- предоставление традиционных кредитов в российских рублях и
иностранной валюте предприятиям, организациям и учреждениям различной
формы собственности и отраслевой принадлежности;
- открытие кредитных линий с лимитом выдачи или лимитом
задолженности;
- участие в Г осударственной Программе финансовой поддержки малого и
среднего предпринимательства.
Основным принципом кредитной политики АО «ТЭМБР-БАНК» является
взвешенный подход Банка к оценке кредитных рисков, тщательный
предварительный отбор заявок, комплексный анализ заемщиков и кредитных
сделок, коллегиальность и объективность при принятии решений по условиям
кредитования и предъявлению требований к предоставляемому обеспечению.
Обязательными условиями для предоставления кредитов являются: опыт
успешной производственно-хозяйственной деятельности заемщика и его
руководителей на рынке, устойчивое финансовое положение, стабильные
денежные поступления на расчетные счета, ориентированность заемщика на
долгосрочное развитие бизнеса c АО «ТЭМБР-БАНК».
В качестве обеспечения по предоставляемым кредитным продуктам
используется:
- залог недвижимости;
- залог товарно-материальных ценностей;
- залог ценных бумаг, имеющих рыночные котировки;
- поручительство юридических лиц;
- поручительство руководителей, владельцев бизнеса и других
физических лиц;
- другие виды обеспечения.
Предмет залога страхуется в пользу банка в аккредитованной банком
страховой компании.
Процентная ставка устанавливается кредитным комитетом Банка в
зависимости от вида кредитного продукта, срока и валюты кредита, а также в
33
зависимости от положительной либо отрицательной кредитной истории
заемщика в АО «ТЭМБР-БАНК».
Срок рассмотрения кредитной заявки составляет от 7 до 14 календарных
дней с момента предоставления полного пакета документов.
Потребительское кредитование в АО «ТЭМБР-БАНК» - это кредит,
предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных,
бытовых и иных непроизводственных нужд.
Решения о выдаче кредитов принимаются Кредитным комитетом Банка
только после тщательного и всестороннего анализа заявки и представленных
материалов.
АО «ТЭМБР-БАНК» предлагает программы кредитования физических
лиц, разработанные в рамках Федерального закона от 21 декабря 2013 года №
353-ФЗ «О потребительском кредите (Займе)», иных законов РФ и
нормативных актов Банка России.
В процессе управления кредитной деятельности банк осуществляет
управление кредитным риском.
Кредитный риск (риск контрагента) связан с вероятной текущей или
будущей неплатежеспособностью контрагента (банка, физического лица,
корпоративного клиента), имеющего финансовые обязательства перед Банком,
в результате чего Банк может не получить назад выданные кредиты,
перечисленные денежные средства по межбанковским и другим сделкам, и
потерпеть убытки, что может привести к снижению капитала.
Для контроля и оценки кредитного риска Банк использует методы
оценки, установленные Инструкцией Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И,
которой определены обязательные нормативы кредитного риска и их
предельные размеры.
Обязательные нормативы являются показателями раннего выявления
повышения уровня риска и позволяют банку контролировать концентрацию
кредитного риска.
34
В целях ограничения присутствия кредитного риска проводится
тщательный анализ кредитоспособности клиентов, наличие обеспечения по
кредиту, соответствующего требованиям банка; устанавливаются лимиты
задолженности, как на отдельные операции, так и на отдельных контрагентов;
создаются резервы под возможные потери по ссудам и резервы на возможные
потери; осуществляется контроль за соблюдением принятых норм и правил
предоставления кредитов в части предоставления крупных кредитов
отдельному заемщику или группе связанных заемщиков.
Для повышения эффективности управления кредитным портфелем и
повышения транспарентности кредитной работы банка создано Управление
анализа и контроля кредитных операций и рисков (служба риск-менеджмента).
В соответствие с Положением о Кредитном комитете АО «ТЭМБР-
БАНК» Кредитный комитет обеспечивает конкурентоспособность услуг Банка,
корректируя установленные процентные ставки по кредитам при изменениях
фундаментальных, конъюнктурных факторов на рынке банковских услуг.
В рамках управления кредитным риском в АО «ТЭМБР-БАНК»
обязательными процедурами при кредитовании клиентов и обслуживании
выданных кредитов являются:
- комплексный анализ кредитоспособности клиента, его финансовой
устойчивости в целях определения степени возможного риска невозврата
выдаваемого кредита;
- оценка качества обслуживания ссуд в режиме реального времени с
использованием разработанных банком критериев ухудшения качества ссуды, в
том числе нефинансового характера, и отражение оценки в профессиональных
суждениях;
- регулярная проверка состояния залогового обеспечения, оценка
(переоценка) справедливой стоимости залога в соответствии с требованиями
внутреннего нормативного акта о порядке формирования резервов на
возможные потери по ссудам;
35
- регулярный анализ оборотов по счетам заемщиков - юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей и оценка соответствия текущих размеров
бизнеса заемщика сумме полученных кредитов;
- оценка правильности классификации ссуд и полноты формирования
резерва.
Управление кредитным риском по контрагентам банка включает такие
регулярные мероприятия как:
- сбор финансовой отчетности и другой доступной банку информации о
контрагентах для качественного и количественного анализа контрагентов Банка
;
- подготовка расчетных данных для оценки кредитного риска согласно
правилам банка по утверждению лимитов на чистые линии (без залога) и/или
определении предельного размера вложений;
- оценка и принятие по контрагенту решения Правлением банка, на
основании представленных структурным подразделением расчетных данных и
соответствующего заключения.
Расчет лимитов на кредитные организации - контрагентов для
рассмотрения Правлением Банка производится ежеквартально, ежемесячно
проводится мониторинг всех кредитных организаций - контрагентов, на
которые установлены лимиты.
Методами управления кредитным риском являются устанавливаемые
Советом директоров АО «ТЭМБР-БАНК» внутренние лимиты кредитных
сделок: на одного заемщика; по выдаче срочных кредитов и гарантий под залог
материальных активов; по выдаче срочных кредитов и гарантий, не
обеспеченных залогом материальных активов; по выдаче кредитов в виде
«овердрафта».
Решение о предоставлении кредита и гарантии, превышающих по
размерам установленные лимиты, отнесено к компетенции Совета директоров
банка.
36
Регулярную оценку уровня кредитного риска по результатам его
мониторинга и допустимости уровня принятия риска осуществляют в
соответствии с установленной внутренними документами банка компетенцией
Правление, председатель Правления Банка, Кредитный комитет банка и
кредитные комитеты его региональных филиалов. Правление АО «ТЭМБР-
БАНК» проводит стратегию в отношении снижения кредитного риска. Отчеты
«Результаты мониторинга и оценки кредитного риска» ежеквартально
доводятся до сведения Совета директоров АО «ТЭМБР-БАНК».
2.3 Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Основными источниками информации для анализа кредитных операций
АО «ТЭМБР-БАНК» являются:
- оборотная ведомость по счетам банка и расшифровки к синтетическим
счетам;
- отчет о финансовых результатах; бухгалтерский баланс;
- ф. №115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к
задолженности»;
- ф.№118 «Данные о крупных кредитах»;
- ф. №128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам
, предоставленным кредитной организацией»;
- ф. № 302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов»;
- ф. №325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам»;
- ф.№501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».
Анализ кредитной политики проведем по направлениям: оценка
кредитных вложений, оценка динамики и эффективности кредитного портфеля
юридических и физических лиц.
динамики и структуры кредитных вложений проведем на основе данных
представленных в таблице 4.
37
Таблица 4 - Анализ кредитного портфеля АО «ТЭМБР-БАНК»
в разрезе видов предоставленных ссуд
за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение,
млн. руб.
Темп роста,
в %
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Предоставлено
кредитов
заемщ икам,
всего,
млн. руб.
в том числе:
8139,8
9093,7
7505 953,9
-1588,7 112
82,5
Ю ридическим
лицам (кроме
кредитны х
органи зац ий)и
ИП, всего, млн.
руб.
4935,7
5266,6
4078,7
330,9 -1187,9
107 77,4
- на
финансировани
е текущ ей
деятельности,
млн. руб.
3795,2
3262,3 3064,8 -531,9 -197,5 86
94
- на
приобретение
основных
средств, млн.
руб.
1021,6 1769,3 529
747,7
-1240,3
173,2
30
- на
строительство
объектов, млн.
руб.
118,8 234,9 485 116,1 250,1 198 206
Физическим
лицам, всего,
млн. руб.,
в том числе:
3204,2 3827
3426,6 623
-400,4 119,4
89,5
- ж илищ ны е
ссуды, млн. руб.
32,8
32,02
9,13 -0,78 -22,9 97,6 28,5
- ипотечные
ссуды, млн. руб. 367 652
527,8 285
-124,2
178 80,9
- автокредиты,
млн. руб.
46,1 23,9 6,3
-22,2
-17,6
52 26,4
- иные
потребительски
е ссуды, млн.
руб.
2758 3118 2883,5 360 -2345 113 92,5
38
По данным таблицы 4 можно отметить следующие выводы. Объем
кредитования юридических лиц в 2015 году по сравнению с 2014 годом
увеличился на 7 %, а в 2016 году наблюдается его снижение на 22,6 % по
сравнению с уровнем 2015 года.
Объем кредитования физических лиц в 2015 году увеличился на 19,4 %, а
в 2016 году по отношению к уровню 2015 года снизился на 10,5 %.
В целом общий объем кредитного портфеля АО «ТЭМБР-БАНК» в 2015
году увеличился на 12 % по сравнению с уровнем 2014 года, а в 2016 году
снизился на 17,5 %.
Снижение кредитование объясняется влиянием финансовой ситуации в
банковском секторе.
Наглядно динамика кредитного портфеля АО «ТЭМБР-БАНК» за
анализируемый период представлена на рисунке 4.
6000 у
5000
4000
3000
2000
1000
0
2014 год 2015 год 2016 год
■ Объем кредитования
юридических лиц, млн. руб.
ш Объем кредитования
физических лиц, млн. руб.
Рисунок 4 - Динамика кредитного портфеля
АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Далее проведем более подробный анализ кредитного портфеля
юридических лиц банка. При этом анализ кредитования юридических лиц
будем проводить в разрезе направлений.
Результаты анализа представлены в таблице 5.
39
Таблица 5 - Анализ динамики кредитного портфеля
юридических лиц АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение,
млн. руб.
Темп роста,
в %
2015
к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Ю ридическим
лицам и ИП,
всего,
млн. руб.
4935,7
5266,6
4078,7
330,9 -1187,9
107 77,4
- на
финансирование
текущей
деятельности,
млн. руб.
3795,2
3262,3 3064,8 -531,9 -197,5 86
94
- на
приобретение
основных
средств,
млн. руб.
1021,6 1769,3 529
747,7
-1240,3
173,2
30
- на
строительство
объектов, млн.
руб.
118,8 234,9 485 116,1 250,1 198 206
По данным представленным в таблице 5 видно, что кредитование
юридических лиц в анализируемом периоде осуществлялось по трем
направлениям. Объем кредитование на финансирование текущей деятельности
в 2015 году снизилось на 14 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году
снижение по данному направлению кредитования составило 6 % по сравнению
с уровнем 2014 года.
Кредитование приобретения основных средств в 2015 году увеличилось
на 73,2 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году объем данного направления
кредитования снизился на 70 %. Снижение кредитование приобретения
основных средств связано с тем, что в связи с кризисной обстановкой в
экономике многие юридические лица не могут обеспечить залоговое
имущество. Иная ситуация обстоит в отношении кредитования строительства.
Так в 2015 году объем кредитования на строительство объектов увеличился на
40
98 %, а в 2016 году по сравнению с уровнем 2015 года рост составил 106 %. Но
даже такой существенный рост не повлек рост общего объема кредитования
юридических лиц.
Далее оценим кредитный портфель физических лиц банка. Результаты
анализа представлены в таблице 6.
Таблица 6 - Анализ динамики кредитного портфеля
физических лиц АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолн
отклон
млн.
тное
ение,
руб.
Темп роста,
в %
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Физическим
лицам, всего,
млн. руб.,
в том числе:
3204,2 3827
3426,6 623
-400,4 119,4
89,5
- ж илищ ны е
ссуды,
млн. руб.
32,8
32,02
9,13 -0,78 -22,9 97,6 28,5
- ипотечные
ссуды,
млн. руб.
367 652
527,8 285
-124,2
178 80,9
- автокредиты,
млн. руб.
46,1 23,9 6,3
-22,2
-17,6
52 26,4
- иные
потребительск
ие ссуды,
млн. руб.
2758 3118 2883,5 360 -2345 113 92,5
По данным таблицы 6 видно, что кредитование физических лиц
представлено жилищным, ипотечным кредитованием, актокредитованием и
потребительским кредитованием. Объем жилищного кредитования в 2015 году
снизился на 2,4 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году снижение данного
вида кредитования составила 71,5 % по сравнению с уровнем 2015 года. Объем
ипотечного кредитование в 2015 году существенно увеличился на 78 % по
сравнению с 2014 годом, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом объем
ипотечного кредитования снизился на 19,1 %. Автокредитование за
анализируемый период снижается, так в 2015 году снижение составило 48 %, а
41
в 2016 году по сравнению с 2015 годом снижение составило 73,6 %. Объем
потребительского кредитования в 2015 году увеличился на 13 %, а в 2016 году
по сравнению с уровнем 2015 года снизился на 7,5 %. Таким образом,
вследствие снижения объемов кредитования физических лиц по всем позициям
кредитных продуктов общий объем кредитного портфеля физических лиц
снизился на конец анализируемого периода. Проведя анализ динамики
кредитных вложений по направлениям кредитования юридических и
физических лиц, оценим всю структуру кредитного портфеля. Результаты
структурного анализа представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ структуры кредитного портфеля
АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение, %
2015 к
2014
2016 к
2015
Предоставлено кредитов
заемщ икам, всего, %
в том числе:
100 100 100
Ю ридическим лицам (кроме
кредитны х организаций) и
индивидуальным
предпринимателям, всего, %
60,6 57,9 54,3
-2,7
-3,6
- на ф инансирование
текущ ей деятельности, %
46,6 35,8 40,8 -10,8 5
- на приобретение основных
средств, %
12,5
19,4
7,05 6,9
-12,4
- на строительство
объектов, %
1,45 2,58 6,5 1,13 3,9
Физическим лицам, всего, %
в том числе:
39,4 42,1 45,7 2,7
3,6
- жилищ ны е ссуды, % 0,4
0,35
0,12
-0,05 -0,23
- ипотечные ссуды, % 4,5
7,2
7,03
2,7 -0,17
- автокредиты, %
0,56 0,26 0,08 -0,3 -0,18
- иные потребительские
ссуды, % 34 34,2 38,4
______
_4_2
_____
По результатам, представленным в таблице 7 можно сделать следующие
выводы. Основная часть кредитного портфеля приходится на кредитование
юридических лиц. Так их доля за анализируемый период составила 60,6 %, 57,9
% и 54,3 % соответственно. Основную долю в общем объеме ссуд, составляют
42