25
Увеличение объемов кредитования нефинансовых организаций, прежде
всего крупных предприятий, было полностью обеспечено лидерами (Сбербанки
ВТБ) и крупными банками. Корпоративный кредитный портфель топ-30 банков
вырос на 13%, тогда как у остальных банков он снизился на 16%. Таким обра-
зом, изменение рыночных долей в этом сегменте кредитования сопровождалось
их концентрацией. Весомое приращение в 2018 г. показал индекс Херфиндаля –
Хиршмана, который увеличился на 130 пунктов против 82 в 2017 г. Это дает
основания включать кредитование нефинансовых организаций уже в категорию
высококонцентрированных рынков.
Рисунок 5. Концентрация кредитов нефинансовым организациям
43
42
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
43
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
26
В 2018 г. продолжился рост активности в сегменте кредитования малого и
среднего предпринимательства (МСП).По итогам 2018 г. объем выданных кре-
дитов МСП вырос на 11,4% до 6,8 трлн руб., но все ещё уступал показателю на
начало 2014 г. – 8,1 трлн руб.
Реализация в кризисный период 2014-2016 гг. присущих этому сегменту
высоких кредитных рисков обусловила резкое повышение удельного веса про-
блемной и просроченной задолженности. В результате произошло сильное сжа-
тие кредитного портфеля МСП. Если на начало 2014 г. он достигал 5,2 трлн
руб., то по итогам 2018 г. –4,2 трлн руб., прибавив за год чуть более 1%.
Исторически до 2016 г. высокая динамика кредитования МСП в значи-
тельной степени поддерживалась активностью малых и средних, прежде всего
региональных, банков.
Рисунок 6. Объем выданных кредитов МСП
44
До 2017 г. доля топ-30 банков в объеме выданных ссуд МСП находилась
на уровнях, близких к 50%, а в кредитном портфеле – 60%. Политика оздоров-
ления банковского сектора содействовала усилению процесса концентрации в
этом сегменте кредитования. После 2016 г. его динамику начали определять
крупные участники: удельный вес топ-30 банков в выдаче кредитов МСП под-
скочил с 46,5 до 74,0%.
44
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
27
Рисунок 7. Задолженность по кредитам МСП
Абсолютные объемы кредитования населения за последние 10 лет до-
стигли максимальных значений. По итогам 2018 г.темпы прироста розничного
кредитного портфеля выросли до 22,8% по сравнению с 13,2% годом ранее.
Розничный кредитный портфель к настоящему времени в 1,7 раза больше этого
показателя на начало 2013 г.Благодаря высокой динамике удельный вес креди-
тования домашних хозяйств превысил 30% совокупной ссудной задолженности
нефинансового сектора экономики. Быстрый рост характерен для всех видов
кредитов физическим лицам – необеспеченные потребительские ссуды (вклю-
чая карточные кредиты) и ипотечные жилищные кредиты. Это дает определен-
ные основания говорить о начавшемся процессе перехода домашних хозяйств
от сберегательной к потребительской модели поведения, хотя и с рядом огово-
рок. Согласно результатам опроса Росстата, индекс потребительской уверенно-
сти населения в 2018 г. был ниже уровня 2016 г. за счет ухудшения оценок те-
кущего личного материального положения, а отношение респондентов к со-
вершению крупных покупок практически не изменилось. Кроме того, кредиты,
включая ипотеку, чаще берут граждане с доходами ниже среднего уровня.
Наряду со снижением процентных ставок стимулом усиления спроса на
необеспеченные потребительские ссуды послужило расширение доступности
кредита за счет упрощения процедур его получения. Для целого ряда категорий
граждан привычка «жить в долг» становится нормой жизни. Этому способству-
ет и расширение возможностей для рефинансирования ранее полученных кре-
28
дитов. Но при этом основную группу заемщиков составляют граждане с низким
или ниже среднего уровнем дохода, что делает этот сегмент подверженным по-
вышенному кредитному риску.
Рисунок 8. Ссудная задолженность населения, трлн. руб.
45
В рамках перехода к потребительской модели потребления можно ожи-
дать ускоренного роста автокредитования. После трехлетнего спада объем це-
левых ссуд на приобретение автомобилей в 2018 г.вырос на 15,4% до 817 млрд.
руб., пока не достигнув уровня «докризисного» 2014 г.
Кредитование населения в России характеризуется высоким уровнем
концентрации и рыночной власти узкого круга банков. В 2013 г. показатель
Херфиндаля – Хиршмана находился на уровне 1243, и это позволяло относить
данный сегмент к умеренно концентрированным рынкам. К началу 2019 г. дан-
ный показатель повысился до 2067, что позволяет классифицировать его как
высококонцентрированный рынок. За период 2013‑2018 гг. доля лидеров
(Сбербанка и ВТБ) в розничном кредитовании повысилась с 43 до 59%, доля
топ-5 –с 51 до 68%, доля топ-20 – с 74 до 85%.
45
Банковская система – 2019: пропорциональное регулирование и практика его применения
// Информационно-аналитическое обозрение. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
https://asros.ru/public/files/20/19081-bankovskayasistemarossii2019_ proportsionalnoereguliro-
vanie.pdf. Дата обращения: 06.06.2019.
29
Как показывает мировая практика, на восходящей фазе кредитного цикла
за счет роста объемов кредитования происходит искусственное занижение
удельного веса потенциально проблемной и просроченной задолженности. Вы-
дача кредита осуществляется при одних экономических условиях, а его пога-
шение, особенно средне и долгосрочных ссуд, при других, которые могут быть
кризисными. Проблемная задолженность до поры до времени может маскиро-
ваться ее рефинансированием, но на определенном этапе долговая нагрузка за-
емщика становится чрезмерной, что приводит к его дефолту. Эта ситуация в
наибольшей степени применима именно к розничному кредитованию.
Согласно данным Банка России, просроченная задолженность по всем
видам банковских ссуд населению к началу 2019 г. понизилась до 7% на фоне
растущих объемов розничного кредитования. Но при этом уровни просрочен-
ной задолженности существенно различаются по различным группам банков.
Наблюдаемая динамика потребительского кредитования создает риски ухудше-
ния качества кредитного портфеля в будущем. Кроме того, растущие платежи
по погашению основного долга и начисленных процентов оказывают негатив-
ное влияние на динамику реальных располагаемых доходов населения.
1.3. Система показателей, характеризующих кредитную
деятельность банка
Необходимость оценки эффективности кредитной деятельности банка за-
ключается в том, что именно кредиты являются самым прибыльным банков-
ским активом, поэтому формирование оптимального кредитного портфеля уве-
личивает потенциальные прибыли банковского учреждения. Наиболее опти-
мальным кредитным портфелем банка можно считать такой портфель, который
состоит из таких активов, обеспечивающих максимально возможную доход-
ность при минимальном уровне риска.
Любое банковское учреждение должно учитывать соотношение «доход -
риск» при использовании того или иного методического подхода к оценке эф-
30
фективности управления собственным кредитным портфелем, кредитные опе-
рации остаются рискованной частью активов банка.
В Приложении 1 приведены показатели оценки кредитной деятельности
коммерческого банка.
При определении эффективности управления кредитной деятельности
банка нельзя опираться только на один показатель, характеризующий состояние
кредитной политики банковского учреждения. А поскольку существует целый
ряд таких показателей, то и методические подходы, по оценке эффективности
кредитной политики могут отличаться друг от друга.
Кроме указанных показателей определения эффективности кредитного
портфеля банка, эффективность кредитной политики банка определяется
качеством кредитного портфеля.
Для оценки качества кредитного портфеля банка рассмотрим следующие
направления
46
:
1. оценка кредитной активности банка;
2. оценка рискованности кредитной деятельности банка;
3. оценка «проблемности» кредитного портфеля;
4. оценка эффективности кредитной деятельности банка.
Оценка кредитной активности банка:
Для оценки уровня кредитной активности банка используется показатель
Ука. Расчет показателя проводится как соотношение сумм по осуществленным
кредитным вложениям к сумме активов банка
47
:
Ука = (1)
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и прирав-
ненная к ней задолженность), в том числе предоставленные межбанковские
кредиты,
46
Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческо-
го банка // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III Междунар. науч.
конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М: Буки-Веди, 2015. — С. 39.
47
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред. А. Д. Шеремета, Г. Н.
Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – С. 112.
31
А – величина активов банка (по балансу).
Данный показатель характеризует кредитную активность банка, степень
его специализации в области кредитования. Чем выше показатель Ука, тем вы-
ше кредитная активность банка. Оптимальный уровень данного показателя со-
ставляет 0,39-0,4. При проведении банком операций с ценными бумагами нор-
ма данного показателя Ука составит 0,5-0,55.
Коэффициент опережения рассчитывается по следующей формуле
48
:
Коп = (2)
На основании проведенного расчета показателя Коп определяется уровень
кредитной активности банка. Рекомендуемым значением является Коп ≥ 1.
Наряду с этим, чем выше данным показатель, тем выше уровень кредитной
активности банка.
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной полити-
ки банка рассчитывается на основании соотношения кредитных вложений (КВ)
и привлеченных средства банка (ПС):
Ка= (3)
На основании данного показателя определяется направления кредитной
политики банка. при Ка > 70% - характеризует «агрессивную» кредитную поли-
тики банка, при этом верхний предел показателя 78%, если показатель выше, то
можно говорит о неоправданной опасной кредитной деятельности; при Ка <
60% - характеризует кредитную политики банка как «осторожную», при кото-
рой нижний предел устанавливается на уровне 53%, в случае, если показатель
ниже 53%, банку может угрожать возможность недополученния прибыли и
возникновения убытков.
Оценка рискованности кредитной деятельности банка.
48
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред. А. Д. Шеремета, Г. Н.
Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – С. 159.
32
На основании показателей этой группы возможно оценить уровень риска
кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а
также качество кредитного портфеля с позиции риска.
Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается таким образом:
Р = (4)
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка
на отчетную дату определяются исходя из совокупных резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее –
РВПС).
Чем выше будет величина прогнозируемых потерь банка, нет выше его
кредитный риск.
Общий показатель достаточности РВПС (показатель среднего кредитного
риска) определяется по следующей формуле:
Ко = (5)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссу-
дам. Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.
Оценка «проблемности» кредитного портфеля.
На основании анализа «проблемности» кредитного портфеля проводится
ранняя диагностика «проблемной части» кредитного портфеля. Проблемной ча-
стью кредитного портфеля является наличие в кредитном портфеле просрочен-
ных и безнадежных кредитов (что включает основной долг и проценты)
49
.
Доля просроченной задолженности в активах банка:
d= (6)
Коэффициент проблемности кредитов, осуществляется исходя из отно-
шения просроченных кредитов к общей сумме предоставленных кредитов бан-
ком:
Укв(пр)= (7)
49
Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка /
//Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62.
33
где КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
На основании данного показателя устанавливается качество активов бан-
ка, чем меньше значение коэффициента проблемности кредитов, тем выше ка-
чество кредитного портфеля банка, и наоборот. Расчет данного показателя име-
ет важное значение при организации внутрибанковского менеджмента кредит-
ного портфеля. Коэффициент проблемности кредитов используется с целью
оценки эффективности действующей кредитной политики банка. При сокраще-
нии Укв на протяжении анализируемого периода можно говорить о повышении
эффективности кредитной политики банка.
Расчет коэффициент проблемности кредитов можно проводить не только
по всему кредитному портфелю, но и по отдельным заемщикам (к примеру, ис-
пользуя отраслевое или региональное деление). На основании расчетов по дан-
ным показателям можно сделать выводы о состоянии отрасли или региона, а
также определить направления успешной кредитной деятельности банка в
определенному сегменте кредитного рынка.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам
50
:
Кпс = (8)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссу-
дам,
КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
Расчет данного показателя дает возможность определить уровень покры-
тия проблемных кредитов. Рекомендуемым значением является Кпс> 1.
Оценка эффективности кредитной деятельности банка.
Проведение анализа эффективности кредитной деятельности банка дает
возможность определить эффективность действующей кредитной политики
банка на предмет ее приемлемости и необходимости развития.
Коэффициент доходности кредитного портфеля рассчитывается по фор-
муле:
50
Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред. А. Д. Шеремета, Г. Н.
Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – С. 160.
34
Двк = (9)
где ПКп – проценты, полученные за предоставленные кредиты,
КВср – средняя за период сумма КВ.
На основании коэффициента доходного кредитного портфеля определя-
ется реальная доходность кредитного портфеля банка, представляющая собой
доход, которые получает банк на единицу вложенных активов в кредиты в ана-
лизируемом периоде.
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель
рентабельности кредитования) рассчитывается как соотношение балансовой
(чистой) прибыли банка и общего объема кредитных вложений
51
:
Кэ(кв)= (10)
Данный коэффициент показывает какая сумма балансовой или чистой
прибыли банка приходится на 1 руб. кредитных вложений, что указывает на
общую эффективность кредитных операций. При незначительной динамики
коэффициента эффективности кредитных операций он не оказывает влияние на
качество кредитного портфеля.
Рассмотренная методика позволяет своевременно оценить качество кре-
дитного портфеля банка, используя все критерии оценки качества (кредитный
риск, доходность, ликвидность).
Выводы по главе 1
Кредит представляет собой экономические отношения между юридиче-
скими и физическими лицами по поводу перераспределения стоимости на
началах возвратности и, как правило, с выплатой процента. К принципам бан-
ковского кредитования можно отнести: законность, платность, возвратность,
срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
51
Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка //
Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35.