13
Рис. 1.1. Этапы разработки кредитной деятельности коммерческого банка
Источник: составлено автором.
Охарактеризуем типы кредитной деятельности банка:
1) Консервативный тип кредитной деятельности банка направлен на
минимизацию кредитного риска. Такая минимизация рассматривается как
приоритетная цель в осуществлении его кредитной деятельности.
"Ориентируясь на данный тип кредитной деятельности, банк не пытается
получать высокие доходы за счет значительного расширения объемов
кредитной деятельности
12
". Механизмом реализации данного типа являются
жесткие критерии оценки кредитоспособности заемщиков; минимизация сроков
предоставления кредитов и их объемов; жесткие условия предоставления
кредита и повышение его стоимости; использование жестких процедур
ликвидации проблемной задолженности.
12
Реус С. П. Влияние денежно-кредитной политики на операционную деятельность коммерческого
банка / С. П. Реус // Финансовая архитектоника и перспективы развития глобальной финансовой системы. 2016.
С. 312.
Этап 2. Исследование факторов внешней кредитной среды и прогнозирования
развития деятельности банка
Этап 3. Оценка внутреннего ресурсного потенциала банка и его развития
Этап 4. Формирование системы стратегических целей кредитной деятельности
Этап 5. Обоснование типа кредитной деятельности
Этап 6. Разработка основных параметров организации кредитного процесса и
определения степени ответственности кредитных менеджеров разного уровня
Этап 7. Формирование механизма контроля за осуществлением кредитной
деятельности, имеет целью разработку системы мероприятий по ее реализации в
определенном периоде
Этап 8. Общая оценка разработанной кредитной деятельности банка
14
2) Умеренный тип кредитной деятельности характеризует типичные
условия ее осуществления в соответствии с общепринятыми в банковской
практике и ориентируется на средний уровень кредитного риска.
3) Агрессивный тип кредитной деятельности приоритетной целью ставит
"максимизацию прибыли за счет расширения объемов кредитной деятельности,
не учитывая высокий уровень кредитного риска, сопровождающего данные
операции
13
". Механизмом реализации такого типа является предоставление
кредитов более рисковым категориям заемщиков, увеличение сроков
предоставления кредитов и их размеров, снижения стоимости кредитов до
минимально возможного уровня, предоставление заемщикам возможности
пролонгации кредита.
Кредитная деятельность банка строится под влиянием внешних и
внутренних факторов, основными из которых являются:
1) внешние факторы: стоимость и наличие на рынке кредитных ресурсов;
уровень учетной ставки и уровень инфляции; конкуренция; законодательные и
другие регулирующие нормы;
2) внутренние факторы: наличие и развитость клиентской базы; величина
собственных капиталов и возможности привлечения ресурсов; наличие и
уровень квалификации персонала; опыт проведения кредитования; филиальная
структура и ее характеристики; связь и взаимодействие с холдинговыми
структурами и др.
Также, при формировании и исполнении кредитной деятельности банка
необходимо учитывать и специфические принципы, среди которых выделим
следующие:
обеспечение связи кредитной деятельности с банковской политикой;
обеспечение сегментации направлений кредитной политики по
основным формам и видам кредитной деятельности;
обеспечение внутренней сбалансированности отдельных направлений
13
Эюбов З. В. Деятельность коммерческих банков РФ на денежном и кредитном рынках / З. В. Эюбов,
Э. Т. Мехдиев // Евразийский юридический журнал. 2017. № 9 (112). С. 395.
15
кредитной деятельности во времени, региональном разрезе и т.п.;
обеспечение гибкости кредитной деятельности.
"Обеспечение реализации кредитной деятельности коммерческого банка
представляет собой систему действий и организационно-экономических
приемов, инструментов воздействия, с помощью которых вводится в действие
процесс кредитования, и регулирование которого осуществляется в
соответствии с определенными принципами
14
". Механизм реализации
кредитной деятельности предполагает, что данные процессы происходят на
основе интеграции взаимозависимых и взаимосвязанных элементов и могут
количественно и качественно изменяться под действием различных факторов.
Это дало возможность выделить основные элементы в формировании
кредитной деятельности банка:
целевые ориентиры кредитной деятельности банка;
принципы организации кредитной деятельности и формирование
кредитной политики;
факторы, определяющие кредитную политику;
количественные характеристики кредитной деятельности;
качественные характеристики кредитной политики и кредитных
продуктов.
Рассмотрение основных механизмов взаимодействия всех элементов
формирования кредитной деятельности коммерческого банка позволило
констатировать, что в своей структуре кредитная деятельность предполагает
наличие двух следующих цепей:
во-первых, механизм финансового обеспечения кредитной
деятельности, основными элементами которого являются источники
формирования кредитных ресурсов, формы и методы привлечения средств;
во-вторых, механизм банковского кредитования, которое реализуется
через разнообразные кредитные процедуры и виды кредитных продуктов.
14
Аношкина Н. П. Ожидаемые кредитные потери: понятие, сущность, способы минимизации их
негативного влияния на деятельность банка / Н. П. Аношкина // Universum: экономика и юриспруденция. 2016.
№ 11 (32). С. 15.
16
Таким образом, кредитная деятельность коммерческого банка – это
стратегия и тактика коммерческого банка по привлечению средств и
направления их на кредитование клиентов банка. Кредитная деятельность
коммерческого банка реализуется, посредством:
сущностных принципов (срочности, возвратности, платности,
обеспеченности, целевого использования и договорного характера);
принципов по методам реализации (консерватизма, приоритета наличия
обеспечения, контроля целевого использования кредита, диверсификации
кредитного портфеля, ограничение риска на одного заемщика, ограничение
совокупного кредитного риска и активного маркетинга надежных заемщиков).
Среди типов кредитной деятельности коммерческого банка выделяют
такие, как: агрессивный, умеренный и консервативный. Формирование
эффективной методологической базы по вопросам кредитной деятельности
должен иметь доступный и полный последовательный характер, а также
обеспечивать полноценную регламентированную работу банковской системы в
целом.
1.2. Понятие кредитного портфеля и методы управления им
Понятие "портфель" заимствовано из французского "portefeuille",
английского "portfolio" в значении кейс, папка для ценных бумаг. Истоки
связаны с латинским "portare" – держать, "folium" – лист и использовано для
характеристики совокупности активов, принадлежащих одному лицу и
собранных в одно целое с целью уменьшения риска.
Остановимся на некоторых определениях кредитного портфеля,
приводимых в последние годы в работах отечественных и зарубежных
экономистов (табл. 1.1, см. прил. 1).
На основании проведенного анализа подходов к определению категории
"кредитный портфель" можно сделать следующие выводы:
1) это результат деятельности банка по предоставлению кредитов;
17
2) остатки средств по кредитам, которые группируются по различным
признакам;
3) это задолженность по кредитным операциям;
4) это выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их
доходности и степени риска.
Таким образом, под кредитным портфелем, следует понимать
совокупность структурированных кредитов за сроком, валютой, степенью
риска с целью получения доходности предоставленных банком всем субъектам
хозяйствования различных отраслей экономики с целью получения прибыли.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том,
что портфель должен быть сбалансированным, т. е. повышенный риск по одним
ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Формируя кредитный портфель, перед менеджментом банка всегда
возникают противоречия между доходностью кредитных операций, рисками и
ликвидностью вложенных в ссуды средств. Чем больший доход приносят
ссуды, тем выше степень кредитного риска и ниже ликвидность вложенных в
кредиты активов, и наоборот (рис. 1.2).
Рис. 1.2. Противоречия формирования кредитного портфеля
Источник: составлено автором.
С целью оценки качества кредитного портфеля возникает необходимость
классифицировать виды кредитных портфелей (табл. 1.2, см. прил. 1).
Управление кредитами направлено, с одной стороны, на повышение
доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. При этом задача
Доходность
Ликвидность
Риск
Доходность
Риск
Ликвидность
18
банков заключается не только в получении прибыли, но и в обеспечении своей
надежности, что повышает требования к кредитам в качестве устойчивого
источника банковских доходов и ликвидности банка. Вместе с тем управление
кредитами должно быть направлено и на обеспечение сохранения свойств
кредита, как формы возвратного авансирования потребностей клиентов в
дополнительном капитале, т.е. на обеспечение возврата заемщиками
полученных кредитных средств.
Рис. 1.3. Элементы управления кредитным портфелем
Источник: составлено автором.
Главные элементы системы управления кредитным портфелем как
процессом планирования, организации, мотивации и контроля, необходимые
для достижения цели коммерческого банка следует рассматривать с позиций
макро- и микроуровня:
Управление кредитным портфелем
НА МАКРОУРОВНЕ
Анализ и регулирование кредитных
отношений во взаимосвязи с
объемами и структурой кредитных
вложений в экономику
Регулировка механизмов надзора со
стороны государства и ЦБР за
осуществлением банками кредитных
операций (разработка
законодательных и нормативных
актов)
Контроль системы мероприятий,
направленных на выявление
отклонений в соблюдении банком
законодательных норм и
нормативных актов ЦБР, внутренних
положений и инструкций,
отрицательных тенденций в
деятельности банка, а также на
устранение таких отклонений
НА МИКРОУРОВНЕ
Тщательно разработанная кредитная
политика, определение приоритетов
на кредитном рынке и целей
кредитования
Оценка кредитной деятельности,
сопоставление фактических
результатов с прогнозными
значениями
Качественная организация
кредитного процесса
19
на макроуровне осуществляется "анализ и регулирование кредитных
отношений во взаимосвязи с народнохозяйственными пропорциями, увязывая
объемы и структуру кредитных вложений в экономику с решением задач по
увеличению валового внутреннего продукта, развитию денежного оборота,
инвестиций, снижению инфляции
15
";
на микроуровне предполагается разработка и соблюдение стратегии
развития кредитных операций каждого отдельного банка; поиск и отбор
клиентов, изучение их потребностей и кредитоспособности, контроль в
процессе использования заемщиком кредита (рис. 1.3).
"Управление кредитным портфелем банка – это комплекс управленческих
мероприятий банка, направленных на выявление и прогнозирование
возникновения рисков кредитной деятельности, оценку их величины, отнесение
к определенной категории, минимизацию и устранение имеющихся рисков,
определение взаимосвязи между различными их категориями, осуществления
мониторинга и контроля его рисковой позиции
16
".
Итак, на основании проведенного анализа подходов к определению
категории "кредитный портфель" предлагаем под кредитным портфелем
понимать совокупность структурированных кредитов за сроком, валютой,
степенью риска с целью получение доходности предоставленных банком всем
субъектам хозяйствования различных отраслей экономики с целью получения
прибыли.
"Управление кредитным портфелем необходимо рассматривать системно,
в тесном взаимодействии всех блоков управления как на уровне
государственного управления, так и на уровне управления самого банка
17
".
Для формирования качественного кредитного портфеля с целью
получения наиболее благоприятных значений доходности, ликвидности и
15
Романихина К. Н. О влиянии рисков на кредитную деятельность коммерческих банков / К. Н.
Романихина, Т. В. Гапоненко // Современные проблемы экономики и управления Материалы. 2017. С. 161-162.
16
Волкова Ю. Б. Методические основы раскрытия информации о кредитном риске в финансовой
отчетности организации / Ю. Б. Волкова // Новая парадигма социально-гуманитарного знания. 2018. С. 24.
17
Кориков И. С. Управление качеством розничного портфеля банков на основе системы управления
кредитными рисками населения / И. С. Кориков // Научные исследования и разработки молодых ученых. 2016.
№ 9-2. С. 88.
20
минимизации риска необходима качественная структура кредитного портфеля,
от которой в значительной степени зависит его стабильность, репутация и
финансовый успех банка.
1.3. Методы и инструменты управления кредитным риском банка
Цель управления кредитным риском заключается в обеспечении
минимального уровня риска при заданном уровне доходности кредитного
портфеля. Управление кредитным риском банка состоит из следующих этапов:
1) оценка кредитного риска;
2) мониторинг кредитного риска;
3) регулирования кредитного риска;
4) минимизация риска.
Методы управления кредитным риском делятся на две группы в
зависимости от факторов, их вызывающих. Схему классификации методов
управления кредитным риском отражает рис. 1.4.
"Первая группа – методы управления кредитным риском на уровне
отдельного займа:
1) анализ кредитоспособности заемщика;
2) анализ и оценка кредита;
3) структурирование ссуды;
4) документирование кредитных операций;
5) контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога
18
".
18
Сошнин В. Ю. Взаимосвязь между уровнем банковской конкуренции и склонностью банков к
кредитному риску / В. Ю. Сошнин // Фундаментальные и прикладные исследования в области экономики и
финансов. 2017. С. 171.
21
Рис. 1.4. Схема классификации методов управления кредитными рисками
Источник: составлено автором.
Особенностью перечисленных методов является необходимость их
последовательного применения, поскольку одновременно они представляют
собой этапы процесса кредитования. Если на каждом этапе перед сотрудниками
кредитного отдела поставлена задача минимизации кредитного риска, то
правомерно рассматривать этапы кредитования как методы управления риском
отдельной ссуды. В процессе работы, предшествующей заключению
кредитного договора, работник банка должен тщательно проанализировать
кредитоспособность заемщика, т.е. его способность своевременно погасить
кредит, выявить факторы, которые могут повлечь непогашение ссуды.
"Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности, не
фиксирует неплатежи за истекший период или на некую дату, а прогнозирует
способность к погашению долга на ближайшую перспективу
19
". Следовательно,
кредитоспособность – это качественная оценка заемщика, которая дается
19
Бураков Д. В. Кредитные циклы в традиционной, исламской и свободной моделях банковского дела:
эмпирическое исследование отношения к риску / Д. В. Бураков // Интернет-журнал "Науковедение". 2016. Т. 8.
№ 2 (33). С. 16.
На уровне отдельной
ссуды
Анализ
Кредитоспособности клиента
Кредита
Структурирование
Документирование
Контроль
На уровне кредитного
портфеля
Диверсификация
Лимитирование
Создание резервов
Методы управления кредитным риском
22
банком до рассмотрения вопроса о возможности и условиях кредитования и
позволяет видеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного
использования.
Границы изучения кредитоспособности зависят от: размера ссуды; срока
ссуды; результатов прошлой деятельности заемщика; обеспечение кредита
(форма обеспечения предусматривается); взаимоотношений банка с клиентом.
Никаких твердых правил относительно этого не существует, поскольку каждый
клиент, который подал кредитную заявку, может иметь специфические
особенности, которые требуют более детального изучения. "Банк может
использовать различные источники информации о кредитоспособности
потенциального заемщика, однако основными являются финансовые отчеты
заемщика (баланс, отчет о прибылях и убытках), которые являются основным
источником внутренней информации. Расчет различных коэффициентов на базе
этих отчетов позволяет глубже проанализировать действительное состояние дел
потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность
погасить ссуду
20
". Одновременно с этим изучается репутация заемщика, его
честность, порядочность, взаимоотношения с другими банками,
компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные
возможности, личное благосостояние заемщика, рыночная стоимость
предприятия и др.
Контроль за состоянием кредита и состоянием залога предусматривает
необходимость поддерживать с заемщиком тесные контакты в течение всего
срока пользования кредитом. Банк должен следить за состоянием дел у клиента
и в случае необходимости применять предупредительные действия по защите
своих интересов.
В практике работы российских коммерческих банков "наиболее
распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед
банком является залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица,
20
Панова Т. А. Кредитные риски в системе банковских рисков / Т. А. Панова // Научно-аналитический
журнал "Наука и практика" Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2016. № 4 (24). С.
78.