32
- кредиты под гарантии других лиц – оформляется обязательство о
возмещении банку понесенного ущерба при нарушении кредитного договора.
По целевому назначению рассматривают такие кредиты, как кредиты
общего характера, используемые по своему усмотрению и целевые кредиты,
которые используются на цели, прописанные в условия договора, на рушение
которых ведет к финансовым санкциям.
Если взглянуть на статистику ПАО «Московский кредитный банк», то
можно увидеть следующие показатели (на конец 2016г):
кредиты физическим лицам: 93 393 983 тыс. руб.
- сроком до 180 дней - 38 665 тыс. руб.
- сроком от 181 дня до 1 года - 1 794 698 тыс. руб.
- сроком от 1 года до 3 лет - 8 469 929 тыс. руб.
- сроком более 3 лет - 77 612 115 тыс. руб.
- овердрафты и прочие предоставленные средства - 3 162 812 тыс. руб.
кредиты предприятиям и организациям: 238 744 180 тыс. руб.
- сроком до 180 дней - 63 915 007 тыс. руб.
- сроком от 181 дня до 1 года - 73 751 985 тыс. руб.
- сроком от 1 года до 3 лет - 45 315 161 тыс. руб.
- сроком более 3 лет - 46 601 703 тыс. руб.
- овердрафты - 8 278 199 тыс. руб.
Проанализировав сведения можно сделать вывод, что несмотря на
довольно большую разницу в сумме кредитования физических и
юридических (предприятий и организаций) лиц, кредитование
осуществляется в полной мере в обоих направлениях.
Также следует отметить, что, если для предприятий и организаций
33
кредитование осуществляется по различным срокам практически одинаково с
небольшим уклоном на кредиты до 180 дней, т.е. довольно краткосрочные, то
для кредитования физических лиц основной формой кредитования является
кредит на срок более 3 лет.
Всё это ярко выражает саму специфику и разные подходы в
кредитовании физических лиц (потребительский кредит, автокредит,
ипотечное кредитование) и юридических лиц (лизинг, факторинг,
кредитование малого и среднего бизнеса).
2.3. Основные методы оценки кредитоспособности частных лиц
Оценка кредитоспособности проводится в кредитном отделе банка.
На практике кредитной работы, производить оценку заемщиков, на
получение потребительского или ипотечного кредита, гораздо сложнее, чем
оценить кредитоспособность предприятия. Причиной этого может служить,
скрытие от банковского сотрудника важную информацию, например, о
состоянии здоровья, о занятости, в то время как информация о
корпоративных заемщиках содержится в подтвержденный финансовых и
юридических документах. Для большинства банков крайне актуальной
задачей является совершенствование инструментов и методов оценки
кредитоспособности. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на
основе анализа, направленный на выявление объективных результатов и
тенденций его финансового состояния.
Основными источниками информации являются:
сведения, представленные заемщиком (заявление-анкета заемщика,
документы, идентифицирующие личность клиента, справка о средней
заработной плате, выданная по месту работы заемщика и
поручителей);
опыт работы других лиц с данным клиентом.
34
Оценка кредитоспособности клиента основана на соотношении
запрашиваемой ссуды и: личного дохода заемщика, стоимости его
имущества, общей оценки финансового положения, кредитная история,
личностные характеристики. Как правило происходит по внутренним
нормативным документам, но наряду с этим можно выделить четыре
основных метода оценки кредитоспособности:
1. Скоринговая оценка кредитоспособности;
Скоринг, специальная процедура оценки, которую проходит заемщик
для выдачи кредита, применяют во всех странах с развитой системой
финансовых услуг. Скоринговые модели предоставляют кредиторам
уникальные возможности в области оценки заемщиков по
потребительским ссудам. По скорости и стоимости обработки
кредитной заявки другого более эффективного способа на сегодняшний
день нет. Кредитный скоринг представляет собой математическую
модель, с помощью которой банк определяет насколько велика
вероятность того, что конкретный заемщик вернет кредит, т.е быстрая
процедура оценки кредитного риска. Моделей скоринга множество,
каждая модель использует свой набор факторов, которые
характеризуют риск, в результате получает пороговую оценку, которая
позволяет делить заемщиков на «хороших» и «плохих». Каждому
соискателю кредита приписывается оценка кредитного риска,
свойственная только ему, в этом заключается смысл скоринга.
Применение кредитного скоринга дает банкам следующее:
- сокращение числа «плохих» кредитов, снижение уровня
просроченной задолженности, уменьшение риска невозврата кредита;
- увеличение кредитного портфеля (за счет обоснованных отказов по
кредитным заявкам);
- ускорение процесса принятия решения о выдаче кредита;
- помощь кредитным инспекторам и аналитикам, предоставляя им
35
информационную поддержку в принятии решений
В качестве данных о заемщике выступает вся доступная кредитору
информация, как содержащаяся в предоставленных документах, так и
полученная со слов клиента. Несмотря на то что банки требуют от клиентов
различные документы, являющиеся официальным обоснованием для
получения кредита, строго установленных требований по подтверждению тех
или иных сведений не существует. Каждый банк вправе самостоятельно
устанавливать перечень и правила предоставления документов, содержащих
необходимую ему информацию о заемщике.
Информация, полученная из различных кредитных бюро, позволяет
оценить заемщика по следующим критериям:
кредитная история (своевременно или с опозданием были
осуществлены выплаты по ранее полученным ссудам, объявлялось ли
данное лицо банкротом, какие имелись счета в банках и пр.);
текущий долг (временной промежуток, в течение которого существует
«старейший» счет заемщика, величина остатков по счетам, размер
среднего остатка, отношение суммы остатков по счетам к величине
общих кредитных лимитов на возобновляемый долг по кредитным
картам и пр.);
получение новых кредитов (когда и сколько было оформлено заявок на
кредит, сколько открыто новых счетов);
виды используемых ссуд (ипотечные, потребительские ссуды,
кредитные карты и пр.).
В результате оценки заемщику присваивается некоторое число баллов (от
375 до 900). Клиент с 660 баллов и выше, признается заемщиком с
высокой кредитоспособностью. Заемщик от 620 до 660 позволяют
отнести его к группе заемщиков с удовлетворительной
36
кредитоспособностью, ниже 620 - к субпрайм-заемщикам.
Использование скоринговых моделей имеет две основные проблемы.
Первая, модель строится на основании данных только о тех заемщиках,
которым кредит был выдан. Вторая, поведенческие закономерности, на
которых основаны скоринговые технологии, могут достаточно быстро
меняться, поэтому скоринговая карта должна периодически обновляться.
Основная проблема применения скоринговых моделей в России -это
отсутствие необходимой информации о потенциальном заемщике, из-за
недостаточного развития системы кредитных бюро.
2. Оценка кредитоспособности по платежеспособности;
Сущность данного метода состоит в расчете среднемесячного дохода
физического лица на основании документов, подтверждающих его доход.
Чаще всего расчет среднемесячного дохода происходит за последние полгода
. Подтверждением доходов заемщика, является справка 2-НДФЛ, выдается
предприятием, на котором заемщик работает, справка банка об остатках на
карточных/вкладных счетах заемщика и др. Пенсионерам подтверждать свой
доход нужно справкой из пенсионного фонда или выпиской со счета, все
зависит от того каким образом он получает пенсию, на дом или на счет.
Платежеспособность рассчитывается как произведение среднемесячного
дохода с вычетом всех обязательств и срока кредитования, учитываемого в
месяцах и коэффициентах. Каждым банков коэффициент устанавливается
индивидуально и изменяется в зависимости от дохода клиента.
3. Оценка кредитоспособности по кредитной истории;
В основе оценки по кредитной истории лежит изучение кредитной
истории заемщика, связанной с получением и возвратом кредита. Банк
использует сведения, которые содержатся в заявление на выдачу ссуды
37
(имя, адрес проживания, номер СНИЛС). На основе этих данных
собирают информацию о неплатежах у различных организаций
(кредитных, налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом,
составляется кредитная история. В России создаются специальные бюро
кредитных историй.
Основной документ, регулирующий деятельность БКИ в Российской
Федерации, Федеральный Закон от 30.12.2004 № 2018- ФЗ (ред. От
24.07.2007) «О кредитных историях»
Согласно этому закону, кредитная история – это совокупность
информации о заемщике, заключенных им договорах, хранящаяся в БКИ.
БКИ- осуществляющая деятельность по сбору, обработки, хранению и
распространению сведений, относящихся к кредитной истории отдельных
граждан. Предоставляет сведения, такие как, остаток задолженности,
историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства.
Бюро кредитных историй обеспечивает лучшую информативность банков
о заемщиках, в связи с этим позволяет банку точнее прогнозировать
возвратность ссуд, отсюда уменьшается кредитный риск. Благодаря БКИ
из-за угрозы нанесения существенного ущерба и репутации заемщика,
возрастает дисциплина среди них.
Кредиторы оповещают БКИ данными о клиентах, далее бюро
сопоставляет их с информацией, полученной из других источников, и
формирует картотеку на каждого заемщика.Деятельность бюро основана
на взаимном обмене информацией.
4.Андерайтинг – это оценка вероятности погашения кредита. По
результатам андерайтинга, банк принимает положительное решение или
отказ в предоставлении кредита. В ходе этого метода оценивается
38
способность вернуть кредит, готовность погасить его, достаточность
имущества для обеспечения кредита.
Наряду с этим, банк учитывает и другие факторы. После проведения
андерайтинга, банк может вынести такое решение, как меньшая сумма
кредита, чем была запрошена, или выдать кредит на другой срок.
Каждый банк разрабатывает свою методику, используя различные
критерии. Можно выделить несколько основных:
- банк работает по стандартам андерайтинга крупных финансовых
организаций;
- банк разрабатывает собственные стандарты андерайтинга;
- банк работает и по своим стандартам, и по стандартам крупных
финансовых фирм;
2.4. Основные методы оценки кредитоспособности юридического лица
Для оценки кредитоспособности юридического лица используются
различные методы. Наиболее распространенными из методов, является
оценка на основе системы финансовых коэффициентов, анализа делового
риска и денежных потоков.
Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.
Для оценки на основе финансовых коэффициентов в мировой практике
используют, пять групп коэффициентов: ликвидности, эффективности,
финансового левериджа, прибыльности и обслуживания долга. Данный
метод используют как при оценке кредитного риска, так и банковских
структур. Финансовые коэффициенты рассчитываются на основе
фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый
период. За рубежом показатели берутся как минимум за три года.
Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентов
39
банка.
Коэффициент текущей ликвидности показывает, способность заемщика
рассчитаться по долговым обязательствам:
Ктл= Текущие активы/ Текущие пассивы.
Ктл представляет сопоставление текущих активов, т.е те средства, которыми
клиент располагает в различной форме с текущими пассивами, т.е
обязательствами ближайших сроков погашения. Если долговые
обязательства превышают средства, то клиент является некредитоспособным.
Коэффициент быстрой ликвидности:
Кбл= Ликвидные активы/ Текущие пассивы.
Ликвидные активы – часть текущих пассивов, готовая на погашение долга,
превращенная в наличность. К ликвидным активам относят денежные
средства и дебиторскую задолженность, и часть быстрореализуемых запасов.
С помощью коэффициента ликвидности, можно дать прогноз на способность
заемщика высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга
банка в срок.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты
ликвидности, отсюда позволяют сделать более точное и обоснованное
заключение. Когда показатели ликвидности растут за счет увеличения
дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном
замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности
заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитываются, следующим
образом.
Оборачиваемость запасов:
а) длительность оборота в днях
средние остатки запасов в периоде / однодневная выручка реализации;
б) количество оборотов в периоде:
выручка от реализации за период / средние остатки запасов в периоде.
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:
40
Средние остатки задолженности в период / однодневная выручка от
реализации.
Оборачиваемость основного капитала:
Выручка от реализации / средняя остаточная стоимость основных фондов в
периоде.
Оборачиваемость активов:
Выручка от реализации / средний размер активов в периоде.
Коэффициент финансового ливериджа: характеризует степень
обеспеченности заемщика собственным капиталом. Расчеты этого
коэффициента могут быть различные, но экономический смысл имеет только
один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости от
привлеченных ресурсов. При расчете учитываются все долговые
обязательства клиента, независимо от сроков. Чем выше доля привлеченных
средств, тем ниже класс кредитоспособности. Окончательный вывод делается
при помощи динамики коэффициентов прибыльности.
Коэффициент прибыльности: описывает эффективность использования
всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидности:
Коэффициенты нормы прибыли:
а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / выручка от реализации
или чистые продажи;
б) Чистая операционная прибыль, т.е прибыль после уплаты процентов, но
до уплаты налогов / выручка от реализации или чистые продажи;
в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / выручка от
реализации или чистые продажи.
Коэффициенты рентабельности:
а) Прибыль до уплаты процентов и налогов / активы или собственный
капитал;
б) Прибыль после уплаты процентов, до уплаты налогов / активы или
собственный капитал;
в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / активы или
41
собственный капитал.
Три вида коэффициента рентабельности показывают степень того, как
вличют проценты на рентабельность предприятия.
Коэффициенты нормы прибыли на акцию:
а) Доход на акцию:
Дивиденды по простым акциям / среднее количество простых акций;
б) Дивидендный доход в процентах:
Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / средняя рыночная цена одной
акции.
При растущей доли прибыли от реализации, увеличивается прибыльность
активов и капитала, при этом можно не понижать рейтинг клиента при
ухудшении коэффициента финансового левериджа.
Рыночные коэффициенты, т.е коэффициенты обслуживания долга,
показывают какая часть прибыли поглощается процентными и
фиксированными платежами. Их общая сумма рассчитывается так:
Коэффициент покрытия процентов:
Прибыль за период / процентные платежи за период.
Коэффициент покрытия фиксированных платежей:
Прибыль за период / проценты + лизинговые платежи + дивиденды по
привилегированным акциям + прочие фиксированные платежи.
Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на
основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по
балансам.
В условиях нестабильной экономики и высоких темпов инфляции,
фактические показатели не единственная база оценки способности клиента
погасить свои обязательства. Эти рассчитываемые коэффициенты не
учитывают многих факторов, например репутацию заемщика, перспективы и
особенности экономической конъюнктуры, а также другие факторы. Отсюда
следует, что должны использоваться либо прогнозные данные, либо способ
оценки кредитоспособности предприятия дополнится другими.