45
год с 8.31% до 4.68% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на
ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 9.00% до 14.03%. Доход-
ность ссудных операций увеличилась за год с 14.80% до 19.92%. Стоимость
привлеченных средств уменьшилась за год с 6.38% до 6.03%. Стоимость
средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.40% до 6.15%.
За год источники собственных средств увеличились на 3.6%. А вот за
прошедший месяц (Декабрь 2018 г.) источники собственных
средств увеличились на 2.8%.
Таблица 10
Краткая структура капитала
Наименование
показателя
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
01 Января 2019 г., тыс.
руб.
Основной капитал
17 021
897
(81.91%)
18 197 661
(88.59%)
- в т.ч. уставный
капитал
8 334 900
(40.11%)
8 334 900
(40.58%)
Дополнительный
капитал
3 758 667
(18.09%)
2 343 963
(11.41%)
- в т.ч. субордини-
рованный кредит
2 546 620
(12.25%)
1 535 717
(7.48%)
Капитал (по ф.123)
20 780
564
(100.00%)
20 541 624
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на от-
четную дату составил 20.54 млрд. руб.
2.3. Анализ эффективности кредитной деятельности банка
В настоящее время в Банке представлены все стандартные кредитные
продукты, они позволяют выдавать кредиты на расширение и
усовершенствование производства предприятиям всех отраслей экономики, в
том числе участвующим в реализации программы импортозамещения. Кроме
того, Банк может рассматривать кредитные проекты в рамках индивидуального
структурирования, в том числе на условиях проектного финансирования.
46
Кредиты частным лицам выдаются наличными и посредством кредитных
карт.
Индивидуальный подход и гибкие решения - основные принципы, кото-
рых банк придерживается в работе с корпоративными клиентами. Коммерче-
ские кредиты Банка различны по срокам и условиям и нацелены на максималь-
ное удобство их использования.
кредитование осуществляется как в рублях, так и в иностранной валю-
те;
кредиты могут выдаваться под обеспечение, гарантии и поручительства
третьих лиц;
кредиты предоставляются организациям различных форм собственно-
сти и отраслей экономики.
Преимущества кредитования в АО «Кредит Европа Банк»:
индивидуальные программы финансирования, позволяющие учитывать
особенности бизнеса клиента, вместо типовых решений;
оптимальная процентная ставка устанавливается индивидуально на ос-
новании условий соглашения, предоставленного обеспечения, информации о
финансовом положении;
гибкий подход к оформлению залога;
помощь в оформлении документов для получения кредита.
В зависимости от особенностей бизнеса, наличия производственных цик-
лов и текущих потребностей банк предлагает:
единовременный кредит - денежные средства разово зачисляются на
расчетный или текущий валютный счет клиента;
возобновляемая или невозобновляемая кредитная линия - кредит
предоставляется несколькими суммами в пределах установленного лимита кре-
дитования и общего срока действия договора;
кредит в форме овердрафта – краткосрочный беззалоговый кредит
предоставляется при недостатке или отсутствии денежных средств на расчет-
ном счете для оплаты платежных документов.
47
Анализ портфеля кредитов банка представлен в таблице 11. В 2018 г. кре-
дитный портфель банка сократился на 11,76 %, что произошло исключительно
за счет розничных кредитов. Объем кредитов юридическим лицам остался на
уровне 2017 г.
По итогам 2018 г. портфель кредитов физическим лицам Банка составил
77 млрд. руб., сократившись за отчётный год на 14% с 89 млрд. руб. в 2017 г.
По данным таблицы 11 видно, что доля кредитов физическим лицам в
кредитном портфеле Банка на конец 2018 г. составляла 86%. Кредитование фи-
зических лиц оставалось одним из приоритетных направлений деятельности
Банка. Основными видами кредитования Банка являются кредитование в точках
продаж (POS-кредитование), кредитные карты и кредиты наличными (нецеле-
вые кредиты).
Таблица 11
Анализ портфеля кредитов физическим лицам банка
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
Кредиты банка -
всего, млрд. руб.
103
102
90
99,03
88,24
Кредиты
юридическим
лицам, млрд.
руб.
12
13
13
108,33
100,00
Кредиты
физическим
лицам, млрд.
руб.
91
89
77
97,80
86,52
POS-кредиты,
млрд. руб.
30,8
31,4
32,7
101,95
104,14
Кредитные
карты, млрд.
руб.
31,3
32,5
28,4
103,83
87,38
Доля кредитов
физическим
лицам в
кредитном
портфеле банка,
%
88
87
86
-
-
Анализ структуры портфеля розничных кредитов банка представлен в
таблице 12.
48
Таблица 12
Анализ структуры портфеля розничных кредитов банка
Показатель
2016
год
2017 год
2018
год
Изменение, п.п.
2017/2016
2018/2017
Кредиты в точках
продаж
44
43
43
-1
-
Кредитные карты
33
34
36
1
2
Кредиты
наличными
18
18
16
-
-2
Другие виды
кредитов
5
5
5
-
-
Таблица 12 показывает, что по итогам 2018 г. портфель кредитов в точках
продаж составил 43% розничного кредитного портфеля, кредитные карты —
36%, кредиты наличными — 16%, остальные виды кредитов — 5%.
Управление кредитным риском в банке осуществляется в соответствии с
регламентирующими документами, утвержденными уполномоченными орга-
нами управления Банка, в том числе Кредитной политикой Банка.
Политика управления кредитными рисками в Банке ориентирована на не-
прерывное улучшение методов управления рисками и процессов кредитования:
применение лучших банковских практик, оптимизация процесса кредитования
в части оценки кредитных рисков, основанная на усовершенствовании кредит-
ных политик и процедур; регулярный мониторинг процесса кредитования,
включая ежедневный мониторинг кредитного портфеля.
Банк развивает принципы риск-ориентированного ценообразования. В
Банке были ужесточены требования к более рискованным сегментам заемщи-
ков розничного кредитования, внедрена новая концепция системы предотвра-
щения, мошенничества, разработан и запущен проект трансформации внутрен-
них процессов сбора просроченной задолженности в розничном сегменте, что
способствовало улучшению показателей операционной эффективности, разви-
тию новых стратегий сбора задолженности и более продуктивному взаимодей-
ствию с коллекторскими агентствами.
В Банке действует структурированная система лимитов на банки-
контрагенты, а именно лимитов в разрезе видов операций (кредитный, поста-
49
вочный и пред поставочный лимиты), и сроков операций. Главный Кредитный
Комитет является ответственным органом за утверждение и пересмотр лимитов
на банки-контрагенты. Пересмотр лимитов осуществляется не реже одного раза
в год. Текущий и последующий контроль лимитов осуществляется на ежеднев-
ной основе.
Банк проводит превентивные меры по недопущению возможных потерь
при управлении кредитным риском финансовых институтов: приостановление
лимитов, ограничение срочности операций, оперативный мониторинг финансо-
вого состояния контрагентов с использованием любых доступных источников.
Соблюдение лимитов кредитного риска контролируется на ежедневной
основе. В течение 2016-2018 гг. Банк не нарушал обязательные нормативы,
направленные на ограничение величины кредитного риска, установленные Бан-
ком России.
В целях анализа обеспеченности кредитного портфеля банка, рассмотрим
показатели по кредитам физических и юридических лиц (таблица 13).
Таблица 13
Анализ кредитного портфеля банка
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
1
2
3
4
5
6
Кредиты банка -
всего, млрд. руб.
103
102
90
99,03
88,24
Кредиты
физическим
лицам, млрд.
руб.
91
89
77
97,80
86,52
Кредиты
юридическим
лицам, млрд.
руб.
12
13
13
108,33
100,00
Сумма
просроченных
кредитов (свыше
90 дней), млрд.
руб. – всего
15,14
20,09
0,54
132,70
2,69
50
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
6
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, млрд.
руб.
13,93
18,48
0,52
132,66
2,81
По кредитам
юридическим
лицам, млрд.
руб.
1,21
1,61
0,02
133,06
1,24
Резервов под
обесценение
кредитного
портфеля, млрд.
руб. – всего
17,82
22,75
22,59
127,67
99,30
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, млрд.
руб.
15,74
19,85
19,33
126,12
97,37
По кредитам
юридическим
лицам, млрд.
руб.
2,08
2,90
3,26
139,42
112,41
Коэффициент
покрытия про-
сроченных свы-
ше 90 дней кре-
дитов резервами
под обесценение
кредитного
портфеля, %
117,5
114,3
4183,33
-
-
В том числе по
кредитам
физическим
лицам, %
112,9
107,41
3717,31
-
-
По кредитам
юридическим
лицам, %
171,90
180,12
16300,00
-
-
По данным таблицы 13 видно, что большая часть кредитов банка – это
кредиты, выданные физическим лицам. Отметим, что данный вид кредитов яв-
ляется более рискованным, чем кредиты юридическим лицам. Несмотря на то,
что в целом за 2016-2018 гг. кредиты физическим лицам сократились, а юри-
дическим, напротив, возросли, соотношение этих видов кредитов практически
не изменилось. Сумма просроченных кредитов в 2017 г. значительно возросла
51
по сравнению с 2016 г., но в 2018 г. ситуацию удалось исправить: снижение
суммы просроченных кредитов составило более, чем в 37 раз. Большая часть
суммы просроченных кредитов на протяжении всего исследуемого периода
приходится на физических лиц (по данным 2018 г. – 96,30 %).
Резерв под обесценение кредитного портфеля в 2017 г. вырос на 26,12 %,
а в 2018 г. сократился на 2,63 %, что обусловлено сокращением кредитного
портфеля.
Созданные резервы полностью покрывают просроченные кредиты, что
снижает риски потерь банка от невозврата кредитов.
В таблице 14 представлены показатели, позволяющие оценить доход-
ность кредитных операций.
Таблица 14
Оценка доходности кредитных операций банка
Показатели
(млн. руб.)
2016
2017
2018
Измене-
ние
2017/
2016, %
Измене-
ние
2018/
2017, %
Процентные дохо-
ды, всего
32 455
29 599
23 480
-8,8
-20,7
Процентные рас-
ходы, всего
6 527
8 911
5 434
36,5
-39,0
Чистые процент-
ные доходы
25 928
20 688
18 046
-20,21
-12,77
Как видно из представленных в таблице 14 данных, в 2017 г. процентные
доходы уменьшились на 9% по сравнению с 2016 г. и составили 29,6 млрд. руб.
Снижение процентных доходов было обусловлено сокращением кредитного
портфеля банка. Одновременно вследствие роста стоимости фондирования на
рынке в декабре 2016 г. — начале 2017 г. процентные расходы увеличились на
37% с 6,5 млрд. руб. до 8,9 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы
Банка за 2017 г. сократились по сравнению с 2016 г. на 20% и составили 20,7
млрд. руб.
По итогам 2018 г. чистые процентные доходы Банка за 2018 г.
сократились по сравнению с 2017 г. на 12,8% и составили 18,0 млрд. руб.
Снижение чистых процентных доходов было обусловлено сокращением
52
кредитного портфеля Банка и соответствующим уменьшением процентных
доходов на 20,7% с 29,6 млрд. руб. в 2017 г. до 23,5 млрд. руб. в 2018 г.
Одновременно с этим, вследствие снижения стоимости привлеченных средств
клиентов, а также уменьшения их объема процентные расходы Банка снизились
по сравнению с 2017 г. на 39% с 8,9 млрд. руб. до 5,4 млрд. руб.
Таким образом, в 2017-2018 гг. эффективность кредитных операций банка
снижается.
Показатели качества кредитного портфеля банка представлены в таблице
15.
Таблица 15
Показатели качества кредитного портфеля банка в 2016-2018 гг.
Показатели качества кредит-
ного портфеля
2016
2017
2018
Изме-
нение
2017/
2016
Изме-
нение
2018/
2017
Отношение просроченных свыше
90 дней кредитов, вышедших на
просрочку в отчетном году, к
среднему кредитному портфелю
14,7 %
19,7%
0,6%
4,8 п.п.
19,1 п.п.
Отношение резервов под обесце-
нение кредитного портфеля к
кредитному портфелю
17,3 %
22,3%
25,1%
5,0 п.п.
2,8 п.п.
Коэффициент покрытия просро-
ченных свыше 90 дней кредитов
резервами, созданными под обес-
ценение кредитного портфеля
117,5 %
114,3%
4183,3%
-3,2 п.п.
4069
п.п.
По данным таблицы 15 видно, что кредитный портфель банка за 2017 г.
сократился на 22 %. Это связано с повышением кредитных рисков в условиях
экономической нестабильности, а также ужесточением стандартов кредитова-
ния. При этом доля просроченных свыше 90 дней кредитов в портфеле на конец
отчетного периода выросла по сравнению с прошлым годом на 4,8 п.п. с 14,7%
до 19,5%. Общий объем резервов по кредитному портфелю остался на уровне
2016 г. и составил 22,4 млрд. руб. Уровень покрытия резервами просроченной
свыше 90 дней задолженности оставался в конце 2017 г. на комфортном уровне
— 114,3%
В 2018 г. показатель отношения просроченных свыше 90 дней кредитов,
53
вышедших на просрочку в 2018 г., к среднему кредитному портфелю улучшил-
ся по сравнению с 2017 г. на 19,1 п.п. и составил 0,6%. Коэффициент покрытия
просроченных свыше 90 дней кредитов резервами, созданными под обесцене-
ние кредитного портфеля, находился на уровне 4183,3%.
Выводы по Главе 2
Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что АО «Кредит
Европа Банк» предлагает своим клиентам – физическим и юридическим лицам
– широкий спектр кредитных продуктов. Однако, в 2017-2018 гг. кредитный
портфель банка сокращается. Это вызвано уменьшением объёмов кредитования
вследствие ужесточения политики в области принятия и управления
кредитными рисками в условиях нестабильной экономической ситуации в
стране, снижения потребительского спроса и реальных доходов населения.
Кредиты – это не только основной источник прибыли банка, но и главный
источник рисков. Для снижения этого риска АО «Кредит Европа Банк»
использует все традиционные формы обеспечения кредитов. Процесс сбора
проблемной задолженности в банке разделен на два этапа. Ранний сбор – это
удаленные коммуникации с клиентом и работа только с просроченной
задолженностью. Поздний сбор – спектр взаимодействия с клиентом от
досудебного урегулирования до исполнительного производства, списания,
продажи долга.
Важнейшим фактором предупреждения просрочек по кредитам является
эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Для оценки кредитоспо-
собности заемщиков – юридических лиц в АО «Кредит Европа Банк» использу-
ется система оценки финансового состояния: финансовый анализ (проводится
на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ. Для оценки кредитоспособности физических лиц применяют расчетный
метод (оценка финансового положения) и скоринг (оценка индивидуальных ка-
честв).
Проведенный анализ показал, что за 2018 г. доля просроченных кредитов
возросла на 0,2 п.п., а если сравнивать с показателем на конец 2016 г. – на 0,5
54
п.п. Несмотря на ужесточение банком требований к заемщикам, наибольший
рост просрочки приходится на необеспеченное кредитование.
Нами выделено два главных фактора, влияющих на снижение качества
кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»:
1) математический эффект: доля просроченных кредитов растет в первую
очередь на фоне снижения темпов прироста новых кредитов;
2) падение реальных доходов населения, которое затрудняет надлежащее
исполнение заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.
В связи падением доходов населения риск роста доли просрочки в
кредитном портфеле АО «Кредит Европа Банк» возрастает. Сегодня средний
банковский заемщик в России 45% своего ежемесячного дохода тратит на
оплату ежемесячного взноса по потребительскому кредиту, при этом
критическим считается показатель в 50%. Доля этого платежа в размере 35–
36% в ежемесячном доходе существенно повышает риск выхода заемщика на
просрочку.
Таким образом, для АО «Кредит Европа Банк» актуальна проблема
совершенствования кредитной деятельности.