54
операции с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг (на
13 632 млн. рублей).
В таблице 10 представлено распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–
Банк» по валютам.
Таблица 10.
Распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–Банк» по валютам
Валюта кредита
2016 год
2017 год
2018 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Рубли
204420
78,7
144460
72,5
130756
64,5
Доллары США
45196
17,4
35069
17,6
45815
22,6
Прочие валюты
10130
3,9
19726
9,9
26151
12,9
Всего
259746
100,0
199255
100,0
202722
100,0
Исходя из данных таблицы 10 можно сделать вывод, что в течение
последних лет валютная структура кредитного портфеля изменяется в
положительную сторону роста кредитов в иностранной валюте, несмотря на
большой удельный вес (более 64%) занимают кредиты, выданные в
отечественной валюте.
В таблице 11 представлено распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–
Банк» по срокам погашения.
Таблица 11.
Распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–Банк» по срокам
погашения
Сроки выдачи
кредита
2016 год
2017 год
2018 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Менее 6 месяцев
43897
16,9
30088
15,1
31422
15,5
От 6 до 12
месяцев
47014
18,1
29888
15,0
27773
13,7
От 1 года до 3
лет
93768
36,1
64758
32,5
60006
29,6
Более 3 лет
75067
28,9
74521
37,4
83521
41,2
Всего
259746
100,0
199255
100,0
202722
100,0
Сведения таблицы 11 говорят, о том, что в структуре кредитного
портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных
кредитов (свыше 3 лет), несмотря на то, что наибольший удельный вес до сих
пор занимают средне- и краткосрочные кредиты до 3 лет.
55
Одним из показателей кредитного портфеля Банка является качество
выдаваемых кредитов. Выдавая кредит у банка, всегда существует вероятность
его неполучения, невозврата, таким образом, банк не может быть на сто
процентов уверенным в факте возврата денежных средств своевременно и в
полном объёме. Поэтому используя резервы, банк закладывается риск
невозврата (так называемый «кредитный риск»).
ПАО АКБ «Связь–Банк» осуществляет мониторинг кредитного риска с
целью обеспечить раннее выявление возможных изменений
кредитоспособности контрагентов и (или) качество и стоимость обеспечения.
Рассмотрим анализ кредитного качества на рисунке 10.
Рисунок 10. Анализ кредитного качества, млн. рублей
Высокий рейтинг – вероятность дефолта равна 0–0,7%. Данный рейтинг
присваивается контрагентам с международным рейтингом не ниже ССС+
(Саа1), активы которых не имеют просрочки и индивидуального обесценения.
Объем кредитов, выданных корпоративным клиентам в период с 2016 года по
2017 год на 702 млн. рублей.
Стандартный рейтинг – вероятность дефолта равна 0,7–8,2%.
Стандартный рейтинг присваивается всем клиентам, которые не просрочены и
не обесценены. Объем кредитов, отнесенных к данному рейтингу, также
уменьшился за рассматриваемый период (на 1 862 млн. рублей)
56
Ниже стандартного рейтинга – вероятность дефолта равна 8,2–33%.
Контрагенты, активы которых находятся под наблюдением, имеют рейтинг
ниже стандартного. Кредиты ниже стандартного рейтинга с 2016 года
значительно снизились на 3 411 млн. рублей.
Низкий рейтинг – вероятность дефолта равна 33–100%. Данный рейтинг
присваивается контрагентам, имеющим просроченные или индивидуально
обесцененные активы. С 2016 года объем кредитов, отнесенных к низкому
рейтингу, вырос на 2 571 млн. рублей.
Согласно таблице 12 сумма задолженности по активам,
сгруппированным в портфели, на 1 января 2018 г. составила 87 058 млн.
рублей. Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю по
активам, сгруппированным в портфели, на 1 января 2018 г. составляет 3,8% (на
1 января 2017 г. – 2,9%). Доля задолженности, просроченной более чем на 90
дней, составляет 3,8% от общего объема просроченных кредитов,
сгруппированных в портфели (на 1 января 2017 г. – 3,0%).
Таблица 12.
Информация об активах, сгруппированных в портфели однородных
ссуд, млн. рублей
Наименование
актива
На 1 января 2018 г.
сумма
в том числе с просроченными
сроками погашения
фактически
сформированный
резерв на
возможные
потери
всего
в том числе по срокам
просрочки
до 30
дней
от
31
до
90
дней
от
91
до
180
дней
свыше
180
дней
Задолженность по
ссудам,
сгруппированным в
портфели
однородных суд
87058
4 591
593
666
596
2 736
3 281
Требования по
получению
процентных
доходов
1 148
0
0
0
0
0
380
Задолженность по
однородным
требованиям,
сгруппированным в
портфели
517
0
0
0
0
0
279
Итого
88723
4591
593
666
596
2 736
3 940
57
На рисунке 11 представлены сведения о качестве ссуд,
сгруппированным в портфели однородных ссуд.
Рисунок 11. Сведения о качестве ссуд, сгруппированным в
портфели однородных ссуд, млн. рублей
В соответствии с рисунком 11 можно сделать следующие выводы:
I категория означает отсутствие кредитного риска, а значит вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заемщиком обязательств по ссуде равна нулю. В кредитном портфеле ПАО
АКБ «Связь–Банк» большинство ссуд имеют именно эту категорию качества,
что является показателем грамотной кредитной политики. И с 1 января 2016
года объем стандартных ссуд снизился на 761 млн. рублей.
II категория показывает умеренный кредитный риск, соответственно
вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от
1% до 20%. В кредитном портфеле ПАО АКБ «Связь–Банк» на 1 января 2019
года кредиты этой категории уступают I категории на 3 933 млн. рублей.
Ссуды III категории (значительный кредитный риск – обесценение в
размере от 21% до 50%) и IV категории (высокий кредитный риск (обесценение
от 51% до 100%) в кредитном портфеле ПАО АКБ «Связь–Банк» практически
отсутствуют (на 1 января 2019 года 1,31% и 0,71% в общем объеме).
58
V категория – отсутствует вероятность возврата кредита в силу
неспособности или отказ заемщика выполнять обязательства по ссуде. Ссуды
данной категории в кредитном портфеле Банка обладают большей долей, чем
ссуды III и IV категории, а именно 3,14% в общем объеме. И с 1 января 2016
года по 1 января 2019 года объем безнадежных ссуд вырос на 2 557 млн.
рублей.
Таким образом, можно сказать, что ПАО АКБ «Связь–Банк» разработал
процедуры оценки кредитного качества заемщиков и контрагентов,
предусматривающие анализ делового и финансового рисков, анализ
достаточности денежных потоков заемщика (контрагента) для обслуживания
кредитных обязательств, учет других факторов риска, что позволяет
придерживаться I и II категорий качества ссуд.
Кредитная деятельность содержит меры по реализации операций
коммерческого и розничного кредитования, утверждает процедуры оценки
кредитного качества заемщиков и уровня риска невозврата заемных средств,
обусловливает принципы формирования структуры кредитного портфеля
Банка, описывает процесс мониторинга качества кредитного портфеля, а также
меры по реализации кредитной политики в части операций на финансовых
рынках, устанавливает лимиты кредитования.
ПАО АКБ «Связь–Банк» продолжает свое развитие как универсальный
Банк для корпоративных клиентов, малого и среднего бизнеса, а также для
физических лиц, которые предлагает полный спектр финансовых продуктов и
услуг всем категориям клиентов. В условиях неустойчивой ситуации в
российской экономике, подверженной влиянию внешних факторов и, как
следствие, высокой волатильности финансовых рынков, от Банка требуется
ответственный и осторожный подход к ведению бизнеса. Ключевой задачей
является обеспечение запланированных темпов роста показателей Банка при
одновременном обеспечении целевой доходности. В условиях ограниченного
спроса на кредиты в корпоративном сегменте Банк сосредоточился на
максимизации текущей доходности.
59
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» по роду своей деятельности и
видам совершаемых операций является универсальным коммерческим банком.
Анализ кредитной политики и кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-
Банк» позволил выявить следующие недостатки:
- в ПАО АКБ «Связь-Банк» в области кредитования значительно уже
продуктовая линейка, чем у конкурентов;
- что в ПАО АКБ «Связь-Банк» значительно уступают основным
конкурентам условия кредитования юридических лиц;
- совокупный валовый кредитный портфель ПАО АКБ «Связь-Банк»
сократился за 2015–2018 годы;
- качество кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк» значительно
снизилось в течение 2015 – 2018 годов,
- наблюдается увеличение кредитного риска, риска невозврата или
просрочки платежа по банковской ссуде.
Предложим мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности коммерческого банка в следующем параграфе выпускной
квалификационной работы.
2.4 Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк»
Проведенный в работе анализ кредитной деятельности ПАО АКБ
«Связь–Банк» показал, что необходимо повышать спрос на кредиты для
клиентов, работающих в области сельского хозяйства, охоты и лесного
хозяйства.
Необходимо так же учитывать, что санкции, которые ввели многие
страны против Российской Федерации, дали значительные толчок для развития
сельского хозяйства в России. В этой сфере появились новые инвесторы.
Политика ипортозамещения, объявленная российскими властями, дала свои
результаты, и уже в 2016 году Россия стала мировым лидером по экспорту
пшеницы. На протяжении последних лет Российская Федерация продолжает
сохранять ведущие позиции в этой сфере. Соответственно предприятиям,
60
осуществляющим свою деятельность, необходима поддержка не только
Правительства страны, но кредитных организаций.
В связи с этим, новый кредитный продукт ПАО АКБ «Связь–Банк» для
предприятий сельского хозяйства – это проект кредитная линия «Агросектор».
Кредитная линия – это возможность для юридических лиц пользоваться
заемными средствами в любое время в пределах установленного лимита и
сроков кредитования.
Лимит кредитной линии может быть дух видов: лимит кредита и лимит
задолженности. В первом случае называется предельная сумма, больше которой
кредит брать нельзя. Во втором случае, наоборот, называется наибольшая
сумма, выше которой нельзя быть должным банку.
Сельское хозяйство зависимо от факторов, которые не могут
контролироваться предприятием, например, природные факторы. Кредитная
линия наиболее обезопасит предприятие от риска оформления кредита на цели,
которые могут отложиться из-за внешних факторов. Заемщик самостоятельно
решит, когда ему нужны деньги и в каком объеме.
Заемщику предлагаются следующие виды кредитной линии
«Агросектор»:
– невозобновляемая кредитная линия (рисунок 12) – удобный
инструмент для банков и заемщиков. Предприятие дин раз оформляет кредит
на определенную сумму и может снимать деньги по мере необходимости. Без
дополнительного предоставления документов, оформления договоров. так
происходит, пока не исчерпается лимит кредитной выдачи, не закончится срок
действия договора или не будут нарушены условия соглашения. Возвращенные
деньги нельзя использовать повторно. Со временем невозобновляемая
кредитная линия уменьшается;
– возобновляемая кредитная линия – отличается от невозобновляемой
тем, что заемщик получает возможность использовать деньги, которые он
вернул банку. И проценты начисляются только на ту сумму, которая была
потрачена. Дополнительно, при возобновляемой кредитной линии заемщику
61
предоставляют льготный период, в течение которого он может пользоваться
заемными деньгами без начисления процентов. Главное, вернуть их до
истечения срока.
Рисунок 12. Схема работы невозобновляемой кредитной линии
Условия кредитной линии представлены в таблице 13.
Таблица 13.
Условия кредитной линии «Агросектор»
Показатель
Предлагаемые условия
Минимальная сумма
25 000 рублей
Максимальная сумма
5 000 000 рублей
Срок кредитной линии
От 6 месяцев до 3–х лет
Процентная ставка
18%
Комиссия при открытии кредитной
линии
1%
Несвоевременное погашение
задолженности
0,1% в день от суммы
просроченных обязательств
Превышение установленного
лимита
0,1% в день от суммы превышения
Условия для получения кредитной линии:
– заемщик должен быть финансово стабилен. Обязательное
предоставление документов, подтверждающих финансовое состояние.
– заемщик должен обслуживаться в банке. Должен быть открыт
расчетный или зарплатный счет в ПАО АКБ «Связь–Банк». Это необходимо
для того, чтобы банк мог более полно определить финансовое положение и
сделать выводы о целесообразности кредита.
– необходимо предоставить залог. Если заемщик долгое время
обслуживается в банке, имеет положительную кредитную историю и хорошую
репутацию, то залог не потребуется.
Заемщик оформляет
кредитную линию
«Агросектор»
Заемщик снимает
часть средств
Заемщик постепенно
погашает кредит
Заемщик снимает
еще средства
Заемщик полностью
погашает
задолженность
62
Далее определим объем выданных кредитов ПАО АКБ «Связь–Банк» за
счет реализации продукта Кредитная линия «Агросектор» (рисунок 13),
рассчитав доходность, предположив, что объемы кредитов, выданных
предприятиям сельского хозяйства, к 2021 году увеличатся на 15%.
Рисунок 13. Увеличение объема выданных ссуд ПАО АКБ «Связь–
Банка» при реализации кредитной линии «Агросектор»
Составим прогноз доходности кредитного продукта Кредитная линия
«Агросервис» в 2021 году (таблица 14) по средней сумме кредитной линии.
Таблица 14.
Прогноз доходности Кредитной линии «Агросектор» к 2021 году,
руб.
Показатель
Срок кредитной линии
6
месяцев
12
месяцев
18
месяцев
24
месяца
30
месяцев
36
месяцев
Сумма
кредитной
линии
2512 500
2512 500
2512 500
2512 500
2512 500
2512 500
Комиссия
при
открытии
кредитной
линии
25 125
25 125
25 125
25 125
25 125
25 125
Процентный
доход
133542,61
251651,79
373116,48
497923,35
626053,82
757484,18
Итого
158667,61
276776,79
398241,48
523048,35
651178,82
782609,18
На основе рисунка 13 и таблицы 14 можно рассмотреть динамику роста
доходности ПАО АКБ «Связь–Банк» при реализации Кредитной линии
«Агросектор» на рисунке 14.
63
Рисунок 14. Доходность Кредитной линии «Агросектор» за
2019–2021 годы, млн.руб.
Таким образом, приведенные расчеты показали, что доходность ПАО
АКБ «Связь-Банк» при реализации Кредитной линии «Агосектор» существенно
вырастет, как за счет увеличения объемов выданных средств, так и за счет
роста клиентской базы.
Важным отличием кредитной линии от кредита является удобство и
очевидная выгода для предприятия: такой вид кредитования позволяет
существенно экономить на процентах. Так как дата необходимости в деньгах не
всегда известна, а кредитная линия дает преимущество получить кредит в тот
момент, когда он необходим, и погасить ровно тогда, когда появляется такая
возможность. Но Банк может компенсировать потерю в процентном доходе,
увеличивая количество выданных кредитов, осуществляя рекламу и льготные
условия для крупных клиентов.
Подводя итог материалу, изложенному во второй главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
Анализ кредитной политики и кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-
Банк» позволяет сформулировать следующие выводы.