Диплом: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО «ОТП Банк», страницы 55-64

 созданиеܖ ܖ резервовܖ наܖ возможныеܖ потериܖ поܖ ссудам;ܖ

 мониторингܖ финансовогоܖ положенияܖ заемщика,ܖ выполненияܖ имܖ

своихܖ обязательствܖ поܖ ссудеܖ иܖ иныхܖ факторовܖ кредитногоܖ рискаܖ вܖ течениеܖ

действияܖ кредитногоܖ договора;ܖ

 мониторингܖ обеспеченияܖ поܖ кредитам.ܖ

Системаܖ управленияܖ кредитнымܖ рискомܖ поܖ кредитам,ܖ предоставляемымܖ

кредитнымܖ организациям,ܖ включаетܖ вܖ себяܖ системуܖ лимитовܖ наܖ банки-

контрагенты.ܖ Вܖ Банкеܖ существуетܖ Лимитныйܖ комитет,ܖ вܖ функцииܖ которогоܖ

входитܖ установлениеܖ лимитовܖ межбанковскогоܖ кредитования.ܖ Банкܖ заключаетܖ

сделкиܖ поܖ привлечению/размещениюܖ МБКܖ сܖ постояннымиܖ контрагентамиܖ вܖ

пределахܖ утвержденныхܖ лимитовܖ кредитования.ܖ ܖ

Вܖ системеܖ управленияܖ кредитнымܖ рискомܖ поܖ кредитам,ܖ предоставляемымܖ

юридическимܖ лицамܖ (кромеܖ банков)ܖ иܖ индивидуальнымܖ предпринимателямܖ

важнаяܖ рольܖ отводитсяܖ постоянномуܖ мониторингуܖ финансовогоܖ положенияܖ

заемщиковܖ иܖ качестваܖ обслуживанияܖ имиܖ долга,ܖ аܖ такжеܖ проверкеܖ целевогоܖ

использованияܖ кредитов.ܖ Вܖ Банкеܖ существуетܖ автоматизированнаяܖ системаܖ

храненияܖ иܖ обработкиܖ информацииܖ оܖ финансовомܖ положенииܖ заемщиковܖ

юридическихܖ лиц,ܖ включаяܖ банки,ܖ иܖ индивидуальныхܖ предпринимателейܖ сܖ

применениемܖ программногоܖ комплексаܖ «Финансовыйܖ риск-менеджер»ܖ

(разработчикܖ ОООܖ НВПܖ «ИНЭК»).ܖ ܖ ܖ ܖ

Системаܖ управленияܖ рискамиܖ кредитованияܖ физическихܖ лицܖ вܖ Банкеܖ

основанаܖ наܖ тщательнойܖ предварительнойܖ проверкеܖ финансовогоܖ положенияܖ иܖ

кредитнойܖ историиܖ заемщиковܖ иܖ поручителей.ܖ Вܖ целяхܖ минимизацииܖ

кредитногоܖ рискаܖ поܖ ссудам,ܖ выдаваемымܖ заемщикам-физическимܖ лицамܖ наܖ

стандартныхܖ условияхܖ (кредитныеܖ продуктыܖ «Поддержка»,ܖ «Комфорт»,ܖ

«Пенсионный»)ܖ вܖ Банкуܖ существуетܖ Малыйܖ кредитныйܖ комитет,ܖ которыйܖ

принимаетܖ решениеܖ оܖ выдачеܖ илиܖ отказеܖ вܖ выдачеܖ такихܖ кредитов.

Дляܖ сниженияܖ уровняܖ кредитногоܖ рискаܖ поܖ ссудамܖ иܖ обеспеченияܖ

возвратностиܖ кредитовܖ вܖ Банкеܖ функционируетܖ Отделܖ безопасностиܖ иܖ

обеспеченияܖ возвратаܖ кредитов.ܖ Кромеܖ того,ܖ Банкܖ взаимодействуетܖ сܖ

«Национальнымܖ бюроܖ кредитныхܖ историй»ܖ поܖ вопросамܖ проверкиܖ информацииܖ

оܖ заемщиках.

Результатомܖ комплексаܖ мероприятий,ܖ направленныхܖ наܖ снижениеܖ

кредитногоܖ риска,ܖ являетсяܖ низкийܖ удельныйܖ весܖ активовܖ сܖ просроченнымиܖ

срокамиܖ погашенияܖ вܖ общемܖ объемеܖ активов,ܖ подверженныхܖ кредитномуܖ риску.ܖ

3.2ܖ ܖ Совершенствованиеܖ ܖ системыܖ кредитованияܖ ܖ банкомܖ

Сегодняܖ вܖ банковскойܖ практикеܖ используютсяܖ различныеܖ способыܖ

кредитногоܖ мониторинга,ܖ ноܖ всеܖ ониܖ основаныܖ наܖ несколькихܖ главныхܖ

принципах:

-ܖ периодическаяܖ проверкаܖ всехܖ видовܖ кредитов;

-ܖ тщательнаяܖ разработкаܖ этаповܖ кредитногоܖ контроляܖ (соответствиеܖ

фактическихܖ платежейܖ поܖ кредитуܖ рассчитаннымܖ данным,ܖ качествоܖ иܖ состояниеܖ

обеспеченияܖ поܖ кредиту,ܖ полнотаܖ соответствующейܖ документации,ܖ оценкаܖ

измененийܖ финансовогоܖ положенияܖ иܖ прогнозыܖ относительноܖ увеличенияܖ илиܖ

сокращенияܖ потребностейܖ заемщикаܖ вܖ банковскомܖ кредите,ܖ оценкаܖ

соответствияܖ выданнойܖ ссудыܖ кредитнойܖ политикеܖ банкаܖ иܖ стандартам);

-ܖ наиболееܖ частаяܖ проверкаܖ проблемныхܖ ссуд;

-ܖ болееܖ частыеܖ проверкиܖ кредитовܖ вܖ условияхܖ экономическогоܖ спадаܖ илиܖ

появленияܖ значительныхܖ проблемܖ вܖ техܖ отраслях,ܖ вܖ которыеܖ банкܖ вложилܖ

значительнуюܖ частьܖ своихܖ ресурсовܖ (например,ܖ заметноеܖ изменениеܖ налоговогоܖ

илиܖ экспортно-импортногоܖ законодательства;ܖ появлениеܖ новыхܖ конкурентовܖ

илиܖ изменениеܖ технологийܖ иܖ т.д.)

Контрольܖ заܖ ходомܖ погашенияܖ ссудыܖ иܖ выплатойܖ процентовܖ поܖ нейܖ

служитܖ важнымܖ этапомܖ всегоܖ процессаܖ кредитования.ܖ Онܖ заключаетсяܖ вܖ

периодическомܖ анализеܖ кредитногоܖ досьеܖ заемщика,ܖ пересмотреܖ кредитногоܖ

портфеляܖ банка,ܖ оценкеܖ состоянияܖ ссудܖ иܖ проведенииܖ аудиторскихܖ проверок.ܖ

Усилениеܖ ролиܖ кредитногоܖ мониторингаܖ требуетܖ большейܖ конкретизацииܖ

обязанностейܖ иܖ увеличенияܖ количества,ܖ используемыхܖ приܖ сопровожденииܖ

кредита,ܖ практическихܖ приемов.ܖ Вܖ связиܖ сܖ этимܖ обусловленоܖ выделениеܖ

ответственногоܖ сотрудникаܖ отделаܖ кредитования,ܖ вܖ должностныхܖ инструкцияхܖ

которогоܖ должныܖ бытьܖ отраженыܖ обязанностиܖ поܖ организацииܖ системыܖ

кредитногоܖ мониторинга.ܖ Дляܖ тогоܖ чтобыܖ мероприятияܖ текущегоܖ контроляܖ

соответствовалиܖ тем,ܖ которыеܖ запланированы,ܖ кредитныйܖ работникܖ долженܖ

иметьܖ особуюܖ систему,ܖ котораяܖ отслеживалаܖ быܖ ходܖ мониторинга.

Широкоеܖ использованиеܖ внешнихܖ иܖ внутреннихܖ источниковܖ информацииܖ

позволитܖ ответственномуܖ сотрудникуܖ неܖ толькоܖ получатьܖ оперативныеܖ

сведения,ܖ ноܖ иܖ наܖ основеܖ данныхܖ осуществлятьܖ поискܖ потенциальныхܖ клиентов.

Дляܖ активизацииܖ краткосрочногоܖ кредитованияܖ иܖ обеспеченияܖ

опережающихܖ темповܖ ростаܖ краткосрочнойܖ ссуднойܖ задолженностиܖ можетܖ бытьܖ

использованܖ такойܖ подход,ܖ какܖ составлениеܖ картыܖ основныхܖ контрагентов.ܖ Сутьܖ

этогоܖ методаܖ заключаетсяܖ вܖ анализеܖ деловыхܖ связейܖ каждогоܖ заемщикаܖ иܖ

нанесениеܖ ихܖ наܖ общуюܖ картуܖ сܖ обозначениемܖ направленийܖ движенияܖ денежныхܖ

потоковܖ иܖ ихܖ объемов.ܖ Послеܖ этогоܖ необходимоܖ выделениеܖ узловыхܖ центров.ܖ Наܖ

основанииܖ полученнойܖ схемыܖ станетܖ возможнымܖ определениеܖ направленийܖ

кредитнойܖ работыܖ какܖ поܖ постоянным,ܖ такܖ иܖ поܖ новымܖ клиентам.ܖ Данныеܖ картыܖ

контрагентовܖ могутܖ статьܖ основойܖ дляܖ созданияܖ вексельныхܖ зачетныхܖ схемܖ наܖ

основеܖ вексельногоܖ кредитования.

Использованиеܖ этихܖ иܖ другихܖ методовܖ иܖ подходовܖ будетܖ способствоватьܖ

повышениюܖ качестваܖ кредитногоܖ портфеля,ܖ эффективностиܖ кредитныхܖ

операцийܖ иܖ минимизацииܖ кредитногоܖ риска.ܖ

Наܖ сегодняшнийܖ деньܖ рынокܖ потребительскогоܖ кредитаܖ вܖ Россииܖ весьмаܖ

узокܖ иܖ ориентированܖ вܖ основномܖ наܖ высокодоходныеܖ группыܖ населения.ܖ

Исходяܖ изܖ вܖ целомܖ негативнойܖ оценкиܖ существующейܖ российскойܖ

практики,ܖ разумнымܖ представляетсяܖ взятьܖ заܖ основуܖ западно-европейскийܖ опытܖ

потребительскогоܖ кредита.ܖ Основываясьܖ наܖ нем,ܖ можноܖ выделитьܖ двеܖ основныеܖ

схемыܖ (технологии)ܖ проведенияܖ операцийܖ потребительскогоܖ кредитованияܖ

(приложениеܖ 2):ܖ ܖ ܖ ܖ ܖ ܖ

Вܖ схемеܖ 1ܖ кредитованиеܖ потребителяܖ осуществляетсяܖ заܖ счетܖ оборотныхܖ

средствܖ торговойܖ компании,ܖ аܖ самܖ кредитܖ являетсяܖ чистоܖ товарнымܖ (vendor).ܖ

Удобствоܖ такойܖ схемыܖ заключаетсяܖ вܖ том,ܖ чтоܖ потребительܖ имеетܖ делоܖ толькоܖ сܖ

однимܖ контрагентом.ܖ

Вܖ схемеܖ 2ܖ кредиторомܖ выступаетܖ банкܖ (lender),ܖ аܖ торговаяܖ компанияܖ

выступаетܖ вܖ ролиܖ пунктаܖ продажиܖ какܖ товара,ܖ такܖ иܖ кредитаܖ (originator),ܖ такܖ какܖ

банк,ܖ заключивܖ кредитныйܖ договорܖ сܖ покупателем,ܖ перечисляетܖ средстваܖ наܖ

счетܖ торговогоܖ предприятия.ܖ

Вܖ обоихܖ случаяхܖ потребительܖ неܖ имеетܖ доступаܖ кܖ денежнымܖ средствам.ܖ

Разницаܖ схем,ܖ поܖ существу,ܖ состоитܖ вܖ наличииܖ двухܖ принципиальноܖ разныхܖ

кредиторовܖ (либоܖ банк,ܖ либоܖ торговоеܖ предприятие).

Приведеннаяܖ нижеܖ таблицаܖ 6ܖ имеетܖ очевидноеܖ прикладноеܖ применение.ܖ

Так,ܖ каждыйܖ видܖ рисковܖ иܖ показателейܖ эффективностиܖ можноܖ экспертнымܖ

путемܖ оценитьܖ количественно.ܖ

Таблица 6

Сравнительный анализ эффективности и рисковости возможных

схем организации потребительского кредита

Критерий

сопоставления

Схема 1

Схема 2

Входящие показатели эффективности

Объем продаж

торговой

организации

Можетܖ наблюдатьсяܖ приростܖ

объемаܖ продаж,ܖ такܖ какܖ

торговаяܖ компанияܖ будетܖ болееܖ

маневреннаܖ вܖ частиܖ

реагированияܖ наܖ структуруܖ

спроса

Совокупные

текущие

затраты торговой

организации

и банка

1.ܖ Затратыܖ поܖ

оформлению,ܖ мониторингуܖ

иܖ контролю,ܖ аܖ такжеܖ

убыткиܖ поܖ невозвратуܖ

лежатܖ наܖ торговойܖ

компании

2.ܖ Затратыܖ поܖ поискуܖ

источниковܖ

финансированияܖ

1.ܖ Перваяܖ группаܖ затратܖ

переходитܖ кܖ банку

2.ܖ Возникаютܖ дополнительныеܖ

издержкиܖ поܖ оформлениюܖ

договоровܖ иܖ расчетовܖ банкܖ -ܖ

торговаяܖ компания

3.ܖ Издержкиܖ поܖ поискуܖ

источниковܖ финансированияܖ

могутܖ бытьܖ ниже,ܖ такܖ какܖ банкуܖ

легчеܖ выйтиܖ наܖ рынокܖ

кредитныхܖ ресурсов,ܖ чемܖ

торговойܖ компании

Налоги

1.ܖ Налогооблагаемаяܖ базаܖ

торговойܖ компанииܖ

расширяетсяܖ из-заܖ

1.ܖ Налогооблагаемаяܖ базаܖ

торговогоܖ звенаܖ сужаетсяܖ вܖ

силуܖ отсутствияܖ

Продолжение таблицы 6

финансированияܖ изܖ

прибылиܖ массыܖ %ܖ поܖ

ставкеܖ привлеченныхܖ

средствܖ вышеܖ ставкиܖ

рефинансирования

2.ܖ Подܖ налогиܖ попадаетܖ

приростܖ рублевойܖ

стоимостиܖ поܖ основномуܖ

долгу

финансированияܖ изܖ прибылиܖ

массыܖ %ܖ поܖ ставкеܖ

привлеченныхܖ средствܖ вышеܖ

ставкиܖ рефинансирования

2.ܖ Суммаܖ основногоܖ долга,ܖ

выраженнаяܖ вܖ долларахܖ США,ܖ

подܖ налогиܖ неܖ попадает

Внешние риски

Изменения % ставок

Рискܖ "плавает"ܖ отܖ

торговойܖ компанииܖ доܖ

потребителяܖ вܖ

зависимостиܖ отܖ

условийܖ кредитования

Рискܖ "плавает"ܖ отܖ банкаܖ доܖ

потребителяܖ вܖ зависимостиܖ

отܖ условийܖ кредитования.ܖ Уܖ

торговойܖ организацииܖ онܖ

отсутствует.ܖ (Вܖ случаеܖ

рыночныхܖ отношенийܖ междуܖ

банкомܖ иܖ продавцомܖ

переходܖ рискаܖ долженܖ

компенсироватьсяܖ

дисконтомܖ поܖ учетуܖ счетаܖ заܖ

товар.)

Неплатежеспособности

заемщика

Разницаܖ вܖ держателеܖ риска

Схемаܖ 1ܖ -ܖ торговоеܖ

предприятиеܖ

Схемаܖ 2ܖ -ܖ банк

Изменения цен на

товары

Относитсяܖ какܖ кܖ

кредитору,ܖ такܖ иܖ кܖ

заемщику

Относитсяܖ толькоܖ кܖ

заемщику,ܖ такܖ какܖ банкܖ

"конвертирует"ܖ долгܖ вܖ

финансовый

Валютный

Такܖ какܖ торговоеܖ

предприятиеܖ неܖ можетܖ

кредитоватьܖ

потребителяܖ вܖ валюте,ܖ

тоܖ требуетܖ сложнойܖ

структурыܖ кредитногоܖ

договораܖ иܖ доܖ концаܖ

неܖ искореним

Приܖ валютномܖ кредитеܖ

банкомܖ отсутствует

Трансакционные риски

Потери ликвидности

кредитором

Высокܖ дляܖ торговойܖ

компании,ܖ имеющейܖ вܖ

силуܖ спецификиܖ

бизнесаܖ

дополнительнуюܖ

"утяжеляющую"ܖ

статьюܖ активовܖ

(долгосрочноеܖ

"связанное"ܖ

размещениеܖ средств)

Отсутствуетܖ уܖ торговойܖ

компании.ܖ Наܖ уровнеܖ банкаܖ

долженܖ компенсироватьсяܖ

другимиܖ направлениямиܖ

бизнеса

Оппортунистического

Разницаܖ вܖ держателеܖ риска

Следовательно,ܖ можноܖ просчитатьܖ целесообразностьܖ примененияܖ однойܖ

изܖ схемܖ путемܖ сопоставленияܖ суммирующихܖ результатовܖ поܖ каждойܖ изܖ

предложенныхܖ схем.

Методикуܖ можноܖ распространитьܖ иܖ наܖ большуюܖ вариациюܖ схем/моделей.ܖ

Делоܖ вܖ том,ܖ чтоܖ схемаܖ 1ܖ иܖ схемаܖ 2ܖ представляютܖ собойܖ дваܖ классаܖ сценариев.ܖ

Можноܖ выделитьܖ следующиеܖ подклассыܖ схемыܖ 1ܖ иܖ схемыܖ 2:

поܖ видуܖ кредитаܖ (открытый/закрытый);ܖ

поܖ условиямܖ погашенияܖ (вܖ конце/частями);ܖ

поܖ возможностиܖ переуступкиܖ долгаܖ третьимܖ лицамܖ (отсутствие/наличиеܖ

вторичногоܖ рынкаܖ -ܖ например,ܖ вܖ схемеܖ 1ܖ торговаяܖ организацияܖ продаетܖ долгܖ

потребителяܖ стороннемуܖ банку).

Такимܖ образом,ܖ числоܖ возможныхܖ комбинацийܖ поܖ выделеннымܖ намиܖ

параметрамܖ составляетܖ 16ܖ (8ܖ поܖ каждомуܖ классу/схеме).ܖ Еслиܖ отсечьܖ заведомоܖ

невыполнимыеܖ (например,ܖ перепродажаܖ долгаܖ поܖ открытомуܖ кредиту),ܖ тоܖ мыܖ

получаемܖ следующийܖ наборܖ (таблицаܖ 7).

Таблица 7

Сравнительный анализ эффективности и рисковости возможных

схем организации потребительского кредита

№ подкласса

Классификатор

видܖ кредита

условияܖ погашения

переуступкаܖ долга

Класс 1 "Двусторонняя схема"

1.1

открытый

вܖ конце

нет

1.2

открытый

частями

нет

1.3

закрытый

вܖ конце

нет

1.4

закрытый

вܖ конце

есть

1.5

закрытый

частями

нет

Класс 2 "Трехсторонняя схема"

2.1

открытый

вܖ конце

нет

2.2

открытый

частями

нет

2.3

закрытый

вܖ конце

нет

2.4

закрытый

вܖ конце

есть

2.5

закрытый

частями

нет

поведения заемщика

Схемаܖ 1ܖ -ܖ торговоеܖ

предприятие

ܖ Схемаܖ 2ܖ -ܖ банкܖ

Наܖ основеܖ общегоܖ подхода,ܖ изложенногоܖ вܖ таблицеܖ 10,ܖ можноܖ сделатьܖ

рейтинговуюܖ оценкуܖ всехܖ подклассов.ܖ Такойܖ рейтингܖ позволилܖ быܖ сделатьܖ

болееܖ обоснованныйܖ выборܖ вܖ пользуܖ одногоܖ изܖ классов,ܖ такܖ какܖ наܖ уровнеܖ

подклассаܖ проявилисьܖ быܖ колебанияܖ эффективностиܖ иܖ рисков,ܖ которыеܖ

незаметныܖ приܖ оценкеܖ классаܖ (схемы)ܖ вܖ целом.

Вܖ разныхܖ странахܖ действуютܖ разныеܖ законыܖ вܖ областиܖ кредитованияܖ ин-

дивидуальныхܖ заемщиков,ܖ однакоܖ ихܖ объединяетܖ общаяܖ установка:ܖ радиܖ по-

вышенияܖ уровняܖ жизниܖ потребителейܖ кредитܖ долженܖ бытьܖ доступенܖ вܖ необхо-

димомܖ объеме.ܖ Онܖ стимулируетܖ спросܖ населенияܖ наܖ товарыܖ иܖ способствуетܖ

увеличениюܖ ихܖ производстваܖ иܖ реализации.ܖ Особенноܖ широкоܖ кܖ потребитель-

скомуܖ кредитуܖ прибегаютܖ рабочиеܖ иܖ служащиеܖ соܖ среднимܖ уровнемܖ дохода.

Видыܖ потребительскогоܖ кредита,ܖ которыеܖ могутܖ бытьܖ заимствованыܖ изܖ

мировойܖ банковскойܖ практикиܖ АОܖ «ОТПܖ Банк»,ܖ следующие:ܖ

- ссудыܖ сܖ индивидуальнымиܖ условиями

—

предоставляютсяܖ вܖ основномܖ

индивидуальнымܖ заемщикамܖ дляܖ приобретенияܖ крупныхܖ покупок,ܖ например,ܖ наܖ

покупку,ܖ строительствоܖ бассейна,ܖ реконструкциюܖ дома,ܖ иܖ т.д.;

- персональныеܖ ссуды —ܖ предоставляютсяܖ либоܖ вܖ формеܖ необеспеченногоܖ

кредита,ܖ либоܖ возобновляемогоܖ кредита.ܖ Возобновляемыйܖ кредитܖ позволяетܖ кли-

ентуܖ пользоватьсяܖ имܖ вܖ рамкахܖ заранееܖ определенногоܖ размера,ܖ чтоܖ очень

выгодноܖ иܖ удобноܖ дляܖ заемщика,ܖ учитываяܖ быстротуܖ полученияܖ необходимойܖ

суммы.ܖ Такуюܖ ссудуܖ можетܖ получитьܖ любойܖ клиентܖ банка,ܖ имеющийܖ твердыйܖ

источникܖ доходаܖ (например,ܖ заработнуюܖ плату);

- диспозиционныйܖ кредит —ܖ представляетܖ собойܖ разновидностьܖ

контокоррентногоܖ кредитаܖ дляܖ населения,ܖ вܖ основном,ܖ выдаетсяܖ состоятельнымܖ

клиентамܖ коммерческихܖ структурܖ иܖ инымܖ частнымܖ лицам.ܖ Вܖ мировойܖ банковскойܖ

практикеܖ такойܖ кредитܖ можноܖ получитьܖ сܖ помощьюܖ кредитнойܖ карточки;

- гарантийныйܖ ܖ кредит. Предметомܖ договораܖ являетсяܖ готовностьܖ банкаܖ

подтвердитьܖ кредитоспособностьܖ своегоܖ клиентаܖ (индивидуальногоܖ заемщика)ܖ

передܖ третьейܖ стороной.ܖ Банкܖ гарантирует,ܖ чтоܖ егоܖ клиентܖ погасит

своиܖ обязательства,ܖ установленныеܖ вܖ кредитномܖ договоре.ܖ Вܖ случаеܖ отсутствии

уܖ клиентаܖ средств,ܖ банкܖ принимаетܖ наܖ себяܖ егоܖ обязательства.

3.3ܖ Использованиеܖ зарубежногоܖ опытаܖ ܖ кредитованияܖ вܖ банкеܖ