26
Положительным фактором является увеличение доли долгосрочных
кредитов в структуре кредитного портфеля, что свидетельствует, во - первых, о
наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных
крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и
клиентских кругах), во - вторых, о потенциале банка в удовлетворении
потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики,
основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного
инвестиционного ресурса.
Особое внимание в процессе исследования следует уделить определению
уровня доходности различных видов кредитных продуктов и уровню их риска,
что в результате составляет качественную оценку кредитной деятельности банка.
Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности
определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке. Для
более подробной оценки следует рассчитать доходность каждого из вида
размещенных кредитов. В процессе анализа выявляются также наиболее и
наименее доходные виды кредитов. Обязательным является исследование
доходности различных статей кредитных размещений в динамике.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием четырех основных коэффициентов, которые позволяют оценить
кредитную деятельность коммерческого банка с трех сторон.
- со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют
коэффициент покрытия;
- со стороны сопровождения кредитной сделки - коэффициент
просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;
- со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент
обеспечения.
- и также со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент
невозврата основной суммы долга (табл. 1).
18
.
18
Тавасиев А.М. Банковское дело : учеб. пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев, В. А.
Москвин, Н. Д. Эриашвили. – 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – С. 187.
27
Таблица 1
Методика коэффициентного анализа кредитного портфеля
коммерческого банка
Название
показателя
Расчет
показателя
Значение показателя,
его толкование
Коэффициент
покрытия
(Кп) рассчитывается
как отношение резерва
(Р) на возможные
потери, созданные
банком к совокупному
кредитному портфелю
(КП)
Коэффициент показывает, какая
доля резерва приходится на один
рубль кредитного портфеля и
позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля
коммерческого банка. Увеличение
данного показателя является
отрицательной стороной
деятельности банка, т.к.
свидетельствует об увеличении
риска. Для выявления наиболее
рискованных кредитов следует
рассчитать долю резерва под
потери каждой из статей
кредитного портфеля к общей
величине резерва под возможные
потери.
Коэффициент
обеспечения
(Коб)
(Коб) рассчитывается
как отношение суммы
обеспечения, принятой
банком при выдаче
кредита, к общей сумме
кредитного портфеля
Коэффициент Коб показывает,
какая доля обеспечения
возвратности кредитов приходится
на один рубль кредитного
портфеля. Сумма обеспечения
должна превышать сумму
выданного кредита на величину
начисленных по кредиту процентов
и возможных прочих расходов,
поэтому Коб должен превышать
единицу. Данный коэффициент
позволяет оценить насколько
возможные убытки, связанные с
невозвратами кредитов, покрыты
залогами, гарантиями и
поручительствами третьих лиц
Коэффициент
просроченных
платежей (Кпр)
(Кпр) рассчитывается
как отношение суммы
просроченного
основного долга к
общему объему
кредитного портфеля
(КП)
Коэффициент показывает, какая
доля просроченных платежей по
основному долгу приходится на
один рубль кредитного портфеля,
анализируется изменение
величины коэффициента в
динамике, и по каждому виду
выданных кредитов.
28
Таким образом, в российской практике существует достаточно большое
количество методов анализа кредитного портфеля. Каждый метод предполагает
наличие свойственных ему преимуществ и выявление в процессе применения
недостатков. Нужно сказать, что, осуществляя кредитные операции, банк
стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества
кредитного портфеля. Поэтому, для эффективного управления кредитным
портфелем необходим его анализ по различным количественным и
качественным характеристикам. Это нужно сделать, как в целом по банку, так и
по его структурным подразделениям.
29
Глава 2. Анализ и оценка кредитной определения деятельности
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
Приморский территориальный коммерческий Банк - ООО
«ПРИМТЕРКОМБАНК» - это региональный частный коммерческий банк с
участием международного капитала, оперирующий и динамично
развивающийся во Владивостоке и Приморском крае и предоставляющий
полный спектр услуг корпоративным и розничным клиентам. История банка
берет свое начало в 1991 году, когда на основе Союза кооператоров был создан
Приморский территориальный коммерческий банк (лицензия № 21 от
06.12.1991г.).
Основными направлениями деятельности Банка являются:
- кредитование;
- осуществление расчетно-кассового обслуживания;
- предоставление иных банковских услуг юридическим и физическим
лицам.
В основе деятельности Банка лежит прозрачная модель ведения бизнеса,
эффективный менеджмент и высокий уровень корпоративного управления.
Свою миссию Банк видит в содействии экономическому развитию Приморского
края и в повышении благосостояния общества, обеспечивая его потребности в
высококачественных финансовых услугах, предлагая массовые и эксклюзивные
банковские продукты, разработанные на базе лучшего международного и
российского опыта.
Основополагающие принципы деятельности, сформулированные в
Стратегии развития ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» на 2019-2020 годы:
обеспечение стабильности, надежности и доходности для участников и
клиентов Банка;
эффективная клиентская работа – содействие развитию бизнеса
клиентов, оказание им всесторонней помощи и поддержки, используя
современные банковские технологии, профессионализм, знания и опыт команды
30
специалистов Банка;
высокий уровень персонального сервиса – качественное обслуживание
на основе персонального подхода к клиенту, обеспеченного потребности в
современных банковских продуктах и услугах, в том числе предложение
индивидуальных финансовых решений;
безупречная деловая репутация – внимательное и честное отношение к
клиентам;
своевременное выполнение обязательств. Отношения с клиентами на
принципах, способствующих установлению долгосрочного и взаимовыгодного
сотрудничества, взаимного уважения и учета интересов, открытости и
ответственности;
разумный консерватизм при реализации кредитной и депозитной
политики.
Бизнес-модель Примтеркомбанка базируется на создании устойчивых
отношений и деловом сотрудничестве с предприятиями таких отраслей
экономики, как оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных
средств, перевозка грузов, вылов рыбы, водных биоресурсов, переработка
рыбопродуктов, производство продуктов питания, коммерческая недвижимость,
строительство и арендный бизнес. Эти секторы реальной экономики являются
более устойчивыми в сравнении с другими во время экономических кризисов.
Они ориентированы на ежедневный потребительский спрос и обеспечивают
хорошие производственно-финансовые показатели по мере выхода из кризиса и
восстановления роста экономики.
Главная стратегическая цель банка - быть стабильным и надежным
региональным банком, действующим на основе универсальной лицензии.
Для достижения стратегической цели Банк ставит перед собой
следующие задачи:
увеличение размера собственных средств Банка, обеспечивающее
динамику роста объемов бизнеса;
поддержание оптимального соотношения ликвидности и доходности
31
банковских операций;
обеспечение стабильности и устойчивости по отношению к
существующим и потенциальным рискам, уделяя особое внимание управлению
кредитным риском;
обеспечение повышения качества банковских услуг, совершенствование
продуктового ряда, в целях выстраивания комплексных, долговременных
отношений с клиентами и завоевания лидирующих позиций по оказанию
платежных услуг населению города;
обеспечение качественного развития бизнес-процессов на основе
автоматизации и внедрения информационных технологий;
сохранение и расширение клиентской базы;
совершенствование системы корпоративного управления и
организационной структуры;
поддержание высокой квалификации сотрудников, совершенствование
системы мотивации труда. Поддержание комфортных условий труда для
персонала.
Основные стратегические приоритеты банка – это
клиентоориентированность, надежность и эффективность.
Следуя принципам клиентоориентированности, банк концентрируется на
работе с ключевыми клиентскими сегментами. Глубокие знания о клиентах
выступают основой для повышения качества обслуживания и роста уровня
кросс-продаж, в том числе при активном использовании дистанционных
каналов. В условиях ужесточения конкуренции в банковском секторе
максимально полное удовлетворение потребностей клиентов является одним из
основных факторов удержания и расширения клиентской базы. Банк реализует
комплексный подход при работе с клиентами, в том числе благодаря улучшению
координации действий всех подразделений. С одной стороны, такой подход
повышает уровень лояльности клиентов за счет возможности приобретения всех
необходимых услуг в одном банке. С другой стороны, это способствует
минимизации расходов банка по привлечению и обслуживанию ключевых
32
клиентских сегментов, так как позволяет избежать дублирования отдельных
функций. Банк предлагает востребованные услуги для каждого клиентского
сегмента благодаря мониторингу рыночных тенденций и актуализации
продуктовой линейки:
населению и предприятиям малого бизнеса предлагаются
стандартизированные решения;
в отношении среднего бизнеса применяется индивидуальный подход,
построенный на взаимодействии с клиентскими менеджерами;
для удобства состоятельных клиентов Банк развивает индивидуальное
премиальное обслуживание и разрабатывает специальные продукты.
Ценовая политика характеризуется соответствием среднерыночному
уровню на территориях присутствия банка для каждого из сегментов. При этом
неценовые условия предлагаемых продуктов обеспечивают возможность
максимально точного удовлетворения потребностей различных клиентов.
Банк развивает активные продажи в собственных офисах, на территории
клиентов, с использованием удаленных каналов обслуживания. Данный подход
позволяет расширить клиентскую базу и повысить объемы проданных продуктов
и услуг. Банк развивает дистанционные каналы для расширения возможностей
по привлечению клиентов, их обслуживанию и продаже услуг. Для этого ведется
работа по совершенствованию каналов: расширению функционального
наполнения, усовершенствованию пользовательского интерфейса, увеличению
числа доступных услуг. Автоматизация процессов и повышение
профессионального уровня сотрудников бизнес-подразделений направлены на
оптимизацию скорости обслуживания клиентов и совершенствование
стандартов качества обслуживания.
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» реализует умеренно-рискованную
политику в кредитовании, концентрируя свои усилия на работе с постоянными,
а также высоконадежными перспективными заемщиками, в том числе
сотрудниками корпоративных клиентов. При этом основной упор сделан на
развитие залоговых кредитов. Совершенствование комплексной системы
33
прогноза и управления рисками позволяет оперативно принимать
управленческие решения с учетом позиций риск-менеджмента. Реализация
мероприятий, направленных на поддержание необходимого уровня ликвидности
с применением различных инструментов привлечения дополнительного
фондирования, обеспечивает безусловное выполнение обязательств перед
клиентами.
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» постоянно работает над формированием
достаточной базы комиссионных доходов, в том числе за счет развития кросс-
продаж, с целью сокращения влияния процентного риска на прибыльность
Банка. Это также позволяет повысить доходность деятельности и обеспечить
рост лояльности клиентов за счет расширения спектра предлагаемых продуктов.
Для повышения эффективности проводится оптимизации бизнес-
процессов, направленная на сокращение длительность и трудоемкости
процессов, повышение оперативности в принятии решений, увеличение
производительности труда сотрудников.
Организационная структура банка представлена на рис. 3.
Рисунок 3. Организационная структура ООО «Примтеркомбанк»
34
Высшим органом управления банка является Общее собрание
участников. Совет Директоров отвечает за общее руководство банка, утверждает
стратегические направления его деятельности. Правление банка является
коллегиальным исполнительным органом управления, осуществляющим
руководство текущей деятельностью банка. При этом данный орган управления
осуществляет: организацию и выполнение решений общего собрания участников
банка, решает вопросы проведения операций банка, учета, отчетности и
внутреннего контроля, а также прочие функции, определенные Уставом банка.
Единоличным исполнительным органом управления в ООО
«Примтеркомбанк» является председатель правления банка. Председатель
осуществляет руководство текущей деятельностью банка, согласно
полномочиям предоставленным общим собранием участников. Кроме того, он
без доверенности действует от имени банка, утверждает служебные и
должностные инструкции, утверждает сметы, а также планы доходов, расходов
и прибыли банка, издает приказы о назначении на должность работников банка
и другие функции в рамках своей компетенции.
Председатель банка осуществляет непосредственное управление
основными функциональными подразделениями банка: кредитный отдел,
депозитный отдел, службы банка, расчетно-операционный отдел.
2.2. Анализ сатурн динамики оценка и структуры кредитного портфеля категория банка
Анализ кредитного портфеля банка позволяет выявить динамику кредитных
операций, которые проводил банк в течение 2016 -2018 гг.
Данные таблицы 2 показывают, что кредиты, предоставленные клиентам в
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» в 2017 году по сравнению с 2016 годом
уменьшились на 11177,37 тыс. руб. и составили 160324,62 тыс. руб. В 2018 году
по сравнению с 2017 годом кредиты также уменьшились на 17037,25 тыс. руб. и
составили 143287,37 тыс. руб. В относительном выражении снижение кредитной
активности составило 6,5% в 2017 г. и 10,6% - в 2018 г.
35
Таблица 2
Анализ динамики кредитов, предоставленных клиентам в ООО
«ПРИМТЕРКОМБАНК» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Сумма
Сумма
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
Сумма
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
Кредиты,
предоставленные
юридическим лицам
136855
132773
-4082
97,02
124905
-7868
94,07
Кредиты,
предоставленные
физическим лицам
34646
27550
-7095
79,52
18382
-9168
66,72
Итого кредиты,
предоставленные
клиентам
171501
160324
-11177
93,48
143287
-17037
89,37
На рисунке 4 наглядно представлена динамика ссуд, предоставленных
клиентам в ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» за 2016-2018 гг. На диаграмме видно,
что процесс снижения объемов затронул оба портфеля банка: и оптовый, и
розничный. При этом кредиты, предоставленные физическим лицам,
сократились и по абсолютной величине, и в относительном выражении больше,
чем кредитование юридических лиц. Если портфель корпоративного
кредитования в банке сократился в 2017 г. на 3,0%, а в 2018 г. – на 6,0%, то по
кредитованию населения произошло снижение на 20,5% в 2017 г. и на 33,3% - в
2018 г. Это связано с ужесточением требований к заемщикам – физическим
лицам и стремлением банка снизить кредитный риск.
Рисунок 4. Динамика объемов кредитов, предоставленных
клиентам в ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» за 2016-2018 гг.
136855
132773
124905
34646
27550
18382
171501
160324
143287
0
50000
100000
150000
200000
2016 2017 2018
Кредиты, предоставленные юридическим лицам
Кредиты, предоставленные физическим лицам
Кредиты, предоставленные всем клиентам