при-
быль прошлых лет (непо-
крытые убытки прошлых
лет)
8 357 329
(45.12%)
9 444 374
(49.21%)
Неиспользованная при-
быль (убыток) за отчет-
ный период
1 234 657
(6.67%)
881 647
(4.59%)
Резервный фонд
416 745
(2.25%)
416 745
(2.17%)
Источники собственных
средств
18 524 313
(100.00%)
19 190 112
(100.00%)
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по ба-
лансовым данным) уменьшилась за год с 6.67% до 4.59%. При этом рентабель-
ность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за