Думается, что основных принципов, достаточных для отражения сути
кредита, призванных обеспечить выгодность этой банковской услуги как
кредитору, так и заёмщику и, служащих одновременно признаком кредита
как экономической категории, всего два. Главный принцип кредитования -
сохранность (возвратность) основной суммы долга. Безвозвратный кредит -
нонсенс. Это подарок, благотворительный взнос, субсидия или другая
экономическая категория, но не ссуда. Также для организации процесса
кредитования важно, как минимум, возместить затраты, связанные со ссудой
(выплата процентов по привлечению средств, оплата труда персонала,
налоги и т. д.), а кроме того, банк, как коммерческая организация, должен
получить прибыль, т.е. услуга кредитора должна быть возмездной (платной).
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в определенный срок, т. е. в этом условии находит
конкретное выражение фактор времени. Тем не менее, сроки ссуды могут
определяться не только конкретной датой или периодом определённой
продолжительности, но и наступлением определенных событий (кредиты с
открытым сроком: онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т.
д.).
В связи с тем, что кредитование - рискованная операция, имеющая
много разновидностей, для соблюдения основных принципов (возвратность,
платность) необходимо выполнение принципов второго уровня:
- дифференциация кредитования (выбор наиболее надежных
потенциальных заёмщиков) на основе оценки кредитоспособности
(способности и готовности заёмщика вернуть ссуду в обусловленный
договором срок);
- непременное соблюдение условий кредитного соглашения, перечень
которых зависит от многих обстоятельств и может быть широким, а может
ограничиваться обозначением только суммы, размера процентной ставки и
срока ссуды или порядка востребования возврата кредитов с открытым
сроком.
16
В общем виде схема системы принципов банковского кредитования
может быть представлена следующим образом (рис. 3).
Рисунок 3- Система принципов банковского кредитования
14
Цель кредита (целевой характер кредита) служит важным индикатором
степени рисков, связанных с выдачей ссуды. Банк проявляет осторожность
при выдаче ссуд для сомнительных проектов и сделок, избегает кредитов
заёмщикам, действующим в нестабильных отраслях и т. п.
Оценка цели позволяет определить обоснованность заявки и в
отношении суммы ссуды. Опыт показывает, что часто клиент основывает
свою заявку на кредит на оптимистическом варианте прогнозов потребности
в заёмных средствах. Если с самого начала сумма занижена, банку в
дальнейшем придётся выбирать: предоставить дополнительные суммы или
существенно увеличить степень рисков невозврата ссуды. Завышенная
сумма кредита также может привести к неспособности клиента погасить
ссуду.
Срочность (период действия кредитного договора) напрямую зависит
14
Ларионов С.И. Понятие и правовое регулирование кредитных отношений / С.И. Ларионов //
Научный электронный журнал Меридиан. — 2018. — № 1 (2). — С. 43.
17
от цели заимствования. Поскольку банки используют свободные денежные
средства юридических и физических лиц, которые должны быть возвращены
по первому требованию вкладчика, банк должен иметь возможность
планировать и прогнозировать свои операции.
Этой же цели служит и согласование способов и порядка погашения
ссуды. При выдаче кредита может быть заранее определён источник его
погашения и разработан план погашения. Кредитор должен иметь
возможность проверить, соответствуют ли условия, предложенные
клиентом, его реальным возможностям.
Условие достаточности обеспечения ссуд выражает необходимость
обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит
практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог
или под финансовые гарантии. Вопрос обеспечения кредита должен
решаться после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой. Риски обеих
сторон может учесть условие страхования. В частности, при долгосрочных,
рискованных видах кредитования в договоре может быть оговорено условие
страхования ответственности заёмщика. Долевое участие средств заёмщика в
достижении цели (достаточная доля средств заёмщика) очень важно для
того, чтобы клиент был заинтересован в эффективном использовании
заимствованных средств. Банки, как правило, не предоставляют кредита,
если в проект вложено менее 30% средств заёмщика.
15
Обоснованность размера процентной ставки важна, поскольку, если
размер ставки процентов занижен - данная услуга будет убыточной для
кредитора, при завышенном размере ставки процентов - ссуда может
оказаться невыгодной заёмщику, в связи с отрицательным эффектом
финансового левериджа. Платность кредита стимулирует заемщика к его
15
Заиченко Е.М. Об организации кредитного риск-менеджмента при потребительском
кредитовании. // Деньги и кредит. - 2012. - №8. – С. 45-47
18
более продуктивному использованию. Размер процентной ставки
устанавливается по согласованию сторон и фиксируется в кредитном
соглашении. В банке плата за кредит распределяется на восполнение
отдельных элементов операционных расходов и прибыль банка. План
погашения и корректность порядка погашения является, по сути,
обобщением всех предыдущих условий
16
.
Таким образом, общепризнано, что возвратность и платность -
основные принципы банковского кредитования, являющиеся одновременно
характеристикой кредита как экономической категории. Для их соблюдения
необходимо дифференцированно подходить к отбору заёмщиков, тщательно
согласовывать условия кредитного договора и следить за неукоснительным
их соблюдением. Номенклатура и «жесткость» этих условий может
варьироваться в широком диапазоне, что не позволяет ни одно из них
определять, как принцип.
1.2 Современное состояние системы кредитования в Российской
Федерации и за рубежом
Рост кредитования в РФ связан, прежде всего, с возобновлением
активного кредитования физических лиц после наметившегося спада в
период 2017-2018 гг.
В то же время использование банками определенных банковских
механизмов обеспечивает аккумулирование доходов населения, предприятий
и других организаций, что позволяет, в свою очередь, формировать
ресурсную базу банковской системы.
К сожалению, на сегодняшний момент внутренний инвестиционный
потенциал не используется в полной мере. Так, банковская система
16
Никулин Р.В. Правовая природа договора микрозайма / Р.В, Никулин // ФГБОУ ВПО «Тамбовский
государственный технический. – 2020. – С. 46-47
19
Российской Федерации уже в течение двух лет подряд (2018-2019 гг.)
сталкивается с профицитом ликвидности, объем которой достиг 3,5-4 трлн
руб.
Рост избыточной ликвидности наблюдается с начала 2018 г. Для ее
поглощения Банк России вынужден выпускать как долгосрочные облигации
федерального займа различной продолжительности (до 15 лет), так и
краткосрочные (как правило, трехмесячные купонные облигации Банка
России, которые регулятор начал выпускать после шестилетнего перерыва
именно с целью абсорбции излишней ликвидности).
Направление данных банковских ресурсов на кредитование как
реального сектора экономики, так и заемщиков-ФЛ позволит реализовать
проекты, способствующие росту конкурентоспособности экономики и
социально-экономическому развитию территорий и страны в целом, а банкам
получить дополнительный доход. В свою очередь, рост доходов и объемов
сбережений населения, в том числе и вследствие действия
мультипликативного эффекта от использования данных ресурсов, повышает
покупательную способность населения и этим стимулирует развитие
потребления, что, в свою очередь, создает потребность в дополнительных
товарах и услугах.
Анализ динамики кредитования физических лиц свидетельствует о
тенденции значительного превышения темпов роста кредитов, выданных
банками физическим лицам, над темпами роста кредитов, предоставленных
субъектам хозяйствования (рис.4).
20
Рисунок 4 - Анализ динамики кредитования физических
Одной из основных проблем кредитного рынка РФ является
неравномерность распределения объемов кредитования между территориями
России. Динамика кредитов, приходящихся на одного заемщика-ФЛ, по
разным территориям представлена на рис. 5.
Рисунок 5 - Средний объем кредита, приходящегося на одно
физическое лицо, руб.
Данные рис. 5 наглядно иллюстрируют значительный разрыв в объемах
кредитов, предоставленных заемщикам-ФЛ в Республике Крым и г.
Севастополе. Анализ показал, что за 5 лет средние объемы кредитования ФЛ
выданных регионах отстают от среднероссийских значений в 4,54 раза и 5,64
раза соответственно. При этом отставание наблюдается не только от средних
показателей по РФ, но и от показателей Южного федерального округа
17
.
На протяжении пяти лет объем кредитования, приходящийся на одного
заемщика- ФЛ, в ЦФО значительно превышает средние показатели по РФ в
целом. Значительная дифференциация между объемами кредитования
заемщиков-ФЛ в ЦФО и другими регионами связана, во-первых, со
значительной концентрацией кредитных организаций, действующих на
данной территории, а, во-вторых, с более высоким уровнем реальных
доходов населения, проживающего в ЦФО в сравнении с другими
федеральными округами. Большая часть населения может позволить принять
на себя обязательство по выплате кредита несмотря на достаточно высокий
уровень процентных ставок.
17
Гринько Е.Л., Черемисинова Д.В., Тарасенко С.В. Финансово¬
кредитные возможности и реализация ресурсного обеспечения инфраструктурных проектов в РФ //
Российское предпринимательство, 2018. Т.19, №12. [Электронный ресурс].
21
Существенное отставание объемов кредитования заемщиков-ФЛ в
Республике Крым и г. Севастополе объясняется институциональными
ограничениями, поскольку большинство финансово-кредитных учреждений
РФ, находясь под санкционным давлением, отказываются от работы и
открытия своих структур на данной территории. Так, на 1.01.2020 г. в
Республике Крым и г. Севастополе действует только 3 кредитных
организации. Монополизация рынка данными структурами приводит к
удорожанию стоимости кредитов как для населения, так и заемщиков-
юридических лиц. Средневзвешенные ставки по кредитам физическим лицам
на полуострове в среднем выше на 0,6%, чем в других регионах РФ .
Рост кредитования физических лиц значительными темпами вызывает
небезосновательные опасения стороны регулятора. Банк России с 1 октября
2020 года вводит дополнительные меры по ограничению долговой нагрузки в
необеспеченном потребительском кредитовании. С целью ограничения и
рисков, связанных с закредитованностью населения, вводится показатель
долговой нагрузки (ПДН) и устанавливаются надбавки к коэффициентам
риска в зависимости от уровня ПДН и полной стоимости кредита. Как
отмечает ЦБ «необеспеченное потребительское кредитование демонстрирует
ускоренный рост: на 1 мая 2020 года темп прироста в годовом выражении
составил 25,3%».
За 11 месяцев 2019 года объем автокредитов вырос на 15,6%, до 940
млрд. рублей.
Объем вкладов населения возрос за 2019 год на 10,1%, что больше
аналогичного периода прошлого года (6,5%). Заметная часть роста
обусловлена капитализацией начисленных банками процентов по вкладам.
Средневзвешенная процентная ставка по рублевым вкладам физических лиц
медленно снижается. За 2019 год доля вкладов физлиц в инвалюте снизилась
с 21,5% до 19,6%. Этому способствовали как укрепление курса рубля, так и
резкое снижение процентных ставок по валютным вкладам.
22
Динамика корпоративного кредитования в 2019 году (+4,5%) несколько
замедлившись по сравнению с 2018 годом (+5,8%). Это вызвано слабым
спросом со стороны качественных заемщиков на кредиты в условиях
медленного роста экономики и острожным подходам к новым
инвестиционным проектам. Кроме того, первоклассные заемщики частично
переориентировались на рынок корпоративных облигаций, позволяющий
привлекать долгосрочное фондирование по более низким процентным
ставкам.
Доля проблемных корпоративных ссуд снизилась за год с 12,2% до
11,3% в основном благодаря усилению работы банков с просроченной
задолженностью.
Совокупный объем депозитов и средств организаций на счетах за 2019
год возрос на 4,4% (в 2018 году рост составил 6%).
Банк России для более корректного отражения динамики основных
показателей работы банков приводит сводные данные по банковскому
сектору с исключением влияния валютного курса. Валютная переоценка
заметно влияет на статистику, так как удельный вес валютных активов в
банках составлял на 1 января 2020 года 19,1%.
Влияние на формирование показателей по банковскому сектору оказал
и продолжающийся отзыв банковских лицензий. Все эти данные учтены
Банком России при составлении сводной статистики. Именно эти сводные
данные приводим и мы в настоящей статье.
Более детально ситуацию в крупнейших банках страны можно узнать
из приведенных ниже таблиц. Эти данные приведены без учета влияния
валютной переоценки (см. Приложение).
Неплохо нарастили портфели ФК «Открытие», Газпромбанк,
Россельхозбанк, Московский кредитный банк, Новикомбанк и
Райффайзенбанк. Значительно нарастил объем кредитного портфеля НБ
«Траст», которому передают плохие долги банков «московского кольца».
Сбербанк и Юникредит Банк сокращали кредитование.
23
Напомним, что банк «Пересвет», Московский областной банк и
Московский индустриальный банк проходят процедуру финансового
оздоровления.
Отчетность Промсвязьбанка, преобразуемого сейчас в банк по работе с
предприятиями ОПК, перестала публиковаться на сайте Банка России в
полном объеме. Поэтому сам банк теперь не входит в наш рейтинг. Однако
данные по итогам 1 полугодия 2019 года позволяют уверенно отнести
Промсвязьбанк к топ-10 банков по объемам кредитов предприятиям.
Все 20 банков – участников рейтинга наращивали кредитование
физлиц. При этом объем кредитного портфеля лидеров рынка – Сбербанка и
ВТБ почти на порядок превышает объемы кредитных портфелей других
банков.
Значительно нарастили объем кредитных портфелей физлицам
Росбанк, активно привлекающий клиентов новый госбанк ФК «Открытие»,
Почта банк, Тинькофф банк, Совкомбанк и Альфа банк. Напомним, что банк
Уралсиб проходит процедуру финансового оздоровления.
В таблице 3 (см. Приложение) показана суммарная просрочка банков
по кредитам предприятий и частных лиц. Как видим, произошло увеличение
объема просрочки у большинства банков – участников рейтинга. Это вызвано
ужесточением подхода Центробанка к учету проблемных активов, в
соответствии с которым к просроченной задолженности с 2019 года также
относятся просроченная дебиторская задолженность и просроченные
приобретенные права требования. Ранее на этих счетах банками в крупных
объемах учитывались активы, полученные в погашение обязательств по
проблемным кредитам предприятиям.
Значительно снизилась просрочка в ВТБ и Россельхозбанке.
Особо отметим рекордные результаты «банка плохих долгов» – банка
«Траст» и Московского индустриального банка, в котором в 2019 году начата
процедура санации. Напомним, что БМ-Банк, Мособлбанк, Инвестторгбанк,
24
банк «Пересвет», банк «Таврический» и банк Уралсиб проходят процедуру
финансового оздоровления.
Значительный приток средств предприятий наблюдался в ФК
«Открытие», Газпромбанке, Альфа банке, Совкомбанке и Московском
кредитном банке. Отток средств предприятий в крупных для рынка объемах
произошел в Сбербанке, ВТБ, Юникредит банке и в банке «Россия».
Для сравнения того, как изменилась прибыльность работы банков за
2019 год, дана величина финансового результата за 2018 год. Практически
все крупные банки заметно нарастили прибыль в сравнении с аналогичным
периодом прошлого года. Традиционно основная часть прибыли банковской
системы России формируется Сбербанком. Обращает на себя внимание
снижение прибыли Альфа Банка. Показатели Мособлбанка и НБ «Траст»
связаны с тем, что эти банки проходят процедуру финансового оздоровления.
Для сравнения того, как изменились результаты работы банков за 2019
год, дана величина финансового результата за 2018 год
18
.
Напомним, что часть банков в рейтинге, показавших крупный размер
убытков, проходят процедуру финансового оздоровления. Именно этим
объясняется, например, рекордный убыток Московского индустриального
банка.
В целом в банковском секторе России в 2019 году наблюдалось
замедление роста ряда важных показателей работы, что хорошо видно из
приведенных данных финансовой отчетности. При этом ряд трендов,
характерных для 2018 года, нашли свое продолжение и развитие в 2019 году.
Однако есть и несколько серьезных качественных изменений
19
.
18
www.banki.ru
19
Гринько Е.Л., Черемисинова Д.В., Тарасенко С.В. Финансово¬
кредитные возможности и реализация ресурсного обеспечения инфраструктурных проектов в РФ //
Российское предпринимательство, 2018. Т.19, №12. [Электронный ресурс].
25