15
что означает постепенное снижение суммарных выплат заемщика; в
этом случае наиболее крупный платеж в счет погашения кредита
осуществляется в первый период, тогда как в последний месяц
размер платежа минимален);
6) по методу взимания процентов:
- с уплатой процентов в момент погашения кредита,
- с уплатой процентов взносами на протяжении всего срока пользования
(ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или по специально
оговоренному графику).
Предметом залога могут выступать только те принадлежащие
физическим лицам объекты недвижимости, на которые в установленном
законом порядке оформлено право собственности.
Предметом залога могут быть:
1. земельные участки (земли населенных пунктов, цель использования-
индивидуальное жилищное строительство, ведение личного подсобного
хозяйства; земли сельскохозяйственного назначения, цель использования-
дачное строительство);
2. нежилые помещения (офисные и торговые площади);
3. жилые дома, таунхаусы, в том числе находящиеся в стадии
незавершенного строительства;
4. квартиры;
5. комнаты (зарегистрированные как самостоятельный объект права, а не
как доля в праве на квартиру).
Также потребительские кредит могут быть подразделены на две группы
10
.
1. Кредиты, выдаваемые на приобретение новых домов, т.е. кредиты под
залог жилых помещений. Под общим названием «кредиты под залог жилых
помещений» выступают кредиты на покупку домов или на улучшение
10
Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.:ИНФРА-М, 2017. – С.56
16
жилищных условий - обычно это предполагает предоставление долгосрочного
кредита на 15-30 лет, обеспечиваемого данным имуществом.
2. Кредиты, выдаваемые на финансирование другой деятельности
клиента (проведение каникул, приобретение автомобилей, электробытовых
приборов и т.д.). Эти кредиты по своим условиям отличны от кредитов под
залог жилых помещений.
Последнюю категорию кредитов в зависимости от способа их
погашения зачастую подразделяют на два вида:
- кредит, погашаемый в рассрочку;
- кредит, погашаемый единовременно.
В зарубежных странах на протяжении многих веков банковский кредит
на потребительские нужды был слабо развит. Первыми на этот путь вступили
банки США. Еще в 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая
одним из предшественников Нью - Йоркских City - Corp. и Bank of America,
создала у себя отделы потребительского кредита. После окончания Второй
мировой войны этот сектор стал одним из самых быстроразвивающихся
сегментов рынка кредитных услуг банков и в европейских странах.
В зависимости от экономического содержания банковские ссуды на
потребительские нужды за рубежом можно разделить на четыре группы.
Первую составляют ссуды на текущие расходы населения. По своему
характеру они револьверные (от англ. revolve - возвращаться, периодически
сменять). Примером такой ссуды служит так называемый кредит по открытому
счету, функции которого могут выполнять текущий счет с правом овердрафта,
контокоррентный счет и текущий карточный счет. Для открытия любого из
перечисленных счетов клиент банка заполняет так называемую
аппликационную форму (стандартное заявление или формуляр). Анализ
информации, содержащейся в этом заявлении, позволяет сотрудникам банка
сделать заключение о целесообразности открытия клиенту одного из
вышеназванных счетов.
17
В случае овердрафта банк предоставляет кредит своему клиенту
посредством списания средств с его текущего счета сверх остатка средств на
счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. В Великобритании,
Канаде право пользоваться овердрафтом дается лишь наиболее надежным
клиентам банков. В погашение возникшей задолженности направляются все
суммы, зачисляемые на текущий счет клиента - заемщика
11
.
В Бельгии, Германии, Франции и некоторых других странах банки для
предоставления кредита частным лицам широко используют контокоррентные
счета, сочетающие в себе текущие и ссудные счета. В зарубежной банковской
практике существует несколько вариантов контокоррентного кредита. В одних
случаях клиент может постоянно использовать кредит на всю сумму,
оговоренную в договоре; в других в течение определенного периода
контокоррентный кредит вообще не используется заемщиком, так как текущие
требования владельца счета постоянно перекрывают возникающие у него
обязательства
12
.
Разновидность кредита по текущему счету-банковский кредит по
текущим карточным счетам (bank credit card), открываемый банками
владельцам кредитных карточек. Последние обычно выпускаются банками,
присоединившимися к системам Visa или Master Card. В рамках безналичных
расчетов, осуществляемых с использованием карт, кредит предоставляется
банком покупателю товаров автоматически, без специального обращения в
банк. В конце каждого месяца банк осуществляет процедуру билинга, т.е.
выставляет торговые счета магазинов на владельца кредитной карточки,
высылая последнему специальную выписку с его карточного текущего счета с
указанием всех проведенных по нему финансово-кредитных операций, а также
сумм и сроков погашения образовавшейся ссудной задолженности.
11
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2017 –
С.163
12
Банки и банковские операции/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2014. – С.63
18
В зарубежной банковской практике кредит по открытому текущему счету
используется для финансирования мелких текущих покупок населения в
розничной торговле.
Вторая не менее важная сфера применения рассматриваемых
потребительских ссуд - расходы физических лиц на приобретение предметов
длительного пользования в виде различных крупногабаритных товаров:
автомобилей, катеров, мебели, телевизоров, кухонного оборудования и др. В
зарубежной теории и практике банковского дела подобного рода кредит
получил название «кредит, погашаемый в рассрочку» (installment credit). В
Великобритании он предоставляется частным клиентам для покупки любого
вида товара и оплаты услуг. Максимальный срок пользования такой ссудой -
пять лет. В Германии срок действия ссуд, погашаемых частными лицами в
рассрочку, может колебаться от года до шести лет. В Америке сроки
предоставления подобных ссуд могут быть самыми разными, но обычно они
выдаются на период от двух до 3 - 5 лет. Погашается такой кредит по частям,
на протяжении нескольких лет. При таком способе кредитования валюта
выдаваемой ссуды обычно перечисляется банком на текущий (чековый) счет
индивидуального заемщика и может использоваться сразу в полной сумме или
по частям в течение длительного периода посредством выписки чеков.
Третью группу банковских кредитов на потребительские нужды
образуют ссуды в человеческий капитал. В качестве примера такого рода ссуд
можно привести кредиты, предоставляемые гражданам для оплаты различных
услуг, связанных с лечением, получением образования и организацией
семейного отдыха, в том числе за границей. Иногда (в США) такие ссуды
называют сервисными. Получателями кредита на образование могут выступать
родители школьников, студентов колледжей и университетов либо
непосредственно сами учащиеся. Последним ссуды нередко предоставляются
под поручительство их родителей. В Америке студенческие ссуды
гарантируются государством, а точнее, Ассоциацией студенческих кредитов
(кредитное агентство, субсидируемое правительством страны). Многие
19
сервисные ссуды предоставляются банками физическим лицам на довольно
продолжительные сроки и погашаются частями. В Германии кредит на
обучение может взять любой студент в возрасте 18 - 30 лет. Максимальная
сумма - 7800 евро в год. Период погашения - до 25 лет. Все риски по
невозвратам берет на себя Банк развития Германии. Отдельные сервисные
ссуды предоставляются банками населению на сравнительно короткий период
и погашаются индивидуальными заемщиками одноразовыми выплатами. К ним
относятся, например, ссуды, выдаваемые банками частным клиентам на оплату
медицинских услуг. Такие персональные ссуды получили широкое применение
в банковской практике США.
В четвертую группу банковских кредитов на потребительские нужды
входят ссуды частным лицам на формирование собственного денежного
имущества, важнейшие элементы которого - различные активы населения в
виде ценных бумаг, депозитных и сберегательных сертификатов, средств на
персональных (чековых) счетах и т.д. Данные ссуды отличаются от других
видов потребительских ссуд. Кредит, предоставляемый банками, например, на
приобретение ценных бумаг, - один из источников формирования денежного
имущества физического лица. Посредством же механизма других видов
потребительских ссуд поддерживается текущая жизнедеятельность домашних
хозяйств, обеспечивается расширенное воспроизводство рабочей силы,
формируется материальное имущество.
С просроченной задолженностью за границей функцианирует намеренно
сделанные компании согласно сбору обязанностей - коллекторские учреждения
(от англ. collect - собирать). В Америке их в настоящее время насчитывается
более 6,5 тысячи. За много лет они выработали определенную процедуру
работы с проблемными долгами и недобросовестными заемщиками, а также
протокол взаимодействия с банками. Процедура при этом выглядит
следующим образом. Банки самостоятельно работают с проблемным долгом в
течение первого месяца с момента возникновения «просрочки». Как правило, в
ход идут письменные и устные напоминания. Если должник исправляется,
20
вопрос считается улаженным. Если нет - работа продолжается. Через месяц
после возникновения «просрочки» кредит переходит в разряд проблемных, что
чревато для заемщика повышенными штрафными процентами, пенями и
прочими санкциями. Через три месяца банк перестает работать с проблемным
кредитом, на 91-й день долг передается коллекторскому агентству. Важнейшая
задача агентства - получить судебное решение о взыскании долга за счет
имущества должника, а также исполнить это решение, как правило, совместно
со службой судебных приставов.
1.2. Правовые основы организации кредитной деятельности банка
Одним из глaвных недостатков в финансово - правовом регулировании
банковской деятельности является отсутствие до настоящего времени
нормативного закрепления ряда основополагающих категорий, имеющих
теоретическую и практическую значимость. Поэтому задача разработки
основных юридических понятий и категорий в сфере финансово-правового
регулирования банковской деятельности необходима и актуальна.
Регулирующее государственное воздействие на банковские отношения
в пределах своей компетенции оказывают: Президент РФ, Федеральное
Собрание РФ, Правительство РФ, Банк России. Не случайно в Законе о банках
установлено, что правовое регулирование банковской деятельности
осуществляется Конституцией Российской Федерации, Законом о банках,
Законом о Банке России, другими федеральными законами, нормативными
актами Банка России.
К верхнему уровню регулирования относится, прежде всего
Конституция РФ.
К верхнему уровню также относится Гражданский кодекс РФ,
регулирующий порядок заключения договорных операций.
К верхнему уровню относятся различного рода Федеральные законы РФ.
Одним из наиболее значимых является закон «О банках и банковской
21
деятельности» и ФЗ «О Центральном банке». Первый из них регулирует
порядок предоставления и осуществления кредитных операций.
Нормативно - правовые акты органов исполнительной власти РФ, то
есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования
кредитных отношений и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме
этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключенные
Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования
финансовых, экономических, банковских, и в частности - кредитных
отношений, поэтому такие Соглашения будут частично рассмотрены в
настоящей статье.
Комплексный характер банковского законодательства позволяет
относить к нему наряду со специальными банковскими законами другие
федеральные законы, которые содержат нормы, в той или иной мере
затрагивающие банковскую деятельность. К ним, в частности, относятся нормы,
содержащиеся в Гражданском, Уголовном, Трудовом кодексах РФ, Законе
о валютном контроле и некоторых других. Специальное банковское
законодательство включает Федеральный закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», Закон о банках, Закон о банкротстве
банков, Закон о реструктуризации банков и др.
Они занимают ведущее место среди источников правового
регулирования банковской деятельности, а центральное место среди них
занимают Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» и «Закон о банках».
Современная банковская система России создана в результате
реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период
централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на
основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках
и банковской деятельности» (в ред. от 03.03.08 № 20-ФЗ), в котором дано
определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских
22
операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования
деятельности кредитных организаций и т. п.
Основным нормативным правовым актом, определяющим юридический
статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России, является
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 30 декабря 2015 г.) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 9 февраля 2016 г.).
Банк России является юридическим лицом, уставной капитал которого
составляет 3 млрд. руб.; он обладает и иным имуществом, являющимся
федеральной собственностью. Ликвидация Банка России может быть
осуществлена на основании соответствующего закона о поправках к
Конституции Российской Федерации.
В ходе практики детально был изучен ФЗ «О Банке России».
В ст. 46 Федерального закона «О Банке России» содержится
исчерпывающий перечень банковских операций и сделок, которые Банк России
может осуществлять как кредитная организация:
1. предоставлять кредиты под обеспечение ценными бумагами и другими
активами;
2. покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также ценные
бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;
3. покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и
депозитные сертификаты;
4. покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные
документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте,
выставленные российскими и иностранными кредитными организациями,
и прочие.
В действующем законодательстве закреплены основные принципы
организации банковской системы России, к числу которых относятся
следующие:
1. двухуровневая структура;
23
2. осуществление банковского регулирования и надзора центральным
банком;
3. универсальность деловых банков;
4. коммерческая направленность деятельности банков.
Принцип двухуровневой структуры построения банковской системы
России реализуется
вычислительной
путем четкого
кризиса
законодательного разделения
фактической
функций
центрального
снижены
банка и всех
рассмотрим
остальных банков.
платежного
Центральный банк
дохода
РФ как
рассматриваемый
верхний уровень
определенного
банковской системы
домов
выполняет функции
Заведение
денежно-кредитного регулирования,
сторону
банковского надзора
и
текущие
управления системой
роста
платежей и расчетов в
соз
стране. Он
качественного
может проводить
предприятиям
банковские операции,
долгосрочные
необходимые для
Необходимость
выполнения данных
кредитной
функций, только
с
уровнях
российскими и иностранными
рисков
кредитными организациями, а
розничном
также
с Правительством
Бельтьюкова
РФ, представительными и
осуществляет
исполнительными органами
величину
государственной власти,
данные
органами местного
негативных
самоуправления,
государственными
кредитоспособности
внебюджетными фондами,
скоринга
воинскими частями.
отчетность
Банк России
отношении
не имеет
терминов
права осуществлять
портфеле
банковские операции с
правовом
юридическими лицами,
утверждении
не
являющимися
месяца
кредитными организациями, и с
уплате
физическими лицами (кроме
рабочий
военнослужащих и служащих
Предмет
Банка России).
управлять
Коммерческие
организационно
банки и другие
субъект
кредитные организации
стать
образуют второй,
обесценения
нижний уровень
платежа
банковской системы.
имеет
Они осуществляют
населения
посредничество в расчетах,
розничные
кредитовании
и инвестировании,
новейшей
но не
санкций
принимают участия в
категория
разработке и реализации
непосредственно
денежно - кредитной
контролируется
политики, а ориентируются в
возможные
своей работе
передаются
на
установленные
рекламных
Банком России
судебного
параметры денежной
Управления
массы, ставок
некоторых
процента,
темпов
ноября
инфляции и т. п. В процессе
полномочия
своего функционирования,
программ
эти банки
ссудной
должны выполнять
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
нормативы и требования
сберегательных
Банка России
поручитель
по уровню
усилия
капитала,
созданию
дей
резервов и других.
управления
Принцип осуществления
относится
банковского регулирования и
служащий
надзора
центральным
указания
банком находит
Существенно
свое отражение в
данным
том, что в
автоматизации
РФ органом
Интернете
банковского регулирования и
дилерской
надзора является
реальными
Центральный банк
аннуитетную
РФ. Наряду
с
возрастным
Банком России
развивать
регулирование деятельности
частные
банков как
рублях
юридических лиц
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
24
осуществляют и другие
демонстрируют
государственные органы.
соответствия
Так, взаимодействие
рискованности
банков
на
Использование
рынке банковских
предоставляемые
услуг, развитие
созданию
конкуренции между
ЗАДАНИЕ
ними является
выписки
объектом регулирования
сроки
со стороны
дилерской
Министерства РФ
многих
по антимонопольной
денежными
политике и поддержке
среднему
предпринимательства. Работа
стабильностью
банков на
Visa
рынке ценных
приносит
бумаг регулируется и
нормативными
контролируется Федеральной
Эльмировны
комиссией по
размера
рынку
ценных
жилищное
бумаг. Кроме
отрицательные
того, банки
материалам
как налогоплательщики
способности
попадают под
срочность
регулирующее воздействие
потребует
Министерства финансов
предпринимателям
РФ и Министерства
меньше
РФ по
центрального
налогам и сборам, а
Банка
как агенты
вкладчиков
валютного контроля
критериям
они взаимодействуют с
рабо
Государственным таможенным
Планируется
комитетом РФ и
сумм
Министерством
внешнеэкономических
несоответствия
связей РФ.
жилье
Однако все
заемщик
эти ведомства в
взаимодействия
большинстве
своем
кредит
не устанавливают
Кроливецкая
для банков
Правительство
особых норм и
заполняет
требований, а регулируют
беспроцентные
их деятельность в
сравним
общем порядке
ДИС
так же,
Центральный
как и любых
разработка
других юридических
Кредитование
лиц.
Регулирующее
поступления
воздействие Банка
Усокин
России носит
спектр
особый характер,
торговых
распространяется только
Валюта
на банки,
регулятивному
что связано с
задержкой
их исключительной
интересует
ролью
в экономике и
финучреждения
необходимостью обеспечения
резерв
устойчивой работы
текущего
для
функционирования
бизнес
платежной системы, а
целиком
также сохранности
закона
сбережений
и денежных
страницы
резервов.
1.3. Методика
самостоятельный
анализа кредитной
дисконтов
деятельности банка
этих
Количественный aнализ
встречаются
предполагает изучение
следующим
состава и структуры
структуре
кредитного портфеля
заключения
банка в динамике
предложений
по ряду
необходимо
экономических показателей, к
рубля
которым относят:
1.
ведь
объем и структуру
аудиторий
кредитных вложений
влияние
по видам;
2.
бюро
структуру кредитных
увеличение
вложений по
выделяют
группам заемщиков;
3.
семейного
сроки предоставления
общественный
кредитов;
4. своевременность
сохранить
погашения кредитов;
5.
нам
отраслевую принадлежность
смыслу
кредитов;
6. виды
практике
валют;
7. уровень
данного
процентных ставок.