26
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах
(капитале) банка и оценка динамики доли скрытых кредитных потерь в
собственных средствах (капитале) банка.
В случае, если доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах
(капитале) банка составляет более 25%, это однозначно свидетельствует о
низком качестве его кредитного портфеля.
17
Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс):
Кпс = РВПС/КВпр (3)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по
ссудам, КВпр – величина просроченной ссудной задолженности. Позволяет
определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение
Кпс > 1.
Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов (Кт):
Кт=КВп/ КВпр (4)
где КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде
(определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной
организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458), КВпр – общая
сумма просроченной задолженности.
Таким образом, приведенные выше показатели рассчитывается для
оценки соблюдения основных принципов кредитования (в т.ч. принципа
срочности). Дополнительно в рамках данного направления анализа могут
определяться фактическая и плановая скорость оборота кредитных вложений.
Так, если наблюдается замедление скорости оборота кредитных вложений по
сравнению с планом, то, например, в банке могут вводиться дополнительно
штрафные надбавки к договорному проценту и применяться другие
аналогичные защитные меры.
17
Ермаков С.Л. Организация работ коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковские услуги. –
2017. – № 4. – С. 19.
27
После определения основных критериев оценки качества кредитного
портфеля перейдем непосредственно к рассмотрению самой методики
управления.
Эффективное управление кредитным портфелем является главной
задачей любого коммерческого банка. Оно позволяет повышать доходность
портфеля, удерживая кредитные риски на прежнем уровне или вовсе снижая их.
От эффективного и грамотного управления кредитным портфелем зависит
успешная деятельность банка на рынке банковских услуг.
Также, оно является основным показателем, характеризующим
эффективность кредитной политики банка в целом. Поэтому, грамотное
управление кредитным портфелем коммерческого банка является основным
элементом его кредитной политики и одним из важнейших составляющих
устойчивости его финансового состояния.
Для любой эффективной методики характерно наличие определенных
этапов ее реализации.
В случае с управлением кредитным портфелем коммерческого банка,
можно выделить следующие этапы:
18
определение основных критериев для оценки кредитного портфеля;
выбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд,
входящих в кредитный портфель;
определение структуры кредитного портфеля по направлениям
кредитования и видам кредитных продуктов;
совокупная и всесторонняя оценка качества кредитного портфеля;
расчет необходимого резерва на возможные потери,
соответствующего совокупному кредитному риску портфеля;
проведение анализа на характер причин изменения в структуре
кредитного портфеля;
18
Колесов А.И. Некоторые вопросы развития рынка потребительского кредитования //Деньги и кредит. – 2016.
– №7. – С.21.
28
разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры
кредитного портфеля.
В целом, необходимо отметить, что достижение необходимого
состояния кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется путем
своевременного и необходимого влияния на его проблемные элементы,
определяемые в ходе его регулярного анализа.
Так как база анализа совокупного кредитного портфеля своей
детализацией и объемами данных отличается от базы анализа кредитного
портфеля по отдельно взятому коммерческому банку, то анализ совокупного
кредитного портфеля будет менее объемным. В результате анализа мы получим
достоверную оценку качества и состояния совокупного кредитного портфеля
коммерческих банков РФ на сегодняшний день.
Выводы по главе 1
Экономическая сущность кредита, являющегося одной из форм
отношений между субъектами рынка, выражается в предоставлении
кредитором денежных средств заемщикам различным категорий
(организациям, физическим лицам).
19
Успешное функционирование финансового учреждения подразумевает
выдачу разного рода кредитов, различающихся по срокам и видам, а также
наличию определенного обеспечения. В связи с этим возникает понятие
кредитного портфеля, представляющее собой полный объем требований банка
к предоставленным кредитам как физическим, так и юридическим лицам. Он
позволяет получать существенную прибыль.
Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень
разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию
кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель
кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики
банка, сформулированы определяющие приоритеты. Поэтому необходим
19
Фролова Т.А. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и кредит, 2014. – С. 134.
29
постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля
заданным параметрам.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это
необходимо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления
наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей
диверсификации кредитных вложений. Основополагающим этапом анализа,
является определения ключевых критериев оценки кредитного портфеля
коммерческого банка.
30
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка на примере
ООО «Русфинанс Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика
ООО «Русфинанс Банк»
До 2006 года банк принадлежал самарской финансово-промышленной
группе «CОК» и носил название «Промэк-Банк», основной специализацией
банка было потребительское кредитование (автокредитование и кредитные
карты).
В 2005 года банк был приобретён компанией «Русфинанс», дочерней
структурой французской группы Societe Generale. После завершение сделки в
2006 году, название банка было изменено на «Русфинанс Банк».
В настоящее время ООО «Русфинанс Банк» – стопроцентная дочерняя
компания ПАО «РОСБАНК».
ООО «Русфинанс Банк» специализируется на выдаче потребительских
кредитов через сеть более 25 000 партнеров (розничные сети и автодилеры) и
собственные представительства региональной сети в 71 регионах России от
Калининграда до Владивостока.
Являясь одним из лидеров рынка, ООО «Русфинанс Банк» предлагает
наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования:
Автокредитование;
Кредитование в точках продаж;
Выпуск кредитных карт;
Предоставление кредитов наличными.
ООО «Русфинанс Банк» входит в ТОП-3 ведущих банков в сфере
автокредитования в России (Banki.ru) и входит в пятерку лидеров на рынке
потребительского кредитования в точках продаж (Frank Research Group).
Банк обладает кредитными рейтингами международного рейтингового
агентства Moody's – рейтинг в национальной валюте Ba1/рейтинг в
иностранной валюте Ba2, прогноз стабильный. Также Банк имеет
максимальный уровень кредитоспособности по национальной шкале для РФ от
31
национального рейтингового агентства АКРА (АО) - AAA(RU), прогноз
стабильный.
ПАО «РОСБАНК» и ООО «Русфинанс Банк» входят в группу Societe
Generale – одну из крупнейших международных финансовых групп, которая
придерживается диверсифицированной универсальной банковской модели,
позволяющей совмещать финансовую стабильность и устойчивое развитие.
Группа Societe Generale была основана в 1864 году и объединяет более
148 000 сотрудников в 67 странах, обслуживающих 31 миллионов клиентов по
всему миру.
Деятельность Группы включает в себя 3 основных направления:
Розничный банковский бизнес на территории Франции
Международный розничный бизнес, специализированные
финансовые услуги и страхование с присутствием в Европе, России, Африке,
Азии и заморских территориях Франции
Корпоративный и инвестиционный банкинг, управление активами,
обслуживание состоятельных клиентов и операции с ценными бумагами.
Организационная структура ООО «Русфинанс Банк» включает
функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет
определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной
структуры - важнейшее условие эффективности организации труда в банке в
целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием
организационного построения банка является экономическое содержание и
объем выполняемых банком операций.
Организационная структура ООО «Русфинанс Банк», построена таким
образом, чтобы обеспечить рациональную организацию работы банковских
служащих, а также успешно осуществлять все функции управления и
максимально удовлетворять потребности клиента (см. приложение 1).
Управление Астраханским региональным филиалом ООО «Русфинанс
Банк» сформировано с учетом классификации банковских операций по их
функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и
32
концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением
депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и
т.д.
Большое внимание ООО «Русфинанс Банк» уделяет организации
хозрасчета, рентабельности и ликвидности банка. Для этого сформированы
структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей
деятельности банка, оказывает организующее воздействие на работу банка в
целом.
Анализ активов и пассивов ООО «Русфинанс Банк» по срокам
востребования и погашения производится Сектором оценки рисков ежемесячно
по состоянию на отчетную дату. Установленные внутренним Положением
Банка предельно допустимые значения коэффициента дефицита ликвидности
Банка выполнялись в течение всего отчетного периода.
В таблице 1 представлены основные показатели финансовой
деятельности ООО «Русфинанс Банк», подготовленных в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации.
Таблица 1
Основные показатели деятельности ООО «Русфинанс Банк»,
тыс. руб.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Темп роста,%
2016/2015
2017/2016
1
2
3
4
5
6
Собственный капитал
801116
896190
972332
111,87
108,50
Денежные средства
90015
99978
104115
111,07
104,14
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
100986
108467
48244
107,41
44,48
Обязательные резервы
22164
23640
25459
106,66
107,69
Средства в кредитных
организациях
18943
19490
147373
102,89
756,15
Чистая ссудная
задолженность
1317890
1331080
1378426
101,00
103,56
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
457822
476122
507955
104,00
106,69
33
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
5677
5538
5288
97,55
95,49
Активы
2246984
2296999
2461026
102,23
107,14
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
215773
231989
252726
107,52
108,94
Средства кредитных
организаций
46
50
21
108,70
42,00
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
1293367
1353795
1469082
104,67
108,52
Вклады физических лиц
622871
651432
747965
104,59
114,82
Прибыль
21338
23930
22412
112,15
93,66
Рентабельность активов,
%
1,2
2,01
2,49
167,50
123,88
На основании данных представленных в данной таблице можно сделать
вывод, что практически по всем показателям деятельности ООО «Русфинанс
Банк» наблюдается положительная динамика.
Собственный капитал Банка за 2015-2017 гг имеет четкую динамику
роста, в 2016 году по отношению к 2015 году он вырос на 11,87%, а в 2017 году
по отношению к 2016 году на 8,5% и на конец отчетного периода составил
972332 тыс. руб.
В 2016 году по отношению к 2015 году активы увеличились на 2,23%, а
в 2017 по отношению к 2016 году на 7,14%.
Чистая ссудная задолженность ООО «Русфинанс Банк» увеличились в
2016 году на 1% по отношению к 2015году, а в 2017 году увеличение составило
3,56% по отношению к 2016 году.
Средства в кредитных организациях в 2016 году по отношению к 2015
году увеличились на 2,89%, тогда как в 2017 году по отношению к 2016 году
данный показатель увеличился более, чем в 7,5 раза и составил на конец
отчетного периода 147373 тыс. руб.
Прибыль ООО «Русфинанс Банк» имеет неоднозначную динамику
роста. В 2016 году данный показатель увеличился по отношению к
34
предыдущему году на 12,15%, тогда как в 2017 году по отношению к 2016 году
данный показатель сократился на 6,34% и составил на конец отчетного периода
22412 тыс. руб.
На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО
«Русфинанс Банк» занимает устойчивые конкурентные позиции на рынке, за
счет наличия собственной расчетной системы, развития системы обслуживания
корпоративной клиентуры, а также за счет устойчивого финансового
положения, о чем свидетельствуют рост показателей его деятельности.
2.2. Особенности кредитной политики ООО «Русфинанс Банк»
Рассмотрим основные характеристики состояния банка в области
кредитования.
ООО «Русфинанс Банк» предоставляет нецелевые кредиты физическим
лицам на следующих условиях:
Для новых заемщиков – сумма кредита от 5000 до 50 000 рублей с
шагом в 1000 рублей на срок 6–9–12–18 месяцев с процентной ставкой по
кредиту от 21,62% до 38,25% годовых; размер полной стоимости кредита
составит от 21,593% до 38,266% в зависимости от срока кредитования;
Для повторных заемщиков – сумма кредита от 5000 до 50 000 рублей с
шагом в 1000 рублей на срок 6–9–12–15–18 месяцев с процентной ставкой по
кредиту от 21,62% до 38,25% годовых; размер полной стоимости кредита
составит от 21,593% до 38,266% в зависимости от срока кредитования;
Для лояльных заемщиков – сумма кредита от 5000 до 450 000 рублей с
шагом в 1000 рублей на срок 6–9–12–15–18–20–22–24–27–30–32–34–36-40-42-
44-48 месяцев с процентной ставкой по кредиту от 18,90% до 38,25% годовых;
размер полной стоимости кредита составит от 18,871% до 38,266% в
зависимости от срока кредитования.
35
Размер шага кредита может быть изменен в зависимости от наличия
дополнительных услуг (страхование, СМС-информирование об операциях по
счету клиента и др.).
Для всех заемщиков: в случае просрочки исполнения платежных
обязательств на срок свыше пяти календарных дней заемщик выплачивает
неустойку в размере 0,1% (Ноль целых и одна десятая процента) от суммы
просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств.
Кредиты в ООО «Русфинанс Банк» предоставляются - гражданам
Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата
кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на
основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения
возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие
обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.
Виды кредитов ООО «Русфинанс Банк»:
Потребительский: На любые неотложные нужды. Потребительские
кредиты, или кредиты «на неотложные нужды», являются самыми
востребованными на рынке банковского кредитования физических лиц.
Потребительский кредит без обеспечения: На любые цели без залога и
поручительства.
Потребительский кредит без обеспечения: Для физических лиц,
получающих заработную плату на счет ООО «Русфинанс Банк» .
Нецелевой потребительский кредит под залог недвижимости:
Предоставляется на любые цели под залог объекта недвижимости.
Садовод: Специальное предложение для владельцев садовых и дачных
участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. Процентная
ставка по «Садоводу» ниже, чем по стандартным кредитным продуктам.