62
банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя.
Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать
вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.
Основные направления, по которым Банк осуществляет анализ,
управление и контроль за ликвидностью, определены внутренним Положением
Банка, а также Политикой по управлению рисками:
управление мгновенной ликвидностью для обеспечения
своевременного и полного выполнения Банком денежных и иных
обязательств перед клиентами (контрагентами) немедленно или в
течение одного рабочего дня;
управление текущей (среднесрочной) ликвидностью при проведении
активных операций: кредитования, операций с ценными бумагами, с
иностранной валютой и драгметаллами, при выдаче межбанковских
кредитов и проведении других активных операций с целью
обеспечения Банком выполнения денежных и иных обязательств в
течение 30 дней;
управление долгосрочной ликвидностью, в том числе расчёт
скорректированной долгосрочной ликвидности с применением
консервативного подхода, разработанного Банком;
расчёт рисков ликвидности и показателей, соизмеряющих риски
ликвидности с собственным капиталом Банка;
управление ликвидностью с целью обеспечения Банком выполнения
своих текущих обязательств на срок до одного и более года с учётом
прогноза притока (оттока) денежных средств и их эквивалентов;
проведение анализа возможности потери Банком ликвидности с
использованием сценариев негативного для Банка развития событий
(форсмажорных обстоятельств);
определение и утверждение лимитов, направленных на сохранение
ликвидности Банка, снижение рисков при проведении Банком
активных операций;
63
обеспечение ежедневного контроля за состоянием ликвидности Банка,
принятие решений по мобилизации ликвидных средств.
Оценка риска производится на основании прогнозных данных о будущих
денежных потоках на основании информации обо всех финансовых
инструментах: информации об их погашении с учетом ликвидности каждого из
них (возможности превращения финансовых инструментов в денежные
средства: средства на корсчетах или в кассе Банка).
Для измерения риска ликвидности используются расчет экономических
нормативов, оценка ликвидности рынка ценных бумаг, анализ разрывов
обязательств и требований по срокам привлечения и размещения,
моделирование изменения активов и пассивов по срокам востребования и
погашения для оценки возможности удовлетворения Банком обязательств
(требований клиентов). При анализе дополнительно учитывается возможность
и вероятность досрочного прекращения обязательств перед вкладчиками, право
досрочного требования (погашения) требований кредитов Банком (заемщиком).
Анализ, управление и контроль за ликвидностью Банка производится на
ежедневной основе. Рассчитываются все нормативы ликвидности, и результаты
расчета нормативов ликвидности доводятся до членов Кредитно-
экономического комитета и членов Правления Банка. В Банке разработана
внутрибанковская отчетность, характеризующая ежедневное состояние
ликвидности, соблюдение экономических нормативов, движение денежных
средств. Банк прогнозирует состояние ликвидности на предстоящий отчетный
период, периодически проводит стресс-анализ ликвидности в случае
возможного неблагоприятного развития событий (ухудшения состояния на
финансовом рынке).
Стресс-тестирование по риску ликвидности производится ежедневно на
основе утверждённых внутрибанковских методических указаний. Расчет
норматива текущей ликвидности в рамках проведения стресс-тестирования
риска ликвидности проводится для трёх возможных сценариев развития
64
неблагоприятных событий:
наиболее вероятный негативный сценарий - локальный кризис
ликвидности в банковской системе или неглубокий экономический
кризис в стране. Умеренный отток вкладов, некоторое ухудшение
платёжеспособности клиентов, снижение качества кредитного
портфеля. Отток большой части средств банков- корреспондентов;
локальный кризис - кризис ликвидности в банковской системе,
экономический кризис в стране. Умеренный отток вкладов, ухудшение
платёжеспособности клиентов, снижение качества кредитного
портфеля. Отток большой части средств банков-корреспондентов;
глобальный кризис - системный кризис в стране. Паника вкладчиков,
резкое снижение притока средств на расчётные счета клиентов, рынок
МБК закрыт. Приток средств в Банк от платежей по кредитам резко
падает.
Для каждого сценария рассчитываются коэффициенты ликвидности Н2 и
Н3 отдельно по рублям и общие по всем валютам. Оценивается влияние
каждого кризисного сценария на показатели ликвидности. Для каждого
сценария установлены свои предельные значения показателей ликвидности.
Для учета риска ликвидности, заключенного в активах, имеющих
котировки активного рынка, АО «СМП Банк» устанавливает лимиты на данные
активы. При этом с целью минимизации возможных рисков по портфелю
ценных бумаг учитывается факт вхождения в Ломбардный список Банка России
с целью обеспечения возможности дальнейшего рефинансирования. По
состоянию на 01.01.19 г более 95% портфеля ценных бумаг входит в
Ломбардный список.
Данные о фактических и нормативных значениях достаточности базового
капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) Группы Банка за
2013 - 2017 гг. представлены в таблице 2.10.
С 2015 года по 2019 год все обязательные нормативы банком
выполняются с запасом в соответствии с Инструкцией Банка России «Об
65
обязательных нормативах банков».
Таблица 9
Данные о фактических и нормативных значениях
достаточности базового капитала, основного капитала,
собственных средств, млн. руб.
Краткое
наименова
ние
норматива
Наименование
норматива
Норматив
ное
значение,
%
Фактическое значение, %
2015
2016
2017
2018
2019
Н20.0
Норматив
достаточности
собственных средств
(капитала)
банковской группы
8.0
16.86
18.16
18.22
18.12
20.8
6
Н20.1
Норматив
достаточности
базового капитала
банковской группы
4.5
12.39
13.51
13.79
15.09
16.7
3
Н20.2
Норматив
достаточности
основного капитала
банковской группы
6.0
12.41
13.51
13.79
15.09
16.7
3
В таблице 10 представлена информация о распределении активов по
группам риска, которая применяется при расчёте нормативов достаточности
капитала банка, где все активы взвешиваются на коэффициенты в зависимости
от степени риска.
Таблица 10
Динамика активов по группам риска АО «СМП Банк», млн. руб.
Показатель
2015
2016
2017
2018
2019
Сумма активов, классифицированных
в I группу риска
3 340
6 397
4
847
11 738
17 856
Сумма активов, классифицированных
в II группу риска
173
316
799
604
3 813
Сумма активов, классифицированных
в III группу риска
0
175
860
233
983
197
946
655
Сумма активов, Классифицированных
в IV группу риска
22 433
20
094
19
784
17 392
21 502
Сумма активов, классифицированных
в V группу риска
0
0
0
0
0
Кредитный риск по активам,
отраженным на балансовых счетах
25 947
26
984
25
665
35 179
20 553
На основании данных таблицы 10 видно, что большая часть активов
66
банка - это активы IV группы риска.
Таким образом, было рассмотрено финансовое состояние АО «СМП
Банк». Следует отметить, что динамика за последние три года положительная.
Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк
финансово устойчив и стабилен, так же была рассмотрена система управления
кредитным риском и другими значимыми рисками, сделали вывод, что в целях
повышения экономической безопасности банка необходима разработка
мероприятий по снижению кредитных рисков.
Выводы по главе 2
Подытожив исследования главы 2 работы, можно сделать следующие
выводы.
АО «СМП Банк» – крупный универсальный коммерческий частный банк,
предлагающий клиентам широкий спектр современных банковских продуктов и
услуг: кредитование физических и юридических лиц, депозиты, РКО,
эквайринг, банковские гарантии, зарплатные проекты, аренда сейфовых ячеек и
многое другое.
Банк работает на российском рынке с 2001 года и входит в число 30
крупнейших российских банков по размеру активов. Банк присутствует в 19
региона, входит пятерку лидеров по объемам кредитования субъектов РФ и
муниципальных образований.
Проанализировав динамику структуры кредитного портфеля, был сделан
вывод, что в долгосрочной перспективе показатели ссуднойзадолженности по
всем видам кредита имеют тенденцию к снижению. Такимобразом,
потребительский кредит за первый год уменьшился на 4%. Вбольшей степени,
это было вызвано неустойчивым экономическимположением в стране,
увеличением роста цен, а так же неуверенностью населения в завтрашнем дне.
По динамике уменьшения ссудной задолженности автокредит делит
первое место с ипотечным кредитованием. Автокредит за исследуемый период
уменьшился на 6%.
67
Кредитование по кредитным картам и овердрафтам имеет тенденцию к
росту, этому способствовало влияние зарубежных стран, на представление о
данном продукте и постепенный перевод зарплатных соглашений в банки,
таким образом, клиенты ближе знакомятся с данным продуктом, находясь в
зарплатном проекте, получают определенные льготы на обслуживание данного
вида кредитования. По сравнению с 2018 годом, в 2019 году удельный вес по
кредитным картам и овердрафтам снижается на 17%.
Набольший удельный вес просроченной задолженности обладают
автокредиты. На втором месте ипотечные и потребительские кредиты.
Анализ показал, что просроченная задолженность с каждым годом
пропорционально уменьшается. Таким образом, был сделан вывод, что
кредитная политика банка работает достаточно успешно.
В Банке создана и функционирует на непрерывной основе система
управления рисками и капиталом, основной задачей которой является
минимизация уровня потерь Банка вследствие реализации присущих
финансовому сектору экономики рисков, а также обеспечение сохранности
активов и капитала Банка.
В 2018 году в Банке была утверждена Стратегия управления рисками и
капиталом банковской группы АО «СМП Банк» (далее – Стратегия),
заменившая собой Политику управления банковскими рисками и капиталом в
Группе АО «СМП Банк». Стратегия была разработана в соответствии с
требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требовании к
системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской
группы» и иных нормативных актов Банка России, в том числе в части
управления банковскими рисками, соглашениями и подходами Базельского
комитета по банковскому надзору, рекомендациями Международной
ассоциации профессионалов и управлению рисками (GARP), международной
профессиональной ассоциации риск-менеджеров (PRMIA) и т.д.
В соответствии с утверждённой Стратегией значимыми для Банка
68
рисками признавались такие риски как кредитный, рыночный и операционный
(включающий в себя правовой риск), а также риск ликвидности, процентный
риск и риск концентрации отдельных источников ликвидности.
В работе было рассмотрено финансовое состояние АО «СМП Банк».
Следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это
свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк
финансово устойчив и стабилен, так же была рассмотрена система управления
кредитным риском и другими значимыми рисками, сделали вывод, что в целях
повышения экономической безопасности банка необходима разработка
мероприятий по снижению кредитных рисков.
69
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию
кредитной деятельности АО «СМП Банк»
3.1. Мероприятия по совершенствованию управления банковскими
рисками
Банки, как правило, предусматривают определенные потери в
своемпортфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно
безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует
проблема асимметричных потоков информации. Солидные и
платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных
резервов. Банки рассчитывают степень риска по каждой статье активов и
создают соответствующие фонды для компенсации ожидаемых потерь.
Определение степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер
является обязательным условием нормального функционирования банков, а так
же надежности экономической безопасности банка.
Плохое управление или негативные внешние факторы могут привести к
кризису банка, который становится явным, когда существуют резервы и
капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом
случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется
дополнительные финансирование для покрытия всех убытков.
Развитие и становление банковского сектора происходит в условиях
трансформации мировой финансовой системы. Анализируя возможность
возникновения кризиса в АО «СМП Банк», становится очевидным, что ставится
под угрозу поддержание экономической безопасности банка.
Банки, как правило, предусматривают определенные потери в
своемпортфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно
безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует
проблема асимметричных потоков информации. Солидные и
платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных
резервов. Банки рассчитывают степень риска по каждой статье активов и
70
создают соответствующие фонды длякомпенсации ожидаемых потерь.
Определение степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер
является обязательным условием нормального функционирования банков.
Плохое управление или негативные внешние факторы могут привести к
кризису банка, который становится явным, когда существуют резервы и
капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям активов. В этом
случае акционеры теряют свои первоначальные вложения, и требуется
дополнительные финансирование для покрытия всех убытков.
Для сохранения устойчивого финансового положения и повышения
экономической безопасности банку следует разработать и применить наиболее
эффективные методы управления рисками, которые соответствуют размерам
банка и масштабам его деятельности. Управление кредитными рисками, как
наиболее значимыми для банков в современных условиях, выступает
необходимым условием для развития эффективного функционирования любого
коммерческого банка.
В АО «СМП Банк» управление кредитными рисками системно
осуществляется в несколько этапов:
формулирование рисков, возникающих при осуществлении
определённого вида деятельности;
анализ информации;
оценка вероятности наступления рискового события;
определение метода снижения риска, либо разработка наиболее
действенного способа;
анализ результатов предыдущей деятельности по управлению риском,
нацеленный на корректировку действующей политики.
Коммерческие банки, борясь за клиентскую базу в каждомконкретном
регионе, и практически каждый квартал удваивая сумму выданных
потребительских кредитов, в меньшей степени уделяют внимание качеству
обслуживаемых клиентов. Развитие новых форм кредитования,
71
такназываемых«без залоговых» и «экспресс» кредитов, привело к тому, что у
коммерческих банков доля просроченных кредитов по физическим лицам резко
увеличилась. Рассчитанный коэффициент просроченных ссуд по каждому
коммерческому банку превышает минимально допустимые, это негативно
сказывается на экономической безопасности банка и устойчивости банка в
целом.
Под экономической безопасностью банковской системы понимается
такое ее состояние, когда финансовая устойчивость не может быть подорвана
целенаправленными действиями конкретной категории лиц и организаций, а
также кризисной ситуацией, складывающейся в банковской системе.
В связи с этим разработаем мероприятия для эффективного управления
кредитными рисками в целях обеспечения экономической безопасности банка.
Предлагаем провести работу по двум основным направлениям:
ужесточение требований к заёмщикам банка;
применение процентной ставки, соответствующей рискам данного
кредитного продукта.
Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить
просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать
кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных
заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем
укрепления финансовой устойчивости банка.
Ужесточение требований банка к заёмщикам будет в себя включать такие
требования как:
опыт работы на рынке не менее пяти лет;
наличие реальной деятельности (с обязательной выездной проверкой
специалиста банка);
наличие действующих договоров с поставщиками и покупателями;
понятный бизнес, то есть понятна система, как данный бизнес будет
генерировать прибыль в будущем;