3
Содержание:
Введение ....................................................................................................................... 4
Глава 1. Теоретические основы управления кредитной деятельностью банка .... 7
1.1. Сущность кредитной деятельности банка ............................................... 7
1.2. Понятие кредитного портфеля и методы управления им .................... 16
1.3. Методы и инструменты управления кредитным риском банка .......... 20
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Московский
кредитный банк") ...................................................................................................... 27
2.1. Характеристика ПАО "МКБ".................................................................. 28
2.2. Оценка качества и структуры кредитного портфеля ПАО "МКБ" ..... 32
2.3. Управление кредитным портфелем ПАО "МКБ" ................................. 38
Глава 3. Совершенствование управления кредитной деятельностью банка ...... 52
3.1. Проблемы формирования и управления кредитным портфелем банка
........................................................................................................................... 53
3.2. Совершенствование методов управления кредитными рисками ....... 72
Заключение ................................................................................................................ 79
Список использованных источников и литературы .............................................. 85
Приложения ............................................................................................................... 91
4
Введение
Актуальность темы ВКР. Коммерческие банки являются центральными
звеньями в системе хозяйственных отношений, а планомерное развитие их
деятельности – необходимое условие реального функционирования рыночной
экономики. Кредитные операции – это основные статьи банковских доходов и,
одновременно, один из главных внутренних стимулов для развития экономики,
ведь кредит – это главный источник обеспечения потребностей предприятий и
граждан в денежных ресурсах. Кредит является основой для роста инвестиций,
способствует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, а
также укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования.
Одной из главных задач, стоящих перед руководством любого
коммерческого банка является правильная организация кредитной
деятельности. Кредитная деятельность должна охватывать важнейшие
элементы и принципы организации кредитной работы в банке, определять
приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые
не должны входить в кредитный портфель. Сегодня кредитная деятельность
любого коммерческого банка – это часть философии банковского бизнеса,
которая определяет внутренне банковскую процедуру выдачи кредита,
документооборот, мониторинг кредитного портфеля, работу с проблемными
кредитами, установление процентных ставок по кредиту.
Для эффективного управления кредитной деятельностью, коммерческим
банкам необходимы качественный менеджмент кредитного портфеля банка,
развитые кредитная политика и процедуры кредитования, эффективный
контроль за предоставленными кредитами.
Управление кредитным портфелем банка создает основу для анализа
задолженности заемщиков перед банком и управления предоставленным
кредитам. Эффективное управление кредитным портфелем банка определяет
объективные стандарты, которыми руководствуются банковские работники,
отвечающие за диверсификацию кредитного портфеля, соблюдение лимитов
5
кредитования, создания и управления резервами банка по кредитным
операциям. Четкое и взвешенное применение инструментов управления
кредитным портфелем позволяет руководству банка:
поддерживать высокие стандарты в области кредитования;
избегать излишнего риска;
грамотно оценивать возможности развития и адаптировать кредитную
деятельность банка к сложным и быстро меняющимся условиям экономики.
Степень изученности темы. Анализ, оценка качества и проблемы
управления кредитной деятельностью коммерческих банков отражены в трудах
таких ученых, как: Ф. А. Акбаева, Д. П. Алехина, Н. П. Аношкина, Г. Г.
Арунянц, Б. М. Бабаханова, А. С. Баранова, Д. В. Бураков, Ю. Б. Волкова, Л. А.
Гаджимурадова, Г. А. Гогян, М. А. Груздова, Ю. С. Дамницкая, К. Н.
Дегтеренко, А. И. Дорохина, О. М. Ермоленко, В. И. Казакова, Ю. А.
Калиничева, В. В. Коваленко, И. С. Кориков, А. В. Коссаковская, О. Г.
Кузьмина, А. А. Митрофанова, А. А. Мозалёв, М. В. Мягкова, Ю. А. Неплюева,
Т. А. Панова, Н. Д. Ткач, Н. В. Петрова, С. П. Реус, К. Н. Романихина, Ю. А.
Рыбалко, Э. И. Сабитова, А. И. Свирская, Е. А. Серебрякова., Л. Собирова, В.
Ю. Сошнин, Н. А. Телятьева, М. С. Ужахова, В. А. Кустов, С. С. Усман, Ю. В.
Фоот, Ф. О. Шогенова, М. Ю. Щепанцова, В. А. Эренценова, З. В. Эюбов, Я. Ю.
Юркова и др.
Целью ВКР – является анализ кредитной деятельности ПАО
"Московский кредитный банк" (далее – ПОА "МКБ") и разработка
рекомендаций по ее совершенствованию
Согласно заявленной цели, в ВКР были поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность кредитной деятельности банка;
изучить научные подходы к определению понятия кредитного портфеля
и управлению им;
ознакомиться с методами и инструментами управления кредитным
риском банка;
дать общую характеристику ПАО "МКБ";
6
провести оценку качества и структуры кредитного портфеля ПАО
"МКБ";
провести анализ управления кредитным портфелем ПАО "МКБ";
выявить проблемы формирования и управления кредитным портфелем
банка;
предложить направления по совершенствованию методов управления
кредитными рисками.
Объектом исследования является кредитная деятельность ПАО "МКБ".
Предметом исследования выступает организация процесса управления
кредитным портфелем ПАО "МКБ".
Информационной базой ВКР являются законодательные и нормативные
акты, регулирующие деятельность банков, научные публикации и специальная
литература отечественных и зарубежных авторов по вопросам банковского
менеджмента, а также годовые отчеты ПАО "МКБ".
Методы исследования. Теория и методика исследования основываются
на фундаментальных положениях современных экономических теорий. В
работе использовались следующие методы: теоретическое обобщение,
сравнение и систематизация, метод аналогий, конкретизации и формализации,
методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, а также метод группировок.
Структура ВКР. Работа состоит из введения, трех глав, включающих
восемь параграфов, заключения, списка использованных источников и
литературы и подтверждающих приложений.
7
Глава 1. Теоретические основы управления кредитной деятельностью
банка
1.1. Сущность кредитной деятельности банка
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Одновременно кредитование является "одной из самых рискованных операций
коммерческого банка. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем,
что эта операция занимает видное место в балансах большинства коммерческих
банков
1
".
Правильная организация процесса банковского кредитования, разработка
эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями
выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости
коммерческих банков (учитывая то определяющее место, которое занимают
кредитные операции в портфеле банковских активов).
В современных условиях, с целью обеспечения организации эффективной
кредитной деятельности, коммерческие банки разрабатывают собственную
внутреннюю кредитную политику и внедряют практические механизмы ее
реализации. Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты
кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также
принципы и порядок организации собственно кредитного процесса. "Кредитная
политика создает основу организации процесса банковского кредитования в
соответствии с общей рыночной стратегии деятельности банка и должна четко
определять цели кредитования, соответствующее документально-методическое
обеспечение и правила их реализации
2
".
1
Ермоленко О. М. Организация управления кредитным риском в деятельности коммерческих банков
как вектор стабилизации их деятельности / О. М. Ермоленко // Научный вестник Южного института
менеджмента. 2016. № 3 (15). С. 38.
2
Щепанцова М. Ю. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций / М.Ю. Щепанцова
// Регулирование экономической деятельности и деловая среда: проблемы, перспективы и решения. 2016. С. 65.
8
Кредитную деятельность коммерческого банка, как экономическое
понятие, ученые рассматривают с разных точек зрения. Так, кредитную
деятельность коммерческого банка с точки зрения организационного подхода
рассматривают как: "стратегию и тактику банка по привлечению средств и
направления их на кредитование клиентов банка (заемщиков) на основе таких
принципов кредитования, как срочность, платность, обеспеченность,
возвратность и целевой характер использования
3
".
Кредитная деятельность в разрезе стратегии включает в себя:
"приоритеты, принципы и цели отдельного коммерческого банка на кредитном
рынке, а в отношении тактики – финансовый и иной инструментарий,
используемый данным коммерческим банком для реализации его целей при
осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, регламент
организации кредитного процесса
4
".
В более узком понимании, "кредитная деятельность – это система
мероприятий коммерческого банка в области кредитования его клиентов,
осуществляемых банком для реализации своей общей стратегии в
определенном периоде времени
5
".
Таким образом, кредитная деятельность как основа процесса управления
кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с
одной стороны, и функционирования кредитного механизма – с другой. В
процессе своей деятельности банк сталкивается с кредитным риском – риском
неуплаты заемщиком основного долга и процентов.
Кредитная деятельность, с точки зрения рисков, предполагает
"существование более тесной связи кредитного риска с другими видами рисков
(особенно финансовыми), формирование системы внутренних кредитных
рейтингов; усовершенствование регламентов и процедур (в том числе
3
Неплюева Ю. А. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций как полномочие
Центрального банка Российской Федерации / Ю. А. Неплюева // Современное общество и власть. 2017. № 1
(11). С. 126.
4
Шогенова Ф. О. Современное состояние и пути развития контактного надзора Банка России за
деятельностью кредитных организаций / Ф. О. Шогенова // Инновации и инвестиции. 2017. № 2. С. 176.
5
Бабаханова Б. М. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций / Б. М. Бабаханова //
Финансовые инструменты устойчивого экономического развития регионов РФ. 2017. С. 125.
9
централизации и децентрализации принятия решений), установление лимитов
(портфельных, концентрации, отраслевых, максимального размера на одного
заемщика, максимального срока кредитования и т.п.), мониторинга операций,
принятия своевременных решений, системы работы с проблемными
активами
6
". Считается, что взвешенная кредитная деятельность банка является
основополагающей для правильного управления кредитным риском. Риск, как
неотъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к
минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспечивающую
стимулирование и привлечение достаточного притока капитала.
Также кредитная деятельность определяет предельные размеры
кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне
руководства, последнее тем самым само себя ограничивает с точки зрения
проведения операций повышенного риска. "Постоянное обеспечение
оптимального уровня кредитного риска с одновременным достижением
планового уровня прибыли от кредитных вложений в условиях нестабильности
внешней среды требует внедрения в банках научно обоснованной кредитной
деятельности, которая базируется на достоверности и репрезентативности
данных анализа текущей ситуации и возможных путей ее развития в будущем,
возможности банка оперативно реагировать на изменение различных факторов,
влияющих на рынок кредитных услуг
7
". Главная цель кредитной деятельности
любого банка – достичь коммерческого роста, благодаря укреплению и
повышению надежности качества кредитного портфеля банка. Также среди
основных задач кредитной деятельности можно выделить:
создание высококачественных активов, которые обеспечивают
постоянный плановый уровень доходности;
вкладывание кредитных средств в экономически перспективные,
рентабельные проекты;
6
Сабитова Э. И. Текущий надзор банка России за деятельностью кредитных организаций при
использовании / Э. И. Сабитова // Актуальные вопросы права, экономики и управления. 2017. С. 90.
7
Арунянц Г. Г. Особенности автоматизированного управления кредитной деятельностью банка как
элемента региональной банковской системы / Г. Г. Арунянц, А. Р. Бадеян., С. Г. Саядян // Балтийский
экономический журнал. 2017. № 4 (20). С. 6.
10
разработка и активное внедрение новых кредитных продуктов;
укрепление и повышение конкурентоспособности на рынке;
повышение качества предоставляемых услуг.
"Приоритетными задачами кредитной деятельности коммерческого банка
являются:
обеспечение высокодоходного размещения средств банка в гривне и
иностранной валюте;
постоянный контроль над структурой кредитного портфеля и их
качественным составом;
предоставление надежных и рентабельных кредитов; минимизация и
диверсификация кредитных рисков
8
".
Главным показателем формирования кредитной деятельности является
перечень кредитных операций, которые готовы предложить клиенту в банке.
Как правило, чем больше перечень, тем больше внимания уделяется кредитной
деятельности. Главным инструментом осуществления кредитной деятельности
коммерческого банка является кредит. Согласно определению Ю. С.
Дамницкой и Э. Н. Колкаревой: "кредит – это построенный на доверии
специфический тип экономических отношений, которые возникают между
кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств
и использования их на условиях возвратности, платности, срочного
использования
9
". Формирование кредитной деятельности во многих аспектах
зависит от видов кредитов, применяемых в деятельности банка. Кредитная
деятельность коммерческого банка определяется задачами и приоритетами,
средствами и методами ее реализации, а также принципами и порядком
организации собственно кредитного процесса. Кредитная деятельность
является основой организации процесса банковского кредитования в
соответствии с общей рыночной стратегии деятельности банка и должна четко
8
Серебрякова Е. А. Финансово-кредитная деятельность банка : учебное пособие / Е. А. Серебрякова.,
О. Г. Шальнев – Воронеж, 2016. С. 31.
9
Дамницкая Ю. С. Инвестиционно-кредитная деятельность коммерческих банков / Ю. С. Дамницкая,
Э. Н. Колкарева // Экономика и социум. 2016. № 4-1 (23). С. 540.
11
определять цели кредитования, правила и ход их реализации, а также
соответствующее документальное методическое обеспечение. "Кредитная
деятельность коммерческого банка связана как с экономическими, так и с
административно-управленческими инструментами, рычагами и методами,
которые составляют основу механизма ее формирования и реализации
10
".
При определении сущности механизма формирования и реализации
кредитной деятельности коммерческого банка, было установлено следующее:
1) основным назначением механизма формирования и реализации
кредитной деятельности коммерческого банка организация процесса
кредитования, который приобретает определенной направленности и целевых
ориентиров в связи с функционированием данного механизма;
2) механизм формирования и реализации кредитной деятельности
коммерческого банка включает в себя как организацию процесса кредитования,
так и действия субъектов управления через экономические и управленческие
методы и рычаги, влияющие на реализацию кредитных отношений;
3) механизм формирования и реализации кредитной деятельности
коммерческого банка не является статичным, а постоянно развивается, проходя
ряд стадий от простой к сложной функциональной комбинированной
управленческой системы;
4) эффективное функционирование механизма формирования и
реализации кредитной деятельности коммерческого банка, в том числе его
инструменты, рычаги и методы влияния на процесс кредитования, зависят от
полноты обеспечения экономических интересов субъектов кредитных
отношений;
5) обеспечивая реализацию процесса кредитования, механизм
формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого банка
охватывает и регулятивные действия, направленные на его адаптацию к быстро
меняющейся хозяйственной ситуации.
10
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка / С. П. Реус // Менеджмент
предпринимательской деятельности. 2016. С. 355.
12
Согласно определению Л. А. Гаджимурадовой: "Кредитная деятельность
любого коммерческого банка базируется и функционирует на основе
определенных принципов – это главные правила, которых необходимо
придерживаться при предоставлении кредита и, во-вторых, основные
положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования
11
".
Банковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех форм
собственности во временное пользование на условиях, предусмотренных
кредитным договором. Среди принципов кредитной деятельности выделяют
две их классификационные группы: по сущностным подходом и по механизму
реализации. Принципы сущностного подхода кредитной деятельности
относятся: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое
использование и договорный характер. Подход с механизмом реализации
кредитной деятельности коммерческих банков включает следующие принципы:
консерватизма, приоритета наличия обеспечения, контроля целевого
использования кредита, диверсификации кредитного портфеля, ограничение
риска на одного заемщика, ограничение совокупного кредитного риска и
активного маркетинга надежных заемщиков. Совокупность принципов
кредитной деятельности обеспечивает формирование, внедрение и эффективное
использование кредитного потенциала коммерческого банка, определяет его
уровень на рынке банковских услуг.
Кредитная деятельность, как и любой процесс, имеет свои этапы
разработки (рис. 1.1). Поскольку именно от выбранного типа кредитной
деятельности зависит стратегия эффективного развития коммерческого банка,
принципы их действия являются важными факторами развития банка.
11
Гаджимурадова Л. А. Кредитная деятельность - основной фактор стратегии успеха банка / Л. А.
Гаджимурадова // Современные условия взаимодействия науки и техники Сборник статей Международной
научно-практической конференции. 2017. С. 117.
Этап 1. Анализ кредитной деятельности банка в предыдущем периоде:
обращения и уровня использования кредитного потенциала;
структуры кредитного обращения по отдельным формам и видам кредита;
удельный вес невозвращенных кредитов;
средний уровень процентных ставок в целом и, в том числе, по формам и видам
кредита