эффективности банковской и предпринимательской деятельности. Это
является важным в сегодняшних условиях недостаточности материального
обеспечения организаций, приводящей к замедлению посткризисного
восстановления всей экономической системы России.
Выводы по главе1 :
В целом, по первой главе, необходимо сделать следующие выводы.
Кредитная деятельность банков является неотъемлемой частью
современной экономической системы и основывается на ряде специфических
признаков. В настоящее время уже сформирована нормативно – правовая
база, регулирующая кредитную деятельность банков.
Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно
-практической литературы, посвященной вопросам исследования кредитного
портфеля, сейчас нет единой позиции в отношении его понятия и
экономического содержания, в связи с чем, для обобщения понятийного
аппарата и обоснования собственной позиции в процессе исследования были
обобщены результаты исследований и было установлено, что под кредитным
портфелем следует понимать систему социально-экономических и
финансовых отношений, сложившуюся между банком и его клиентами,
обеспечивающую возвратное движение ссудной задолженности заемщиков,
представленной в виде различных структурируемых по группам качества
активов кредитной организации, на основе риска, доходности, ликвидности и
целенаправленности.
На основе совокупности предложенных показателей оценки кредитного
портфеля был предложен алгоритм анализа кредитного портфеля
коммерческого банка, который позволяет оценить качество кредитования.
Качество анализа кредитного портфеля коммерческого банка зависит от
рациональной организации. Рациональная организация подразумевает
системный учет всех, воздействующих факторов, сочетающихся с
кредитными законами, методами и принципами, сформированными на базе
действующих научных концепций финансового менеджмента.
36
37
2. Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО
«Почта Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика БАНКА
Цель Почта Банка – повышение доступности финансовых услуг для
жителей России. Банк развивает масштабную региональную сеть на базе
отделений Почты России, что позволит усилить проникновение базовых
банковских услуг на всей территории России.
Продуктовый ряд банка включает в себя сберегательные счета, вклады,
платежи и переводы, широкий спектр кредитных продуктов, пенсионное
и зарплатное обслуживание, а также услуги для малого бизнеса. Клиентам
доступны интернет- и мобильный банк, признанные одними из лучших
в России согласно исследованию Markswebb Rank & Report Mobile Banking
Rank.
В почтовых отделениях банк представлен в формате окон продаж
с сотрудником банка или с сотрудником Почты России. Почта Банк работает
без кассовых узлов, все операции клиенты совершают с помощью
банкоматов с функцией замкнутого оборота наличных средств. Почта Банк
является единственным банком в России, банкоматная сеть которого (более
4800 машин) полностью состоит из таких устройств. Снять средства
и пополнить баланс карты также можно в тех отделениях Почты России, где
установлены POS-терминалы Почта Банка (50 тыс. штук).
Организационная структура банка достаточно расширена, к тому же
расширение структуры исходит из акционеров. Следовательно, банк не в
полной степени зависит от государства. Акционеры вносят свой
определенный вклад в развитие той или иной деятельности. В данном случае
акционеры внесли вклад в первоначальный капитал при открытии, и
соответственно прибыль распределяется между акционерами в равных долях.
В целом организационная структура банка представлена на рисунке 6.
38
Рисунок 6 – Организационная структура банка
Руководство банка разносторонне. В данном банке руководство состоит
из трех направлений: правление; бухгалтерия; наблюдательный совет. Отдел
правления состоит из: Президент-Председатель Правления; первый
заместитель Президента-Председателя Правления; операционный директор;
директор по управлению рисками; клиентский директор; директор по
развитию электронного бизнеса; финансовый директор. Наблюдательный
совет состоит в большей степени из Председателя Наблюдательного совета и
членов Наблюдательного совета.
Наблюдательный совет может проводить оценку работы
39
Наблюдательного совета, в том числе комитетов при Наблюдательном
совете.
При проведении оценки эффективности работы Наблюдательного
совета как органа управления Банка могут использоваться следующие
критерии:
– регулярность проведения заседаний Наблюдательного совета;
– эффективность принятия решений Наблюдательным советом по
отношению к основным показателям деятельности Банка;
– одобрение решений, впоследствии оказавшихся неэффективными;
– объективность в принятии решений Наблюдательным советом;
– участие Наблюдательного совета в защите прав акционеров Банка;
– критерии оценки, рекомендованные и/или установленные Банком
России для акционерных обществ и/или кредитных организаций.
Борьба с легализацией доходов и финансированием терроризма
является важным аспектом в деятельности Банка. Банк четко исполняет
нормы и требования законодательства Российской Федерации, а также
рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием
денег (ФАТФ) и руководствуется Вольфсбергскими принципами.
Деятельность Банка в отношении мер по борьбе с отмыванием доходов
и финансированием терроризма направлена на обеспечение гарантий прав
и законных интересов Клиентов и государства, а также на невовлеченность
самого Банка в противоправные действия.
Руководствуясь принципом «Знай своего Клиента» Банк осуществляет
углубленный анализ и проверку деятельности Клиентов, изучает
их Представителей, Бенефициарных владельцев, Выгодоприобретателей,
проводит мониторинг движения денежных потоков по банковским счетам
(вкладам) Клиентов в целях обеспечения соблюдения законодательства
Российской Федерации, в том числе по вопросам противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
40
и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ). Банк уделяет особое
внимание соблюдению процедур и политик в области ПОД/ФТ.
Каждый банк размещает информацию для клиентов и своих партнеров.
На официальном сайте «Почта банк» размещена документация, такая как:
финансовая отчетность; устав и внутренние документы; списки
аффилированных лиц; акционеры; информация о закупках; страховые
компании; годовые отчеты; ежеквартальные отчеты.
41
Таблица 2
Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Почта Банк»
Показатели
На
01.01.2
017,
тыс.
руб.
На
01.01.2
018,
тыс.
руб.
Изм
ене
ние
за
201
7 г.
На
01.01.201
9, тыс.
руб.
Изменение за 2018 г.
На
01.01.2
020,
тыс.
руб.
Изменение за 2019
г.
абс
олю
тно
е,
тыс.
руб.
относи-
тельное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относи-
тельное
, %
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относител
ьное, %
абсол
ютно
е,
тыс.
руб.
относительно
е, %
1. Денежные
средства
5 136 2
75
15 302
582
10 1
66 3
07
197,93 13 859 332
-1 443 25
0
-9,43
17 878
805
4 019 473 29,00
12 74
2 530
248,09
2. Средства
кредитных
организаций в
Центральном
банке Российской
Федерации
2 934 0
30
7 990 3
35
5 05
6 30
5
172,33 7 380 190 -610 145 -7,64
7 344 9
22
-35 268 -0,48
4 410
892
150,34
в том числе
обязательные
резервы
1 119 0
89
1 074 4
18
-44
671
-3,99 2 178 163
1 103 74
5
102,73
2 834 9
95
656 832 30,16
1 715
906
153,33
3. Средства в
кредитных
организациях
2 407 1
89
5 439 7
87
3 03
2 59
8
125,98 2 058 667
-3 381 12
0
-62,16
1 463 2
51
-595 416 -28,92
-943
938
-39,21
4. Чистая ссудная
задолженность
(на 01.01.2020
чистая ссудная
задолженность,
оцениваемая по
амортизированно
й стоимости)
86 092
438
196 917
309
110
824
871
128,73 324 688 894
127 771
585
64,89
427 640
344
102 951 4
50
31,71
341 5
47 90
6
396,72
5. Финансовые
активы – всего
545 0
-
545
-100,00 1 167 000
1 167 00
0
-
1 167 0
00
0 0,00
1 166
455
214 028,44
42
Показатели
На
01.01.2
017,
тыс.
руб.
На
01.01.2
018,
тыс.
руб.
Изм
ене
ние
за
201
7 г.
На
01.01.201
9, тыс.
руб.
Изменение за 2018 г.
На
01.01.2
020,
тыс.
руб.
Изменение за 2019
г.
абс
олю
тно
е,
тыс.
руб.
относи-
тельное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относи-
тельное
, %
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относител
ьное, %
абсол
ютно
е,
тыс.
руб.
относительно
е, %
в том числе:
– финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
0 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 -
– чистые
вложения в
ценные бумаги и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
545 0
-
545
-100,00 0 0 - 0 0 - -545 -100,00
– инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации (на
01.01.2017 и
01.01.2018
данный вид
активов отраженн
в балансе в
составе чистых
вложений в
545 0 -
545
-100,00 1 167 000 1 167 00
0
- 1 167 0
00
0 0,00 1 166
455
214 028,44
43
Показатели
На
01.01.2
017,
тыс.
руб.
На
01.01.2
018,
тыс.
руб.
Изм
ене
ние
за
201
7 г.
На
01.01.201
9, тыс.
руб.
Изменение за 2018 г.
На
01.01.2
020,
тыс.
руб.
Изменение за 2019
г.
абс
олю
тно
е,
тыс.
руб.
относи-
тельное,
%
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относи-
тельное
, %
абсолютн
ое, тыс.
руб.
относител
ьное, %
абсол
ютно
е,
тыс.
руб.
относительно
е, %
ценные бумаги
для продажи)
6. Требование по
текущему налогу
на прибыль
0 29 410
29 4
10
- 53 032 23 622 80,32 255 282 202 250 381,37
255 2
82
-
7. Отложенный
налоговый актив
4 392 5
03
3 363 0
79
-1 0
29 4
24
-23,44 2 031 712
-1 331 36
7
-39,59
3 419 1
42
1 387 430 68,29
-973
361
-22,16
8. Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
4 278 3
19
5 720 6
95
1 44
2 37
6
33,71 6 987 535
1 266 84
0
22,14
6 116 8
49
-870 686 -12,46
1 838
530
42,97
9. Долгосрочные
активы,
предназначенные
для продажи
4 609 0
-4 6
09
-100,00 0 0 - 0 0 -
-4 60
9
-100,00
10. Прочие
активы
4 187 9
72
9 352 2
83
5 16
4 31
1
123,31 9 568 086 215 803 2,31
3 733 8
76
-5 834 21
0
-60,98
-454
096
-10,84
Итого общая
стоимость активов
109 433
880
244 115
480
134
681
600
123,07 367 794 448
123 678
968
50,66
469 019
471
101 225 0
23
27,52
359 5
85 59
1
328,59
44
По данным, представленным в таблице 2, можно сделать следующие
выводы.
Общая стоимость активов ПАО «Почта Банк» за период 2017-2019 гг.
увеличилась на 359 585 591 тыс. руб., что в относительном выражении
составляет 328,59%, при этом прирост за 2017 г. составил 123,07%, прирост
за 2018 г. – 50,66%, прирост за 2019 г. – 27,52% (рисунок 7).
Рисунок 7 – Динамика общей стоимости активов
ПАО «Почта Банк» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные
денежные средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные
металлы и камни, принадлежащие кредитной организации. Сумма денежных
средств ПАО «Почта Банк» увеличилась на 10 166 307 тыс. руб. или 197,93%
за 2017 г., затем снизилась на 1 443 250 тыс. руб. или 9,43% за 2018 г., и
снова увеличилась на 4 019 473 тыс. руб. или 29,00% за 2019 г. Таким
образом, в целом за рассматриваемый период сумма денежных средств
увеличилась на 248,09%. Это означает наращивание ликвидных активов
банка, что следует оценивать положительно, поскольку под влиянием
данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние
45