35
проведения анализа эффективности деятельности компании. Для понимания
рынка и позиции организации необходим анализ внешней и внутренней среды
банка
21
.
Проведем PEST-анализ внешней среды ПАО «Росбанк», влияющей на
его активные операции и состоящей из политических, экономических,
социальных, технологических факторов (приложение 1).
Основным политическим фактором, отрицательно влияющим на
деятельность ПАО «Росбанк», является нестабильность мировой политической
системы, которая заставляет подстраиваться бизнес под политические решения.
ПАО «Росбанк», как банк с участием государства, наиболее подвержен
всем вводимым против России политическим санкциям и ограничениям, что
необходимо учитывать менеджменту при принятии решений.
21
Белотелова Ж.С. Состояние и перспективы банковской системы России // Вестник Московской гуманитарно-
технической академии. – 2015. – № 1. – с. 28.
36
Рисунок 5. Система корпоративного управления ПАО
«Росбанк»
Положительным фактором можно считать ужесточение денежно-
кредитной политики Центрального банка. Уход с рынка банков-конкурентов
обеспечивает приток клиентов, что увеличивает как ресурсы организации, так и
активы.
К экономическим факторам, отрицательно влияющим на компанию,
можно отнести: уровень инфляции, который влияет на обесценение уже
выданных кредитов; рост «серых» доходов населения, который снижает
уровень подтвержденных доходов, вследствие чего снижается возможность
официального кредитования; наращивание деятельности конкурентов, как за
счет поглощения мелких банков крупными, так и за счет совершенствования
37
работы в предоставлении аналогичных услуг, которое может привести к оттоку
клиентов.
Основным социальным фактором можно считать достаточно успешную
демографическую политику государства: программу «материнский капитал»
22
.
С помощью этой программы возрос объем ипотечного кредитования, так как
она позволят досрочно гасить заемщику часть кредита. В случае отмены данной
программы, как полагают эксперты, последует снижение продаж ипотечных
кредитов, особенно на региональных рынках со сравнительно небольшой
стоимостью жилья. Несмотря на ускоренную амортизацию ипотечного
портфеля банков за счет досрочного гашения, что также банку не выгодно,
снижение объема продаж ипотечных займов уменьшит прибыль банков.
Увеличить прибыль банка возможно за счет развития технологических
систем. Это позволяет привлечь активное население к пользованию услугами
банка и сократить затраты на содержание материально-технической базы.
Развитие онлайн обслуживания (переводов, платежей и даже кредитования)
привлечет активно пользующуюся интернетом часть населения (по оценкам
средний возраст от 25 до 45 лет) и повысит удобство пользования банковскими
услугами.
Для исследования внутренней среды Росбанка во взаимосвязи с
факторами внешний среды и выявлении его слабых и сильных сторон,
возможностей и угроз со стороны внешней среды выполним SWOT-анализ
(приложение 2).
Рассмотрим внутреннюю среду Росбанка.
Одной из слабых сторон является консерватизм управления и высокий
уровень бюрократизации, большой набор запрашиваемых документов, что
влечет за собой большие сроки рассмотрения и предоставления услуг,
например, кредитования.
22
Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование, 2015. № 12 [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://scientificarticle.ru/nashi-avtory/ekonomicheskie-naukidta/196-kreditovanie-
fizicheskikh.html (дата обращения: 05.04.2019).
38
Если в потребительском кредитовании процесс выдачи с одобрения
кредита уже пришли к достаточно быстрому согласованию кредитов, то в
корпоративном кредитовании процесс только начинает трансформироваться.
При ускорении процесса согласования кредита появляется возможность
увеличения количества предлагаемых продуктов, а, следовательно, и объема
процентного дохода, на который направлены активные операции банка.
Следующей слабой стороной на современном этапе можно считать
большие затраты на содержание материально-технической базы.
Организация обладает большим объемом недвижимости в
собственности в различных уголках страны, транспортными средствами и
прочим оборудованием.
Росбанк оптимизирует имущество путем сокращения нерентабельных
дополнительных офисов, например, в небольших деревнях и поселках
обслуживание переводится на использование мобильного офиса. Большим
вкладом в сокращение материально-технической базы является
распространение банковских онлайн систем, которые позволяют не приходить
клиентам в офис (как физическим, так и юридическим лицам).
Слабой стороной банка остается недостаточно высокий уровень
обслуживания клиентов. Росбанк уделяет большое внимание сервису,
образованию сотрудников. Уровень NPS, индекса лояльности клиентов, вырос
к 2017 году до 59%, но этот показатель недостаточно высокий, чтобы Росбанку
быть лидером.
Рассмотрим сильные стороны банка. Росбанк является стабильно
развивающимся банком с высоким уровнем активов, что позволяет акциям
банка быть хорошо продаваемым на бирже. Уровень доверия населения
дополнительно повышается тем, что Росбанк является банком с
государственным участием
23
.
23
Официальный сайт ПАО «Росбанк» [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.rosbank.ru (дата
обращения: 05.04.2019).
39
Наличие большой сети банка в разных уголках страны позволяет быть
Росбанку самым доступным для населения, что, учитывая масштабы
государства, является несомненным преимуществом. Разветвленная сеть сбыта
позволяет активно продвигать новые продукты и наращивать клиентскую
базу
24
.
Сильные стороны дают банку дополнительные возможности в
конкурентной борьбе, и позволяют выстроить защиту от внешних угроз.
К внешним угрозам деятельности Росбанка можно отнести: вероятность
оттока клиентов конкурентам, которые достаточно сильны; ужесточение
денежно-кредитной политики, которая регулирует стоимость денег в
обращении, а, следовательно, и стоимость кредитов и вкладов; нестабильность
систем платежных карт, зарубежные системы являются рычагом шантажа при
политической нестабильности; повышение рискованности процесса
кредитования, который происходит в непростых экономических условиях.
Таким образом, с помощью сильных сторон банк имеет возможность
противостоять внешним угрозам и использовать для своего развития
представляющиеся возможности. Дополнительного внимания при этом требуют
слабые стороны, проработка которых дополнительно усилит позиции банка на
рынке
25
.
Рассмотрим основные финансовые показатели ПАО «Росбанк» за
анализируемый период.
Анализ экономических показателей ПАО «Росбанк» проведем
на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о финансовых
результатах за 2016-2018 гг. (таблицы 4, 5).
24
Еремина О.И. Тенденции развития банковского сектора региона в современных условиях / О. И. Еремина //
Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. 2016. № 8-1 (20). С. 148-152.
25
Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование, 2015. № 12 [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://scientificarticle.ru/nashi-avtory/ekonomicheskie-naukidta/196-kreditovanie-
fizicheskikh.html (дата обращения: 05.04.2019).
40
Таблица 4
Анализ статей баланса ПАО «Росбанк»
за 2016-2018 гг. (млн. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
Всего активов
758 431
924 204
1 082 313
121,86
117,11
Всего
обязательств
642 016
805 694
954 679
125,49
118,49
Всего
собственного
капитала
116 415
118 509
127 633
101,80
107,70
По данным таблицы 4 видно, что на протяжении исследуемого периода
возрастали как активы, так и обязательства, и собственный капитал банка. В
2017 г. активы банка увеличились относительно 2016 г. на 21,86 %. Однако,
обязательства росли большими темпами, увеличившись за год на 25,49 %.
Прирост собственного капитала банка за 2017 г. составил 1,80 %. В 2018 г.
темпы роста обязательств также опережали темпы роста активов. При росте
активов на 17,11 %, обязательства увеличились на 18,49 %. Прирост
собственного капитала за 2018 г. составил 7,07 %.
26
Проведем анализ финансовых результатов ПАО «Росбанк» за 2016-2018
гг. (табл. 5).
Таблица 5
Анализ финансовых результатов ПАО «Росбанк»
за 2016–2018 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп
роста
2017/2
016, %
Темп
роста
2018/2
017, %
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы, всего, в
том числе:
63 167 280
59 577 228
69 044 668
94,32
115,89
Процентные расходы, всего,
в том числе:
35 736 178
33 672 925
35 332 996
94,23
104,93
26
Топсахалова Ф.М.-Г., Урусова А.Б. Теоретические основы кредитования физических лиц и их экономическая
безопасность // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 9-3. – С. 592-596; URL: https://fundamental-
research.ru/ru/article/view?id=39231 (дата обращения: 07.04.2019).
41
Продолжение таблицы 5
1
2
3
4
5
6
Изменение резерва на
возможные потери по
ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
корреспондентских счетах, а
также начисленным
процентным доходам, всего,
в том числе:
8 848 316
2 639 108
3 596 661
29,83
136,28
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания
резерва на возможные
потери
36 279 418
28 543 411
37 308 333
78,68
130,71
Чистые доходы от операций
с финансовыми активами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
-939 873
-1 771 042
1 160 460
188,43
-
Чистые доходы от операций
с финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
45 578
16 766
293 566
36,79
1750,96
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для
продажи
-18 747
-23 076
80 153
123,09
-347,34
Чистые доходы от операций
с ценными бумагами,
удерживаемыми до
погашения
-618
-573
-665
92,72
116,06
Чистые доходы от операций
с иностранной валютой
8 683
845 699
-4 545 024
9739,71
-
Чистые доходы от
переоценки иностранной
валюты
1 799 989
2 810 273
5 219 625
156,13
185,73
Чистые доходы от операций
с драгоценными металлами
48 588
-52 618
-56 326
-
107,05
Доходы от участия в
капитале других
юридических лиц
3 421 142
2 228 136
1 915 798
65,13
85,98
Комиссионные доходы
8 430 287
9 603 744
11 996 492
113,92
124,91
Комиссионные расходы
2 369 745
2 340 493
2 401 694
98,77
102,61
Изменение резерва на
возможные потери по
ценным бумагам,
имеющимся в наличии для
продажи
194
704
-
362,89
-
42
Окончание таблицы 5
Изменение резерва по
прочим потерям
955 841
-680 261
-346 682
-71,17
50,96
Прочие операционные
доходы
3 484 586
2 168 801
2 444 157
62,24
112,70
Чистые доходы (расходы)
51 145 323
41 349
471
53 068
193
80,85
128,34
Операционные расходы
41 865 476
32 818
294
41 018
214
78,39
124,99
Прибыль (убыток) до
налогообложения
9 279 847
8 531 177
12 049
979
91,93
141,25
Возмещение (расход) по
налогам
1 580 751
3 738 772
3 407 333
236,52
91,14
Прибыль (убыток) за
отчетный период
7 699 096
4 792 405
8 642 646
62,25
180,34
В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО
«Росбанк» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка в 2017
г. сократились на 5,68 %, но в 2018 г. ситуация изменилась в положительную
сторону – процентные доходы возросли относительно предыдущего года на
15,89 %.
В результате изменения финансовых показателей прибыль банка в 2018
г. составила 8 642 646 тыс. руб., увеличившись на 80,34 %. Отметим, что в 2017
г., напротив, имело место снижение прибыли относительно предыдущего года
на 37,75 %.
Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о повышении
эффективности деятельности банка в 2018 г.: возрастают активы банка, его
собственный капитал и прибыль.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
ПАО «Росбанк» предоставляет услуги по кредитованию.
Характеристика кредитов, выдаваемых банком, представлена в табл. 6.
43
Таблица 6
Кредиты коммерческого банка ПАО «Росбанк»
Наименование
Характеристика
Кредиты корпоративным клиентам
Коммерческое
кредитование
Представлены: ссуды юридическим лицам; ссуды
индивидуальным предпринимателям; ссуды
федеральным субъектам РФ (в том числе ссуды
муниципальным органам власти). Предоставляется на
текущие цели (пополнение оборотных средств,
портфельные вложения в ценные бумаги, расширение
бизнеса или консолидация бизнеса и др.).
Специализированное
кредитование
Финансирование инвестиционных строительных, в том
числе
строительных. Специализированное кредитование
организаций, осуществляющих девелоперскую
деятельность
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
Предоставляются на текущие потребительские цели, но
не
связаны с кредитными картами и овердрафтами,
жилищным
кредитованием, автокредитованием.
Жилищное
кредитование
Предоставляются на приобретение, строительство и
реконструкцию недвижимости. Особенностью является
долгосрочный характер и обеспеченность залогом в
виде недвижимости.
Кредитные карты и
овердрафты
Удобный источник дополнительных денежных средств,
доступных в экстренных случаях. Предоставляются на
краткосрочной основе (до 3 лет). Процентная ставка по
сравнению с потребительским кредитом выше,
поскольку в них заложен больший риск
Автокредитование
Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение
транспортного средства, предоставляются на срок до 5
лет.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц
предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от
оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает
дополнительно кредитование импортных, экспортных операций и овердрафты.
Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика
(производственной или финансовой) является источником погашения суммы
задолженности. Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита.
Если заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную
дату, то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами,
44
общая сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму
комиссионного и процентного дохода, считается просроченной.
Далее рассмотрим динамику выданных кредитов ПАО «Росбанк» на
основе данных, приведенных в таблице 7.
Таблица 7
Динамика и структура кредитов, выданных ПАО «Росбанк»,
млн. руб.
Наименование
показателя
2016 год
Уд.
вес,
%
2017 год
Уд.
вес,
%
2018 год
Уд.
вес, %
Межбанковские
кредиты
114 567 068
22,44
186 717 007
31,18
256 159 076
36,33
Кредиты
физ.лицам
142 404 840
27,90
134 986 147
22,54
142 359 778
20,19
Кредиты юр.
Лицам
253 498 235
49,66
277 092 065
46,27
306 662 974
43,49
ИТОГО
510 470 143
100,00
598 795 219
100,00
705 181 828
100,00
Проанализировав таблицу 7, видим, что на протяжении всех трех
анализируемых лет почти половина выданных кредитов – это кредиты
юридическим лицам. Однако, отметим, что их доля снижается: если в 2016 г. на
кредитах юридических лиц приходилось 49,66 % всех выданных кредитов, то в
2017 г. – 46,27 %, а в 2018 г. – 43,49 %. При этом доля межбанковских кредитов
растет – с 22,44 % в 2016 г. до 36,33 % в 2018 г. Что касается доли кредитов,
выданных физическим лицам, то данный показатель также имеет тенденцию
снижения. В 2016 г. на кредиты, выданные физическим лицам приходилось
27,90 %, в 2017 г. – 22,54 %, а в 2018 г. уже только 20,19 %.
Проанализируем изменение кредитного портфеля по категориям
заемщиков (табл. 8).