23
взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов
заемщика третьему лицу, страхование ответственности заемщика перед банком
за невозврат кредитов и риска непогашения кредитов. Правовые основы этих
форм залога определены Гражданским кодексом РФ. Следует отметить, что
недавние события банковского кризиса доказали недостаточность этих методов
обеспечения и их неэффективность
21
".
Методы управления риском кредитного портфеля банка:
1) диверсификация;
2) концентрация;
3) лимитирование;
4) создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям.
"Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля
среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по
характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям
деятельности (отрасль экономики, географический регион)
22
". Рассматривают
три вида диверсификации – отраслевую, географическую и портфельную.
"Отраслевая диверсификация означает распределение кредитов между
клиентами, которые осуществляют деятельность в различных отраслях
экономики
23
". Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет
подбор отраслей, который должен основываться на результатах статистических
исследований. Наивысший эффект достигается в случае выбора заемщиков,
которые работают в отраслях с противоположными фазами колебаний делового
цикла. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируется
повышением доходов от другой группы, что помогает минимизировать риск.
"Географическая диверсификация состоит в распределении кредитных ресурсов
между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических
21
Панова Т. А. Кредитные риски коммерческого банка и организация управления рисками / Н. Д. Ткач
// Вестник национального института бизнеса. 2017. № 29. С. 201.
22
Ужахова М. С. и др. Обоснование выбора риска по спрэду, как определяющего в рамках оценки
кредитного риска / М. С. Ужахова, М. А. Пурыгин, А. В. Кудаев // Международный научно-исследовательский
журнал. 2016. № 1-1 (43). С. 111.
23
Фоот Ю. В. К вопросу об оценке отраслевой структуры кредитного портфеля коммерческого банка
(по материалам АО "Евразийский Банк") / Ю. В. Фоот // Будущее науки-2016. 2016. С. 385.
24
территориях, странах с различными экономическими условиями
24
".
Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска
доступна лишь крупным банкам, которые имеют разветвленную сеть филиалов
и отделений на значительной территории.
"Портфельная диверсификация означает рассредоточение кредитов
между разными категориями заемщиков – большими и средними компаниями,
предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, правительственными и
общественными организациями, домашними хозяйствами и т.п.
25
". Кредиты,
предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются повышенным
уровнем риска, хотя и имеют высший уровень доходности. Такие заемщики
зачастую ограничены в выборе кредитора, поэтому банк может диктовать
собственные условия кредитного соглашения. Если заемщиком является
крупная компания, то кредитный риск оценивается как незначительный, но и
доходность такого кредита невелика.
Метод диверсификации следует применять взвешенно и осторожно,
опираясь на статистический анализ и прогнозирование, учитывая возможности
самого банка и, прежде всего, уровень подготовки кадров. Диверсификация
требует профессионального управления и глубокого знания рынка.
Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных
операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей,
на географической территории, или кредитование определенных категорий
клиентов.
Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного
уровня концентрации, поскольку каждый банк работает в конкретном сегменте
рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. "Вместе
с тем чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного
риска. Часто банки концентрируют свои кредитные портфели в самых
популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и газовая
24
Калиничева Ю. А. Факторы кредитного риска, основные элементы управления кредитным риском /
Ю. А. Калиничева, А. А. Калиничев // Эволюция современной науки. 2016. С. 144.
25
Митрофанова А. А. Значимость анализа кредитного портфеля в коммерческом банке / А. А.
Митрофанова // Молодежь в науке: Новые аргументы. 2017. С. 20.
25
промышленность, инвестирование недвижимости
26
". Определение
оптимального соотношения между уровнями диверсификации и концентрации
кредитного портфеля банка является задачей, которую должен решать
менеджмент каждого банка в зависимости от выбранной стратегии,
возможностей и конкретной экономической ситуации.
"Лимитирование объемов кредитных операций ограничивает
концентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, групп
заемщиков, бизнесов, отраслей, секторов экономики и регионов. Лимит в
разрезе отдельного заемщика определяют максимальную сумму и условия
предоставления кредита
27
".
Расчет лимита производится на основе анализа кредитоспособности
заемщика (финансовых показателей деятельности, бизнесплана и т.п). Размер
лимита корректируется в зависимости от текущего финансового состояния
должника и прогнозной оценки его будущего финансового состояния.
В ст. 65 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": "установлен
максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как
выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных
рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации
(банковской группы)"
28
.
Существуют также внутрибанковские нормативы и лимиты:
– "ограничение общего объема кредитного портфеля относительно
рабочих активов. Рекомендуемое предельное значение – не более 50 % (размер
более 50 % свидетельствует об агрессивном характере кредитной политики
банка);
– ограничения по концентрации структуры кредитного портфеля в
26
Ужахова М. С. О современных особенностях кредитного риска и его месте в системе банковских
рисков РФ / В. А. Кустов // Финансовая жизнь. 2017. № 1. С. 29.
27
Казакова В. И. Совокупность лимитов кредитного риска банка в рамках финансовых рисков (на
примере ПАО "Сбербанк") / В. И. Казакова // Фундаментальные и прикладные исследования в современном
мире. 2017. № 19. С. 121.
28
Ст. 65 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru
26
разрезе бизнесов (корпоративный, индивидуальный, межбанковский);
– ограничения по концентрации кредитов в разрезе отраслей, секторов
экономики направлений деятельности, регионов, видов обеспечения и т. д;
– ограничение непокрытого кредитного риска (согласно стандартов,
принятых при оценке кредитного риска ведущими мировыми аудиторскими
фирмами)
29
".
Одним из главных инструментов управления кредитным риском и
компенсации возможных финансовых потерь от невозврата кредитов является
формирование страховых резервов по кредитным операциям.
Банки обязаны ежемесячно в полном объеме осуществлять формирование
резервов на возможные потери по кредитам. Ниже приведена рекомендуемая
структура задолженности по кредитам (табл. 1.4).
Таблица 1.4
Рекомендуемая структура задолженности по кредитному портфелю банка
Вид задолженности
Доля, %
Консолидированная задолженность по "стандартным" кредитам
≥22
Консолидированная задолженность по "подконтрольным" кредитам
≤ 38
Консолидированная задолженность по кредитам "субстандартным" кредитам
≤ 30
Консолидированная задолженность по "сомнительным" кредитам
≤ 5
Консолидированная задолженность по "безнадежным" кредитам
≤5
Источник: Концепция макропруденциального стресс-тестирования: Доклад для общественных
консультаций (ЦБР) // [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/analytics/ppc/Consultation_Paper_171019.pdf
Кроме специального резерва, который формируется за счет прибыли до
налогообложения, банки создают общий резерв, источником формирования
которого является чистая прибыль. Создание и использование общего резерва
регулируется действующим законодательством каждой страны. В основном
средства общего резерва направляются на покрытие потерь по кредитам,
которые возникли по вине банка, на возмещение судебных расходов, на
покрытие потерь в полном объеме, если средств специального резерва для этого
оказалось недостаточно.
29
Усман С. С. Сущность кредитного риска, его роль и место в системе банковских рисков / С. С. Усман
// Современная наука и практика высшего образования в формате устойчивого развития общества. 2017. С. 174.
27
Специальный резерв создается за счет расходов банка, а общий – за счет
чистой прибыли.
Таким образом, управление кредитными рисками – это комплекс
превентивных мер по минимизации рисков в процессе кредитования. Методы
управления кредитным риском делятся на две группы в соответствии с
факторов, вызывающих их – это методы управления?
на уровне отдельного займа: анализ кредитоспособности заемщика;
анализ и оценка кредита; структурирование ссуды; документирование
кредитных операций; контроль за предоставленным кредитом и состоянием
залога.
на уровне кредитного портфеля: диверсификация; концентрация;
лимитирование; создание резервов для возмещения потерь по кредитным
операциям.
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО
"Московский кредитный банк")
28
2.1. Характеристика ПАО "МКБ"
ПАО "Московский кредитный банк" (далее – ПАО "МКБ") был основан в
1992 г. Деятельность банка сконцентрирована в Москве и Московской области.
Место нахождения ПАО "МКБ": 107045, г. Москва, Луков переулок, д.2, стр. 1.
ПАО "МКБ" – это универсальный коммерческий банк, предоставляющий
все виды услуг для корпоративных и частных клиентов, а также финансово-
кредитных организаций.
На 01.01.2018 г. ПАО "МКБ занимает 9 место среди крупнейших банков
РФ по размеру активов и является одним из 3-х крупнейших частных банков
России по общему объему активов. Банк входит в список 11 системно
значимых банков, опубликованный ЦБР 13.09.2017 г.
Основное направление деятельности ПАО "МКБ" – это корпоративный
бизнес, на него приходится 94% кредитного портфеля по состоянию на конец
01.01.2018 г. В числе корпоративных клиентов ПАО "МКБ", находящихся на
комплексном обслуживании, крупнейшие компании, представляющие такие
отрасли, как нефтегазовая, нефтехимическая, финансы, ритейл, производство и
продажа продуктов питания, металлургия, алюминиевое производство,
телекоммуникации и др. Банк занимает 7 место в рэнкинге кредитных
организаций по величине совокупного кредитного портфеля на 01.01.2018 г.
Банк является одним из лидеров рынка услуг инкассации денежных
средств в России. По состоянию на конец 2017 г. на обслуживании находилось
более 3 300 клиентов, из которых 202 – кредитные организации. Исторически
ПАО "МКБ" работает с крупными московскими оптовыми и розничными
торговыми компаниями, которые, в связи с высокой интенсивностью
использования наличных денежных средств в своем бизнесе, пользуются
услугами инкассации банка. Также ПАО "МКБ" обслуживает потребности в
услугах инкассации денежных средств других банков и их клиентов.
Территориальная ПАО "МКБ" располагается в Москве и Московской
области и на 01.01.2018 г. состояла из 99 отделений и 32 операционных касс.
29
Сеть платежных банковских устройств насчитывает более 6300 платежных
терминалов и 1100 банкоматов. С 2004 г. банк входит в Систему страхования
вкладов России.
С 2003 г. ПАО "МКБ" успешно осуществляет международную
деятельность – банк активно сотрудничает с международными финансовыми
организациями для финансирования целевых проектов. Высокий уровень
доверия к ПАО "МКБ" на международном рынке позволяет банку ежегодно
привлекать на зарубежном рынке инвестиции на развитие проектов,
позволяющих расширять бизнес и повышать благосостояние клиентов Банка.
Банк имеет успешный опыт работы на международных рынках капитала:
дебютный выпуск еврооблигаций был осуществлен в 2006 г.
Долгосрочные партнеры ПАО "МКБ" – крупнейшие международные
финансовые организации и банки: Европейский банк реконструкции и развития
(ЕБРР), Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG, Citibank,
ING Bank N.V., HSBC, Industrial and Commercial Bank of China, Credit Europe
Bank N.V., Morgan Stanley Bank International Limited, Societe Generale, KBC
Bank N.V., Commerzbank AG, Credit Suisse AG, Bank of America Merrill Lynch,
JP Morgan Bank, UBS AG, Bayerische Landesbank, Intesa Sanpaolo SpA, Oberbank
AG, UBI Banca International S.A., UniCredit SpA, Banque de Commerce et de
Placements S.A. и многие другие.
ПАО "МКБ" был приобретен Р. Авдеевым в 1994 г. Концерну "Россиум"
принадлежат 55,74% акций банка, остальные 44,26% – миноритарным
акционерам. Первичное публичное размещение своих акций банк провел в
июне 2015 г. на Московской бирже. С июня 2016 г. акции ПАО "МКБ"
(торговый код CBOM) включены в состав Индексов ММВБ и РТС. В октябре
2017 г. банком было проведено вторичное публичное размещение акций. По
состоянию на 01.01.2018 г. Free-float бумаг ПАО "МКБ" составляет 23%.
Свою миссию ПАО "МКБ" видит в содействии экономическому развитию
РФ и в повышении благосостояния общества, обеспечивая его потребности в
высококачественных финансовых услугах, предлагая массовые и эксклюзивные
30
банковские продукты, разработанные на базе лучшего международного и
российского опыта.
Позиции ПАО "МКБ"на российском и международном рынках
подтверждены ведущими рейтинговыми агентствами. В настоящий момент
Банк имеет рейтинг уровня "Bа3" со "Стабильным" прогнозом от Moody's; "BB-
" со "Стабильным" прогнозом от Fitch; "ВВ-" со "Стабильным" прогнозом от
S&P; А- (RU) по национальной шкале с "Позитивным" прогнозом от АКРА.
ПАО "МКБ" определена Стратегия управления наиболее значимыми
видами рисков, с которыми он сталкивается в процессе деятельности. Целью
управления рисками в банке является обеспечение устойчивости, надежности
банка, а также защита интересов акционеров и клиентов в процессе
осуществления банком основной деятельности и достижения результатов,
предусмотренных стратегией банка. ПАО "МКБ" на постоянной основе
проводит оценку, мониторинг, контроль и управление рисками, которые могут
повлиять на ухудшение результатов деятельности, и принимает своевременные
и адекватные меры для их минимизации. Изменения внешних факторов,
например ухудшение экономической и политической ситуации в стране,
ужесточение нормативных и законодательных требований, могут оказать
влияние на результат деятельности банка. Действия ПАО "МКБ" по
уменьшению этого влияния включают макроэкономический анализ и
мониторинг, по итогам которых принимаются превентивные меры в целях
минимизации рисков.
В соответствии с рекомендациями ЦБР, ПАО "МКБ" разработан и
регулярно актуализируется план восстановления финансовой устойчивости на
случай реализации негативных факторов, существенным образом влияющих на
финансовые результаты деятельности банка.
В своей деятельности ПАО "МКБ" следит и учитывает влияние
макроэкономической среды. Для преодоления негативных
внешнеэкономических факторов банк активно использует и расширяет свои
конкурентные преимущества, в особенности продуктовую диверсификацию,
31
совершенствует существующие и внедряет новые банковские продукты,
развивает информационные системы, постоянно оптимизирует структуру
управления и технологические процессы, адаптируя их к тенденциям на рынке
и текущим целям деятельности ПАО "МКБ". Следование четко
сфокусированной стратегии развития бизнеса позволяет ПАО "МКБ"
реализовывать свой потенциал и достигать высоких результатов за счет
максимально эффективного использования собственных возможностей и
накопленного опыта в условиях текущей конъюнктуры рынка.
Основными факторами, которые могут негативно повлиять на
возможность ПАО "МКБ" демонстрировать высокие результаты деятельности,
являются:
нестабильная экономическая ситуация, которая может оказать влияние
на возможность исполнения заемщиками банка своих обязательств;
высокая волатильность фондовых и валютных рынков;
увеличение конкуренции в занятых банком сегментах бизнеса;
увеличение стоимости фондирования.
К факторам, которые смогут оказать существенное влияние на результаты
деятельности ПАО "МКБ", можно отнести:
внедрение востребованных и перспективных программ кредитования и
улучшение характеристик действующих (как ценовых, так и неценовых
параметров);
активизация деятельности на рынке банковских карт;
расширение масштабов присутствия по Москве и Московской области;
организация проведения дополнительных рекламных кампаний, акций и
маркетинговых мероприятий;
совершенствование клиентского сервиса;
проведение мероприятий по реализации возможности предоставления
ряда банковских продуктов и услуг через систему дистанционного банковского
обслуживания.
Кроме того, значительно улучшить результаты основной деятельности
32
помогут такие показатели как улучшение уровня финансовой грамотности и
платежеспособности населения.
ПАО "МКБ" рассматривает в качестве своих основных конкурентов
крупные негосударственные банки, действующие на рынке розничного и
корпоративного кредитования, а также кредитования малого и среднего
бизнеса, имеющие широкую региональную сеть на территории РФ.
Определение банков-конкурентов основывается на критериях величины и
темпов роста портфеля кредитов физическим лицам, широты линейки
розничных банковских продуктов, широты охвата регионов и крупных городов
РФ, схожести структуры заемных и привлеченных средств, объемов
кредитования корпоративных клиентов и малого и среднего бизнеса.
К существующим конкурентам ПАО "МКБ" относит АО "АЛЬФА-
БАНК", АО "Райффайзенбанк", ПАО РОСБАНК, АО ЮниКредит Банк.
Основными факторам и конкурентоспособности ПАО "МКБ" являются:
значимый в масштабах российского рынка объем бизнеса;
эффективная система риск-менеджмента;
развитые компетенции в сфере обслуживания ключевых клиентских
потребностей;
диверсифицированная ресурсная база;
надежность и высокая репутация Банка;
способность к быстрым темпам развития;
готовность к инвестированию в развитие инфраструктуры и IT-
платформы банка.
Следование четко сфокусированной стратегии развития бизнеса
позволяет ПАО "МКБ" реализовывать свой потенциал и достигать высоких
результатов за счет максимально эффективного использования собственных
возможностей и накопленного опыта в условиях текущей конъюнктуры рынка.
2.2. Оценка качества и структуры кредитного портфеля ПАО "МКБ"
ПАО "МКБ" является активным игроком на рынке международного