35
По итогам за отчетный период произошел рост прибыли на 4356 млн. руб.
или на 17,1%. Общий финансовый результата вырос на 17.1%.
Анализ рентабельности проведем в табл. 4.
Таблица 4
Анализ рентабельности ПАО «Почта Банк»
Показатели
01.01.20
17
01.01.2018
01.01.2019
Абсолютно
е
изменение
2019/2018
Абсолютно
е
изменение
2018/2017
1. Чистая
прибыль (общий
финансовый
результат), млн.
руб.
84
3719
8075
4356
3635
2. Операционная
прибыль
(прибыль за
отчетный
период) млн. руб.
84
3719
8075
4356
3635
3. Выручка от
реализации
(процентный
доход), млн. руб.
17518
35464
59725
24261
17946
4. Стоимость
активов, млн.
руб.
109433
244115
367794
123679
134682
5. Стоимость
собственного
капитала, млн.
руб.
13967
24489
37765
13276
10522
6.
Рентабельность
продаж (стр. 2 /
стр. 3)
0,005
0,105
0,135
0,030
0,100
7.
Рентабельность
активов (стр.1 /
стр. 4)
0,001
0,015
0,022
0,007
0,014
8.
Рентабельность
собственного
капитала (стр.1 /
стр. 5)
0,006
0,152
0,214
0,062
0,146
Рентабельность продаж банка показывает, что на 1 рубль прибыли за
отчетный период приходится 13% процентного дохода. Показатель
рентабельности продаж растет на 0,1, это говорит о повышении эффективности
работы банка.
36
Рентабельность активов свидетельствует о снижении эффективности
использования активов. Так в 2017 году показатель составил 0,015, а в 2018 году
0,022. Показатель рентабельности активов показывает, что на 1 рубль активов
приходится 2,2% общего финансового результата.
Рентабельность собственного капитала показывает, что на рубль чистой
прибыли приходится 0,21 руб. собственного капитала. Показатель
рентабельности возрастает. Такое значение соответствует нормативному
уровню, который составляет 15-40%.
Для оценки ликвидности ПАО «Почта Банк» проведем сопоставление
фактического значения обязательных нормативов их нормативному уровню
(табл. 5).
Таблица 5
Анализ ликвидности ПАО «Почта Банк»
Показатели
Рекоменду
емое
значение
01.01.201
7
01.01.201
8
01.01.
2019
Абсолютно
е
изменение
2019/2018
Темп
роста,
%
Норматив
мгновенно
й
ликвидност
и банка Н2
Min 15%
86,49
101,79
41,57
-60,22
-
59,16%
Норматив
текущей
ликвидност
и банка Н3
Max 50%
117,78
193,29
99,85
-93,44
-
48,34%
Норматив
долгосрочн
ой
ликвидност
и банка Н4
Max 120%
108,20
104,72
79,89
-24,83
-
23,71%
Нормативные уровни каждого коэффициента представлены в Инструкции
Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков".
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение одного дня. Показывает, что за счет
высоколиквидных активов в 2018 году года ПАО «Почта Банк» может покрыть
все свои обязательства до востребования. Норматив мгновенной ликвидности
(Н2) банка намного выше нормативного показателя (норма≥15%), что
37
положительно характеризует ликвидность банка. Отмечается рост норматива
мгновенной ликвидности, что является положительной тенденцией и вызвано
ростом высоколиквидных активов банка.
Также превышает нормативный уровень показатель текущей ликвидности
(Н3). Норматив текущей ликвидности банка (Н3) ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30
дней. В начале 2019 года норматив Н3 составил 99,85%, что свидетельствует о
том, что все обязательства до востребования могут быть покрыты банком
ликвидными активами (т.е. за счет активов, которые могут быть получены в
течении 30 дней).
Превышение норматива текущей ликвидности в начале 2018 и 2019 года
положительно характеризует ликвидность банка. Норматив текущей
ликвидности немного снижается, но остается в пределах нормы.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств
в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Долгосрочная
ликвидность ПАО «Поста Банк» показывает, что за счет долгосрочных
кредитных требований банк сможет покрыть в начале 2019 года 79,89%
обязательств.
Норма показателя долгосрочной ликвидности банка установлена ЦБ РФ на
уровне ниже 120%. Как видно из табл. 6 фактическое значение показателя
79,89%, что соответствует норме.
Итак, проанализировав показатели ликвидности ПАО «Почта Банк» можно
говорить о хорошей ликвидности, так как обязательства могут быть покрыты
наиболее ликвидными активами.
38
2.2 Виды кредитных операций и организация кредитной работы ПАО
"Почта Банк"
Виды кредитов, которые выдает ПАО «Почта Банк», обусловлены
кредитной политикой банка. В соответствии с кредитной политикой банка,
выделяют такие виды кредитов:
1. Кредитование по обороту. При использовании данного метода кредит
выдается по мере необходимости. Все движение по кредиту связано с
поступлением и расходованием ценностей, то есть все затраты заемщика
оплачиваются кредитными средствами, при поступлении денежных средств
кредит погашается.
2. Кредитование по остатку. Выдача и погашение такого кредита тесно
связаны с остатком материальных ценностей у заемщика. Все товарно-
материальные ценности, такие как сырье, материалы, незавершенное
производство и прочие, являются обеспечением для выданного кредита.
3. Методы кредитования по обороту и по остатку могут быть смешаны, и
тогда возникает новый метод - оборотно-сальдовый. В этом случае кредит
выдается заемщику по мере необходимости, но должен погашаться в заранее
определенные сроки. При этом не имеет значения, поступили денежные средства
от осуществляемой деятельности на счет заемщика, или же нет.
В настоящее время ПАО «Почта Банк»определяет для себя те или иные
способы выдачи и погашения кредитов самостоятельно.
Также методы кредитования можно разделить по используемому ссудному
счету на три вида:
- кредитование по простому ссудному счету;
- кредитование по специальному ссудному счету;
- контокоррент.
Простой ссудный счет используется ПАО «Почта Банк» чаще всего для
выдачи единовременного кредита. Погашение данной ссуды происходит в
заранее обговоренные сроки. Срок погашения кредита по простому ссудному
счету определяется независимо от оборота денежных средств заемщика.
39
Специальный ссудный счет чаще всего открывается в том случае, если
заемщику нужны постоянные поступления кредитных денежных средств.
Обычно денежные средства по такому методу кредитования перечисляются не
на счет заемщика, а сразу же идут на оплату тех или иных его затрат. Точно так
же погашение данного кредита производится сразу же по мере поступления
денежных средств от реализации или оказания услуг. Таким образом, по
специальному ссудному счету постоянно происходит выдача и погашение
кредитных средств. Чаще всего объектами такого кредитования являются
государственные предприятия, предприятия оптовой или розничной торговли,
сбытовые и снабженческие организации и другие.
Для своих надежных постоянных клиентов с высокой
платежеспособностью ПАО «Почта Банк» может использовать особый вид счета
- контокоррент. В таком случае банк заключает с заемщиком договор, на
основании которого открывается расчетно-ссудный счет. На этом счете
зафиксированы все операции заемщика - поступление и расходование средств,
расчеты с бюджетом, полученные кредиты и их погашение и другие. В случае
необходимости Почта Банк выдает заемщику кредит на оплату тех или иных
расходов, если собственных средств на счете недостаточно. Данный кредит
погашается по мере поступления на счет денежных средств. Следует отметить,
что такое кредитование возможно только в том случае, если Банк уверен в
честности, порядочности и кредитоспособности клиента. Чаще всего важными
условиями для выдачи контокоррентного кредита являются длительное
сотрудничество с Банком и высокое обеспечение.
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Почта Банк» (таблица 6).
На отчетную дату 01.01.2019 в составе ссуд , предоставленных физическим
лицам, отражены приобретенные у дочерней организации АО «Лето-деньги»
права требования по кредитам физических лиц на сумму 32891 тыс. руб., сумма
сформированного резерва по ним составляла 32702 тыс. руб.
Кредитный портфель банка за период с 01.01.2018 по 01.01.2019
увеличился на 128 475 635 тыс. руб. или на 57,5% и составил 351722907 тыс. руб.
40
Таблица 6
Структура задолженности ПАО «Почта Банк»
№
Виды
задолженн
ости в
разрезе
заемщиков
и
направлен
ий
деятельнос
ти
На 01.01.2019
На 01.01.2018
Ссудная
задолже
нность
Резерв
Чистая
ссудная
задолженн
ость
Ссудная
задолже
нность
Резерв
Чистая
ссудная
задолженн
ость
1
Ссудная
задолженн
ость, всего
в том
числе:
351722
29544
322178
223247
26329
196917
1
.
1
Межбанков
ские
кредиты и
депозиты
47007
0
47007
23007
0
23007
в том числе
депозиты в
Банке
России
26000
0
26000
0
0
0
1
.
2
Ссуды
юридическ
им лицам
223
46
176
85
17
67
1
.
3
Ссуды
физически
м лицам
304492
29497
274995
200155
26312
173842
Таким образом, исходя из таблицы 6, можно сказать, что наибольшей
популярностью пользуются потребительские кредиты.
Таблица 7
Ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов, млн. руб.
№
Кредитный продукт
На 01.01.2019
На 01.01.2018
1
Потребительские кредиты
254206
165343
2
Покупки в кредит
35350
24940
3
Кредитные карты
13934
9871
4
Итого ссудная задолженность
физических лиц
304492
200155
5
Резерв на возможные потери
29497
26312
6
Итого чистая ссудная
задолженность физических лиц
274995
173842
41
Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по срокам, оставшимся
до погашения (таблица 8).
Таблица 8
Ссуды физическим лицам по срокам погашения
№
Сроки, до погашения от
отчетной даты
На 01.01.2019
На 01.01.2018
1
До 30 дней
2740
1641
2
От 31 до 90 дней
1804
1499
3
От 91 до 180 дней
5161
4330
4
От 181 до 270 дней
8611
6586
5
От 271 дней до 1 года
13506
9564
6
Свыше 1 года
253151
158245
7
Просроченная задолженность
19516
18287
8
Итого ссудная задолженность
304492
200155
9
Резерв на возможные потери по
ссудной задолженности
29497
26312
10
Итого чистая ссудная
задолженность
274995
173842
Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является
создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях
обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней
задолженности Банком создан резерв в соответствии с Положением Банка
России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» на 01.01.2019 года в размере 29497522 тыс.
руб. Фактически созданный размер резерва на возможные потери по ссудам
составляет 100% от величины расчетного резерва. Банком устанавливаются
процентные ставки, приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.
Кредитный риск минимизируется соблюдением установленных в Банке
правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов,
определения кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный
продукт, группы риска по внутрибанковским методикам оценки уровня
кредитного риска и принятия решений о предоставлении кредитов.
42
2.3 Анализ эффективности управления кредитным портфелем ПАО
"Почта Банк"
Управление рисками осуществляется централизованно.
Высшими органами управления являются:
► Наблюдательный совет Банка;
► Правление Банка и Президент − Председатель Правления Банка;
Общее руководство по управлению рисками осуществляет Правление
Банка. К его компетенции, в частности, относится:
1) Утверждение основных принципов управления рисками и оценка
адекватности организационной структуры Группы этим принципам;
2) Контроль за деятельностью подразделений Группы по управлению
рисками, определение слабых мест в управлении рисками и принятие
соответствующих мер.
Управление финансовыми рисками осуществляется через установление
лимитных ограничений на проведение операций, соблюдение которых
обязательно для соответствующих подразделений и должностных лиц Группы,
уполномоченных проводить эти операции.
Общий список лимитных ограничений на проведение банковских
операций утвержден приказами Президента − Председателя Правления Банка.
Конкретные значения лимитных параметров утверждаются протоколами
заседаний Правления Банка, Комитетом по управлению рисками. Все лимитные
ограничения, введенные в Группе, доводятся до сведения сотрудников
Казначейства, уполномоченных заключать сделки на межбанковском рынке, и
обязательны для соблюдения ими. Указанные сотрудники несут ответственность
за нарушение установленных лимитных ограничений.
Наблюдательный Совет Банка определяет ключевые решения, связанные с
утверждением бизнес-плана и стратегии Банка, установлением ключевых
показателей эффективности членов Правления Банка.
43
Структурными подразделениями Группы на регулярной основе
составляются формы управленческой отчетности, обеспечивающие органы
управления Группой информацией, необходимой для принятия решений.
Управление указанными ниже основными рисками и их оценка проводятся
Группой на постоянной основе.
При рассмотрении просроченной задолженности, в ПАО Почта Банк
существует её разделение на разные сроки просрочки по количеству дней: до 30
дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и свыше180 дней. Такая классификация
помогает более четко регулировать задолженность и подбирать методы работы с
каждой проблемной ссудой. Разделение просроченных ссуд представлено в
таблице 9.
Таблица 9
Просроченные ссуды в зависимости от количества дней просрочки
за период 2017-2018 гг.
Дата
На 1 января 2017 г.
На 1 января 2018 г.
На 1 января 2017 г.
2011
1085
От 31 до 60 дней
4285
1844
От 61 до 90 дней
841
1472
От 91 до 180 дней
1785
3912
От 181 до 1 года
2590
6745
Более 1 года
16545
16465
Итого
28057
31523
Анализируя вышеприведенную таблицу, можно сделать следующие
выводы. В целом, наблюдается увеличение объемов просроченных ссуд по всем
группам. Наиболее значительное повышение из этих групп было замечено в
просроченной задолженности от 91 до 180 дней, в других группах темп роста
объемов просрочки несет менее стремительный характер. Данные выводы
характерны для 3 первых групп просроченных ссуд, предоставленных
населению.
Более наглядно структура просроченных ссуд ПАО Почта Банк в
зависимости от количества дней просрочки платежей по предоставленным
кредитам изображена на рисунке 8.
44
Рисунок 8. Структура просроченной задолженности ПАО Почта
Банк, млн руб.
Отдельно стоит выделить ссуды, просроченная задолженность по которым
достигает выше 180 дней. В данной группе наблюдается постоянный рост на
достаточно большие суммы. Это увеличение носит негативный характер для
общей деятельности банка, поскольку заметна склонность к долгосрочным
задержкам платежей по предоставленным кредитам, что в целом затрудняет
эффективную деятельность разных подразделений банка. Итак, наибольший
удельный вес в общей просроченной задолженности банка составляют ссуды с
количеством дней просрочки более 1 года. Если рассматривать общий вес
просроченной задолженности, то в течение периода с 2017 по 2018 годы
произошло её увеличение примерно на 112%. Таким образом, наблюдается
стремительная тенденция к постоянному повышению проблемной
задолженности.
Далее рассмотрим качество кредитного портфеля по соотношению
просроченной задолженности и резервов на ее погашение, представленные на
рис. 9.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
18000
На 1
января
2017 г.
От 31 до
60 дней
От 61 до
90 дней
От 91 до
180 дней
От 181 до
1 года
Более 1
года
На 1 января 2017 г. На 1 января 2018 г.