36
состоит из Председателя Правления, его заместителей и других членов
Правления.
Правление вырабатывает финансово-хозяйственную политику Банка,
осуществляет исполнительно-распорядительные функции, в том числе
координирует работу структурных подразделений и филиалов Банка,
принимает решения по важнейшим вопросам деятельности Банка.
К обязанностям ревизионной комиссии ООО "Хоум Кредит энд Финанс
Банк" относится проверка финансово-хозяйственной деятельности, проверка
соблюдением банка действующего законодательства.
Сфера финансовой деятельности неразрывно связана с другими
экономическими процессами, и требует тщательного и четкого регулирования
со стороны государства. Банковские организации занимают важнейшее место в
общем направлении развития экономики, и их деятельность играет серьезную
роль в этом.
Кредитование – одно из главных направлений работы финансовых
учреждений. Грамотное и профессиональное регулирование этой области
обеспечивает стабильность и перспективу развития в целом. К сожалению, в
России нормативно-правовые документы, которые касаются работы банков и
устанавливают основы их деятельности, еще неполные и несовершенные.
Законодательные акты страны имеют определенный уровень. Главным
документом, который регулирует правоотношения между гражданами, является
Конституция. К сфере финансов и кредитования в целом, и к ООО "Хоум
Кредит энд Финанс Банк" в частности, имеет прямое отношение ее ст. 71, в
которой установлены базовые правила финансовой политики России.
На следующем уровне по значению стоят Федеральные Законы страны.
Основным документом среди них является Гражданский кодекс. Определение
общих принципов работы финансовых учреждений, установления отношений
между ними и их клиентами, конкретизация и перечень видов договорных
обязательств (таких, как кредитные договоры, заемные отношения при покупке
37
ценных бумаг или облигаций, договора займа и т.д.) прописано во второй части
ГК, глава 42, ст.819, ст.820, ст. 821.
Другие Федеральные законы регулируют отдельные аспекты
деятельности кредитных организаций. Главными из них на сегодня являются:
- ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. N 395-I
(в ред. от 29 июля 2017 г. N 281-ФЗ). Данный закон устанавливает нормы,
регулирующие банковскую деятельность, определяет порядок государственной
регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление
банковских операций. Кроме этого он предусматривает меры обеспечения
финансовой надежности;
- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. N
86-ФЗ (в ред. от 29 июля 2017 г. N 281-ФЗ). Данный закон имеет особенное
значение, поскольку именно ЦБ является главным регулирующим органом
финансового рынка страны, и его позиция и полномочия очень существенно
влияют на развитие коммерческой банковской деятельности в целом.
Другие Федеральные законы также частично регулируют кредитные
отношения:
- Закон «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ (в ред. от
18 июля 2017 г. N 160-ФЗ);
- Закон «Об ипотеке» от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ (в ред. от 29 июля 2017
г. N 217-ФЗ). Данный закон содержит основные понятия, касающиеся
ипотечного кредитования, а также его условий и нюансов;
- Закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (в ред. от
3 июля 2016 г. N 231-ФЗ). В данном законе определяются понятие и состав
кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и
использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность
бюро кредитных историй. Устанавливаются особенности создания, ликвидации
и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их
взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками,
38
органами государственной власти, органами местного самоуправления и
Банком России;
- Закон «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 г. N 229-
ФЗ (в ред. от 29 июля 2017 г. N 236-ФЗ). В данном законе закреплены задачи и
принципы исполнительного производства, отражены правовые позиции
Конституционного Суда РФ и Европейского суда по правам человека.
Регламентируются вопросы реализации имущества и его оценки, сроков,
извещений и вызовов в исполнительном производстве, уточнены требования к
исполнительным документам и их перечень, а также составы
административных правонарушений, связанных с исполнительным
производством.
Важными нововведениями являются нормы, посвященные вопросам
обращения взыскания на ценные бумаги. Введена новая глава,
регламентирующая вопросы реализации имущества на торгах;
- Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря
2003 г. N 173-ФЗ (в ред. от 18 июля 2017 г. N 176-ФЗ). Закон направлен на
либерализацию валютного законодательства и предусматривает значительное
смягчение процедур государственного регулирования и контроля в отношении
валютных операций.
К важным нормативно-правовым документам в сфере кредитования
относятся также Положения Центрального Банка России. Они более детально
регулируют все области деятельности финансовых организаций: порядок
предоставления ссуд клиентам финансовых организаций и их оформление,
порядок самой регистрации и лицензирования банковских учреждений, порядок
ведения бухучета и т.д.
К документам, которые устанавливают правила и нормы кредитной
деятельности, относятся также Указы президента и правительства, министерств
и ведомств, а также международные акты и соглашения в сфере финансовых
услуг.
39
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 87.82% в общем
объеме активов. Объем процентных обязательств составляет 74.95% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
Структура доходных активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
представлена в табл. 5.
Таблица 5
Структура доходных активов
24
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма, тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Межбанковские
кредиты
8644145
2.91%
14168693
6.13%
3327439
1.66%
Кредиты
юр.лицам
14677504
4.93%
12843360
5.56%
15433417
7.70%
Кредиты
физ.лицам
241478774
81.18%
170762199
73.87%
151620542
75.66%
Векселя
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав
требования
1336326
0.45%
1056723
0.46%
4295705
2.14%
Вложения в
ценные бумаги
21832818
7.34%
24119188
10.43%
25697574
12.82%
Прочие
доходные
ссуды
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
Доходные
активы
297452424
100.00%
231168762
100.00%
200396304
100.00%
По данным таблицы видно, что незначительно изменились суммы по
кредитам физическим лицам, векселям, вложениям в ценные бумаги. За
анализируемый период произошло увеличение выданных кредитов
юридическим лицам.
Произошло значительное увеличение сумм, вложенных в операции
лизинга и приобретенных прав требования.
24
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
40
Кроме этого произошло значительное уменьшение величины
Межбанковских кредитов, а общая сумма доходных активов уменьшилась на
13.3% c 231,17 до 200,40 млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» представлены в табл. 6.
Таблица 6
Структура обеспеченности выданных кредитов
25
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма, тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
10927184
4.17%
10053450
5.13%
8292731
4.75%
Имущество,
принятое в
обеспечение
382206
0.15%
5792398
2.96%
5736313
3.28%
Драгоценные
металлы,
принятые в
обеспечение
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
Полученные
гарантии и
поручительства
14306142
5.46%
0
0.00%
2400000
1.37%
Сумма кредитного
портфеля
262136749
100.00%
195830975
100.00%
174677103
100.00%
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
14653604
5.59%
12843360
6.56%
11727968
6.71%
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
241478774
92.12%
170762199
87.20%
151620542
86.80%
- в т.ч. кредиты
банкам
4644145
1.77%
11168693
5.70%
3327439
1.90%
Специфика бизнеса банка в основном связана с розничным
кредитованием, что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» обычно платит проценты клиенту) представлены в
табл. 7.
25
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
41
Таблица 7
Структура процентных обязательств
26
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%.
Средства банков
(МБК и
корсчетов)
4959321
1.95%
63380
0.03%
244965
0.14%
Средства юр. лиц
56414953
22.19%
35382788
17.26%
29253302
17.11%
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
2375623
0.93%
2718560
1.33%
2552435
1.49%
Вклады физ. лиц
163466874
64.29%
166377544
81.15%
141521988
82.75%
Прочие
процентные
обязательств
29434081
11.58%
3205414
1.56%
0
0.00%
- в т.ч. кредиты
от Банка России
21271461
8.37%
0
0.00%
0
0.00%
Процентные
обязательства
254275229
100.00%
205029126
100.00%
171020255
100.00%
По данным таблицы видно, что произошло незначительное изменение
вкладов физических лиц в сторону увеличения. Кроме этого значительно
увеличилась величина средств банков (МБК и корсчетов).
За анализируемый период произошло уменьшение средств юридических
лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 16.6% c 205,03
до 171,02 млрд. руб.
Финансовый результат деятельности банка говорит об эффективности его
работы на рынке банковских услуг, а также о грамотно поставленной
финансовой работе его руководства.
Основные показатели деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» представлены в табл. 8.
26
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
42
Таблица 8
Основные показатели деятельности банка
27
Экономические показатели
2015 г,
млн. руб.
2016 г.,
млн. руб.
Изменени
е, %
Активы
267,923
237,591
-11.3
Чистый кредитный портфель
178,418
170,945
-4.2
Средства акционеров
39,654
43,797
+10.4
Операционный доход
39,397
43,674
-9.8
Прибыль (убыток) до
налогообложения
9,716
(10,539)
-
Чистая прибыль (убыток)
7,745
(8,814)
-
По данным таблицы видно, что величина активов в 2016 г. снизилась на
11,3% по сравнению с 2015 г. Также произошло снижения величины чистого
кредитного портфеля на 4,2%. На 10,4% увеличились средства акционеров
банка.
Однако по итогам 2016 г., операционный доход банка снизился на 9,8%.
Это привело к получению убытка.
Далее необходимо проанализировать высоколиквидные активы ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» (табл. 9). Ликвидными активами банка
являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в
денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.
Таблица 9
Структура высоколиквидных активов
28
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
средств в кассе
15897407
38.17%
8707063
23.82%
3789791
15.25%
средств на счетах
в Банке России
5184194
12.45%
8603395
23.54%
6828582
27.48%
корсчетов НОСТРО
в банках (чистых)
5523011
13.26%
1844717
5.05%
2287129
9.20%
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
6000000
14.41%
9536729
26.09%
3327439
13.39%
27
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
28
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
43
Продолжение таблицы 9
высоколиквидных
ценных бумаг РФ
11371
0.03%
1
0.00%
33604
0.14%
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и
государств
10628011
25.52%
9242282
25.29%
10100629
40.64%
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок (на
основе Указания
№3269-У от
31.05.2014)
41649792
100.00%
36547845
100.00%
24852080
100.00%
По данным таблицы видны следующие изменения:
- значительно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств;
- увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых);
- значительно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ.
При этом произошло уменьшение суммы средств на счетах в Банке
России, снижение межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней,
при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
(на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 36,55 до
24,85 млрд.руб.
Структура текущих обязательств ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
приведена в таблице 10.
Таблица 10
Структура текущих обязательств
29
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
81873457
44.27%
118537494
68.45%
103716295
70.16%
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
81732158
44.19%
47993352
27.72%
37861733
25.61%
29
Составлено на основании финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2016 г.
44
Продолжение таблицы 10
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
12163382
6.58%
3285258
1.90%
2502523
1.69%
в т.ч. текущих
средств юр.лиц
(без ИП)
2236882
1.21%
2565258
1.48%
2496395
1.69%
корсчетов ЛОРО
банков
16358
0.01%
6560
0.00%
22965
0.02%
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
3676000
1.99%
45000
0.03%
222000
0.15%
собственных
ценных бумаг
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
5488683
2.97%
3297633
1.90%
3502943
2.37%
ожидаемый отток
денежных средств
26313282
14.23%
15389506
8.89%
13720905
9.28%
текущих
обязательств
184950038
100.00%
173165297
100.00%
147828459
100.00%
За рассматриваемый период с ресурсной базой ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» произошли следующие изменения. Произошло незначительное
увеличение вкладов физических лиц свыше, в т.ч. текущих средств
юридических лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате
процентов.
Кроме этого значительно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков,
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней. А величина вкладов
физических лиц (в т.ч. ИП) сроком до 1 года, уменьшились. При этом
ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 15,39 до 13,72
млрд.руб.
На конец 2016 г. соотношение высоколиквидных активов (средств,
которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 181,13%. Это
45
говорит хорошем запасе прочности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» для
преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В завершение проведенного анализа деятельности ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк», можно сделать следующие выводы.
В условиях сохраняющегося непростого экономического положения в
стране жесткая политика риск-менеджмента ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» обеспечила восстановление прибыльности – за I полугодие 2016 года
получены 1,7 млрд.руб. чистой прибыли. Это серьезное улучшение в сравнении
с соответствующим периодом минувшего года, закончившимся с убытком в
размере более 8 млрд.руб.
Доля просроченных займов уменьшилась с 13% от общего портфеля
кредитов в прошлом году до 9,4% в текущем году. Объем предоставленных
ссуд возрос на 8,8% по сравнению с аналогичным прошлогодним периодом и
достиг 81 млрд.руб. против 74 млрд.руб. Общие издержки понизились почти на
20%.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» одновременно внедряет
инновационные проекты в виде онлайн-сервисов. В текущем году запущены
онлайн–кредитование (в интернет-магазинах) и приложение для мобильных
устройств, позволяющее производить дистанционное оформление наличных
кредитов.
Следовательно, можно сделать вывод, что ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» продолжает активное развитие своей деятельности.
Далее необходимо провести анализ кредитной деятельности ООО Хоум
Кредит энд Финанс Банк».