42
2016
2015
2014
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
Рисунок 5 – Объем кредитов, выданных строительной отрасли
в 2014-2016 гг., тыс. руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2)
Рисунок 6 – Объем кредитов, выданных в сфере операций с
недвижимым имуществом, аренды и предоставления других услуг в 2014-
2016 гг., тыс. руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2)
2016
2015
2014
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
43
25000000
20000000
15000000
10000000
5000000
0
2015
2016
Рисунок 7 – Объем кредитов, выданных отрасли оптовой и розничной
торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий
и предметов личного пользования в 2014-2016 гг., тыс. руб. (рассчитано по
данным таблиц 1-2)
Рисунок 8 – Задолженность, приобретенная банком в результате
сессионных соглашений и другие размещенных средств, признаваемые
ссудами в 2015-16 гг., тыс.руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2 )
2016
2015
2014
90000000
80000000
70000000
60000000
50000000
40000000
30000000
20000000
10000000
0
44
2016
2015
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Рисунок 9 – Ссуды, предоставленные юридическим лицам –
нерезидентам в 2015-16 гг., тыс.руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2)
Рисунок 10 – Ссуды, предоставленные негосударственным
некоммерческим организациям (рассчитано по данным таблиц 1-2)
2016
2015
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
45
добыча полезных ископаемых 0,22%
обрабатывающие производства 6,23%
производство и распределение газа и воды 0,09%
сельское зозяйство, охота и лесное хозяйство 0,56%
строительство 4,10%
транспорт и связь 5,90%
оптовая и розничная торговля 30,89%
операции с недвижимым имуществом 12,05%
Рисунок 11 – Кредиты, предоставленные юридическим лицам –
резидентам в 2014-16 гг., тыс. руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2)
Рисунок 12 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
ВТБ-24 в 2016 году, %.
2016
2015
2014
0
50000000
100000000
150000000
200000000
250000000
300000000
46
Добыча полезных ископаемых 0,07%
Обрабатывающие производства
7,10%
Производство и распределение газа
и воды 0,07%
Сельское зозяйство, охота и лесное
хозяйство 0,53%
Строительство 4,60%
Транспорт и связь 8,77%
Оптовая и розничная торговля 42,46%
Рисунок 13 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
ВТБ-24 в 2015 году, %.
Рисунок 14 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
ВТБ-24 в 2014 году, %.
добыча полезных ископаемых 0,21%
обрабатывающие производства 6,62%
производство и распределение газа и
воды 0,07%
сельское зозяйство, охота и лесное
хозяйство 0,59%
строительство 5,20%
транспорт и связь 7,72%
оптовая и розничная торговля 37,01%
операции с недвижимым
имуществом 14,03%
прочие виды деятельности, в том
числе на завершение расчетов 28,55%
47
жилищные кредиты 9,64%
ипотечные кредиты 23,91%
автокредиты 10,35%
иные потребительские
кредиты 56,10%
Рисунок 15 – Кредиты предоставленные физическим лицам в 2015
году, %
Рисунок 16 – Кредиты предоставленные физическим лицам в 2014
году, %
жилищные кредиты 12,21%
ипотечные кредиты 20,39%
автокредиты 9,35%
иные потребительские
кредиты 58,05%
48
Рисунок 17 – Объем кредитов, выданных физическим лицам в 2014-15
гг., тыс. руб. (рассчитано по данным таблиц 1-2)
Исходя из данных диаграмм видно, что выдаваемые кредиты
юридическим лицам – резидентам в 2016 – 2014 увеличивается с каждым
годом. Особое внимание уделяется таким отраслям как: строительство;
оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования; операции с
недвижимостью; добычи полезных ископаемых; обрабатывающее
производство; транспорт и связь; производство и распределение:
электроэнергии, газа и воды.
Но большее значение приковано к отрасли (оптовая и розничная
торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования), так как оно финансируется в большей
степени, чем другие отрасли.
Выдаваемые кредиты физическим лицам, тоже увеличивается с
каждым годом и выдаются по следующим направлениям: жилищные
кредиты; ипотечные кредиты; авто кредиты; и иные потребительские
кредиты. Исходя из диаграмм находящимся на рисунках 12 – 13 видно, что
2015
2014
0
200000000
400000000
600000000
800000000
1000000000
1200000000
1400000000
49
преобладающее направления ля физических лиц являются потребительские
кредиты и они составляют более 50% от общего числа кредитов выдаваемых
физическим лицам.
Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на
основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по
определенным направлениям анализа.
Рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного
портфеля банка и проанализируем некоторые из них:
-
оценка кредитной активности банка;
-
оценка рискованности кредитной деятельности банка;
-
оценка «проблемности» кредитного портфеля;
-
оценка обеспеченности кредитных вложений банка;
-
оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;
-
оценка эффективности кредитной деятельности банка.
Рассмотрим оценку кредитной активности банка.
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках
данного направления, анализа может быть направлен на следующие
показатели:
-
Уровень кредитной активности банка (этот показатель также
называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он
определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных
вложений к общей сумме активов банка:
Ука=
(1)
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и
приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские
кредиты,
А – величина активов банка (по балансу).
50
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка,
степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем
выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности
составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4 [ссылка]. При этом, если
банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его
соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение (Ука) выше
рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами
банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
Ука 01.01.2016=
=0,85
Ука 01.01.2015=
=0,87
Ука 01.01.2014 =
= 0,90
Исходя из полученных коэффициентов видно, что банк демонстрирует
высокую кредитную активность. При определенных условиях такой высокий
уровень кредитной активности, существенно превышающий рекомендуемые
специалистами показатели, может представлять угрозу для банка, например,
в случае высокого риска невозврата кредитов. Более подробно оценить
степень рискованности проводимой кредитной политики позволят
показатели качества кредитного портфеля, рассчитанные ниже.
Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле:
Коп =
, (2)
где Тр(КВ) – темп роста ссудных активов;
Тр(А) – темп роста активов.
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка.
Как уже указывалось в учебной литературе, рекомендуемое значение Коп 1.
Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше
кредитная активность банка.
51
Тр(КВ) =
*100, (3)
где КВ за отчетный период и базисный - совокупность кредитных
вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч.
предоставленные межбанковские кредиты.
Тр(КВ)2016 =
*100= 130,68%
Тр(КВ)2015 =
*100= 134,18 %
Тр(КВ)2014 =
*100= 126,47 %
Тр(А) =
*100, (4)
где А за отчетный период и базисный – величина активов банка (по
балансу).
Тр(А)2016 = *100 = 134,84 %
Тр(А)2015 = *100 = 137,87 %
Тр(А)2014 = *100 = 125,56 %
Коп 2016 =
= 0,96
Коп 2015 = = 0,97
Коп 2014 = =1,01
Проанализировав данные полученных показателей за несколько лет
можно сделать вывод, что коэффициент опережения в 2014 году составил
1,01, а это говорит о высокой кредитной активности по сравнению с 2015
2016 годами, где коэффициент составил 0,97– 0,95. Можно предположить,