46
возможные перспективные потери, увеличивая коэффициент процент давать за пользование кредитом, сферам однако
повышенный процентостаткам содержит финансового в себеэлемент итого риска неисполнения экономики кредитного существует
договора.
Риск заемщиков неисполнения кредитного договора коэффициент представляет клиент собой одну реклама из
разновидностей кредитного денежные риска одной. Все чаще пользователями которая кредита становятся
те, кто способен чистой выполнить свыше условия договора историю на пределе своих данные финансовых степени
возможностей либо не изменения имеет вполне гарантированного на изучаемых перспективу оцениваются уровня
дохода нужды. Ухудшение экономической использовании конъюнктуры корпоративный переводит таких активами заемщиков в
разряд безработных, а это выбора осложняет анализ или делает невозможным услуги возврат кредита
и шифровальных уплату объектов процентов по нему. коэффицие Ведьдля заемщиков этой оборотные категории деятельность заработная
плата расчет является, как правило, остаются единственным связи источником дохода.
привлечение Риск неисполнения кредитного физического договора проведени может возникать принято не только в
результате рост снижения вс ех доходов заемщика, но и в риска других случаях:
недобросовестности проведени заемщика заключается, мошенничества, его заболевания проценту или смерти.
В деятельности ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» одним из также рисков оценки
кредитования является степени также риск потери кредитная залога после, который может вытекающие возникнуть в
случае значениям чрезвычайных учет ситуаций (пожара, диверсификация наводнения и других негативных
явлений) или снижения стоимости снижению залога в результате руководству обесценивания отраслевой
заложенного имущества.
Важнейшим аспектом управления банковской деятельностью является
формирование и осуществление политики управления рисками, что обусловлено
рискованностью банковой деятельности. Основными рисками, сопряженными с
деятельностью банка являются:
- кредитные риски;
- риски ликвидности;
- рыночный риск;
- операционный риск;
- правовой риск или риск потери деловой репутации.
Рассмотрим особенности управления данными рисками в анализируемом
банке.
47
1) Кредитный риск.
Кредитный риск представляет собой риск того, что контрагент не сможет
полностью погасить задолженность в установленный срок. Контроль данного
риска заключается путем установления лимитов на одного заемщика или группы
связанных заемщиков, а также по географическим отраслевым сегментам. Банк
проводит систематический мониторинг данного риска, а лимиты
пересматриваются ежеквартально. Утверждение лимитов кредитного риска по
продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Председателем Правления
Банка. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого
риска контролируется на ежедневной основе.
Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного
анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить
процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством
изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк
управляет кредитным риском, в частности, путем обеспечения обязательств
заемщиков, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и
физических лиц.
2) Риск ликвидности.
Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности
финансовых активов и обязательств. Управление риском ликвидности в банке
осуществляется в соответствии с положениями, определенными в Инструкции
№ 180-И и с учетом рекомендаций, изложенных в Письме Банка России от
27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных
организаций». Собранием Совета директоров и Председателем Правления Банка
20 января 2019 г. была утверждена «Политика контроля и управления
состоянием ликвидности в ООО «Примтеркомбанк». Контроль осуществляется
сотрудниками и руководителями всех подразделений, решения которых влияют
на состояние ликвидности.
3) Рыночный риск.
48
Управление рыночным риском включает в себя идентификацию рыночного
риска, состоящего из анализа установленных ценовых ограничений, структуры
портфеля ценных бумаг и ценового изменения портфеля по цене закрытия
относительно цены покупки в сравнении со стоп-ценой, ежедневного анализа
состояния открытых валютных позиций, анализа динамики открытых валютных
позиций, анализа динамики размера рыночного риска.
Данный риск связан с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на
его финансовое положение и потоки денежных средств. Результатом влияния
таких колебаний провоцируют рост уровня процентной маржи, однако
неожиданное изменение процентных ставок процентная маржа может снизиться
и вызвать убытки. Кроме того, следует заметить, что банк подвержен
процентному риску в связи с предоставлением кредитов по фиксированным
процентным ставкам, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств
(депозиты) под фиксированные процентные ставки.
Банк осуществляет контроль над установленными лимитами, а также
проводит анализ структуры активов и пассивов по срокам до погашения и
процентным ставкам. По мере необходимости Отделом управления рисками
осуществляется пересмотр процентных ставок по привлечению/размещению
ресурсов. Банк осуществляет мониторинг и анализ динамика процентной маржи,
в случае необходимости Отделом управления рисками проводятся мероприятия
по стабилизации уровня процентного риска.
4) Операционный риск.
Операционный риск представляет собой риск возникновения убытков в
результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и
требованиям действующего законодательства РФ, а также влияния внутренних
факторов и под воздействием внешних событий.
Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего
соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации
операционного риска. Основными мероприятиями, предпринимаемыми банком
в целях снижения операционных рисков:
49
- четкая регламентация бизнес-процессов;
- тщательная проработка и предварительное тестирование новых
банковских продуктов, внедрение новых моделей на ограниченном круге
операций/объемов средств;
- повышение квалификации персонала;
- ограничение полномочий должностных лиц.
Для снижения операционного риска банк организует и устанавливает
процедуры внутреннего контроля.
Для оценки качества политики управления банковскими рисками в
кредитной деятельности ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК», а также для оценки
эффективности кредитной деятельности в 2016-2018 гг. были рассчитаны
коэффициенты, приведенные в таблице 10.
Таблица 10
Коэффициенты кредитной деятельности ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
за 2016-2018 гг.
Наименование
коэффициента
Оптимальное
значении
коэффициента
2016
г.
2017
г.
2018
г.
А1 - Соотношение активов,
приносящих доход к общей
сумме активов кредитной
организации
от 0.75 до 0.85
0,850
0,770
0,773
А2 - Соотношение доходных
активов кредитной
организации к платным
пассивам
более 1
1,271
1,205
1,263
А3 - Соотношение
кредитного портфеля банка
к обязательствам
от 0.53 до 0.78
0,738
0,616
0,671
А4 - Отношение кредитного
портфеля к капиталу банка
не более 8
4,684
3,721
4,162
А5 - Отношение
просроченных кредитов к
кредитному портфелю банка
минимальное
(стремится к 0)
0,111
0,116
0,124
Для финансово-экономического анализа использован набор расчетных
коэффициентов с целью создания наиболее полной картины рискованности и
доходности кредитной деятельности ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК».
Приведенные ниже коэффициенты позволяют оценить устойчивость финансово-
50
экономического положения и доходность кредитной деятельности ООО
«ПРИМТЕРКОМБАНК».
1. Коэффициенты анализа качества активов:
Доходные активы 24091,61 тыс. руб.
А
1
= ----------------------------- = ------------------------- = 0,773
Актив 31130,96 тыс. руб.
А
1
– данный коэффициент рассчитывается как соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме активов кредитной организации. К доходным
активам отнесены вложения в ценные бумаги, чистая ссудная задолженность,
размещенный МБК. Удельный вес доходных активов в общей сумме активов
кредитной организации в оптимальном случае должен находиться в диапазоне
от 0,75 до 0,85. По состоянию на 2018 года удельный вес доходных активов в
общей сумме активов составил 0,773.
Доля доходных активов в общей сумме активов в пределах установленного
значения.
Доходные активы 24091,61 тыс. руб.
А
2
= ---------------------------- = -------------------------- = 1,263
Платные пассивы 19073,32тыс. руб.
А
2
– соотношение доходных активов кредитной организации по отношению
к платным пассивам. Целесообразно поддерживать данный показатель на
уровне более 1. По состоянию на 2018 год данный показатель составил 1,263.
По сравнению с предыдущим отчетным периодом наблюдается рост объема
доходных активов на 3508,8 млн. руб., в связи с ростом ссудной задолженности.
Платные пассивы банка увеличились на 4457,1 млн. руб. отсюда увеличение
показателя А
2
на 0,63% (А
2
на 2017 г. составляло 1,205)
Кредиты(без МБК) 23927,91 тыс. руб.
А
3
= ---------------------------- = ------------------------ = 0,671
Обязательства 35640,45 тыс. руб.
А
3
– показатель характеризует кредитную активность коммерческого банка
и позволяет сделать вывод о характере кредитной политики, осуществляемой
51
банком. Определяется как соотношение кредитного портфеля банка к
обязательствам. Анализ значения данного коэффициента позволяет оценить
агрессивность кредитной политики банка. Если показатель превышает значение
0,78, то политика банка агрессивная, если значение меньше 0,53, то политика
неоправданно осторожная. Уровень агрессивности кредитной политики банка
на 2018 год составляет 0,671.Показатель увеличился на 0,05% по сравнению с
прошлым годом. Кредитная политика банка достаточно активна.
Кредиты 23935,80 тыс. руб.
А
4
= ------------------------- = ------------------------- = 4,162
Капитал 5750,65 тыс. руб.
А
4
– данный коэффициент позволяет оценить рискованность проводимой
коммерческим банком кредитной политики. Рассчитывается как отношение
кредитного портфеля банка к капиталу банка. В случае если его значение
превышает 8, можно сделать вывод о недостаточности собственного капитала
банка для осуществления кредитной деятельности. По состоянию на 2018 год
показатель составил 4,162. Уровень рискованности кредитной политики банка в
пределах установленного значения, что говорит о достаточности собственного
капитала банка для осуществления кредитной деятельности банка.
Просроченные кредиты 2964,99 тыс. руб.
А
5
= ------------------------------- = ------------------------- = 0,124
Кредиты 23935,80 тыс. руб.
А
5
– позволяет оценить качество кредитного портфеля коммерческого банка
и отражает удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле банка.
Показатель рассчитывается как отношение просроченных кредитов к общему
объему кредитного портфеля банка. Значение данного показателя должно быть
минимальным (стремиться к 0). На 2018 год в ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
доля просроченной задолженности в кредитном портфеле с учетом МБК
превышает 12%, что достаточно много и с учетом роста в течение анализируеого
периода может быть оценено как негативная тенденция. Показатель увеличился
52
по сравнению с предыдущим годом в связи с увеличением объема просроченных
кредитов.
Для более точной оценки эффективности кредитной деятельности банка
необходимо рассчитать показатели доходности, рекомендуемые Банком России
в процессе анализа финансового состояния и оценки экономического положения
банков.
1) Показатель прибыльности активов (ПД1о):
ПД1о
2016
= (-5659-2456)/397607*100%= -2,04%
ПД1о
2017
= (3593-624)/420544,5*100% = 0,7%
ПД1о
2018
= (5098-1342)/457199,5*100% = 0,82%
Показатель прибыльности активов в динамике отражает рост с (-2,04%)
до 0,82%, что рассматривается как положительная тенденция.
2) Показатель чистой процентной маржи (ПД5):
ПД5
2016
= 26122/397607*100% = 6,57%
ПД5
2017
= 30210/420544,5*100% = 7,18%
ПД5
2018
= 16536/457199,5*100% = 3,62%
Показатель чистой процентной маржи в 2018 году сократился с 7,18% до
3,62%, что является негативной динамикой.
3) Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6):
ПД6
2016
= (33860*100/210464)-(7738*100/162168,5) = 11,32%
ПД6
2017
= (38460*100/191559,5)-(8250*100/161573,5) = 19,57%
ПД6
2018
= (24738*100/156108,5)-(8202*100/157473) = 10,64%
Далее сведем в таблицу 11 рассчитанные показатели и определим
обобщающий показатель доходности банка.
Таблица 11
Расчет обобщающего показателя доходности банка
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Показатель прибыльности активов (ПД1
0
)
-2,04%
0,7%
0,82%
Показатель чистой процентной маржи (ПД5)
6,57%
7,18%
3,62%
Показатель чистого спреда от кредитных
операций (ПД6)
11,32%
19,57%
10,64%
Все три исследуемых периода состояние доходности банка было
53
неудовлетворительным, что свидетельствует о недостаточной степени
кредитной активности как основного источника доходов банка.
Таким образом, на основе проведенного анализа кредитного портфеля
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» и рассчитанных выше показателей можно сделать
вывод, что в банке наблюдается неблагоприятная тенденция снижения
активности кредитной деятельности, повышения рискованности кредитной
политики и снижения доходности кредитования. Поэтому кредитная политика и
кредитная деятельность ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК» нуждается в
совершенствовании.
54
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности
ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
Учитывая проблемы, выявленные в процессе проведенного во второй
главе выпускной квалификационной работы анализа, можно предложить
следующие мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности ООО
«ПРИМТЕРКОМБАНК»:
1) Внедрение нового механизма управления просроченной
задолженностью.
2) Внедрение нового кредитного предложения – ипотека для
самозанятого населения.
Рассмотрим первое мероприятие. Как показал проведенный анализ,
значительной проблемой для ООО«ПРИМТЕРКОМБАНК» в 2016-2018 гг. Стал
рост просроченной задолженности. Доля проблемных кредитов в портфеле банка
в анализируемом периоде росла и на 01.01.2019 г. составила 12,4%, что
значительно превышает средний уровень просроченной задолженности по
банковской системе РФ (см. рис. 9).
Рисунок 9. Динамика доли просроченной задолженности в
кредитном портфеле за 2016-2018 гг., %
Неблагоприятная тенденция обусловлена как сокращением кредитного
портфеля банка, так и преобладанием в розничном сегменте потребительских
5,7
6,2
5,5
11,1
11,6
12,4
0
2
4
6
8
10
12
14
2016 2017 2018
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банковской системы РФ
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле ООО «ПРИМТЕРКОМБАНК»
55
кредитов, которые можно отнести к наиболее рискованным для банка. Рост
просроченной задолженности приводит к повышению резервов на возможные
потери по ссудам, которые формирует банк, и снижению финансовых
результатов банка, падению общей эффективности его деятельности.
Предлагается усовершентвовать существующую в банке модель
администрирования проблемных кредитов физических лиц. Формализованное
представление деятельности по управлению просроченной задолженностью в
банке, согласно предлагаемой модели, включает три последовательных этапа
(рис. 10):
готовность к информационным сигналам,
интерпретация сигналов
создание стимула.
Рисунок 10. Рекомендуемый механизм управления просроченной
задолженностью
Создание стимула
Интерпретация сигналов
Информационные сигналы
Отчет о просроченной
задолженности
Журнал по учету
просроченной задолженности
Кредитный
инспектор
Руководитель
кредитного
направления
Кредитный
комитет
Служба
безопасности
Кредитное досье клиента
Кредитный договор
Кредитная политика банка
Положение о внутреннем
контроле
Заемщик
Поручитель
Коллекторские агентства
Судебные инстанции
Бюро кредитных историй