57
Таблица 2.7.
Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «Росбанк» от
аккредитованных рейтинговых агентств(по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Прогноз
Moody`s
Ba2 (Сравнительно
небольшая уязвимость)
-
стабильный (рейтинг, скорее
всего, не изменится)
Fitch
BBB-(Хорошая
кредитоспособность)
F3 (Приемлемый уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
стабильный
При взаимодействии с малым бизнесом и отдельными компаниями
роль личности руководителя, его репутации и кредитной истории не играет.
На основе кредитной политики сотрудники кредитных организаций
строят свою работу с частными клиентами, выбирают ту или иную модель
подсчета очков, разрабатывают кредитные продукты.
При этом кредитное учреждение может на основе кредитной политики
осуществлять такие сегменты, как розничные займы (POS-кредиты),
автокредиты при взаимодействии с дилерами, ипотечные кредиты и т. д. В
этом случае кредитное учреждение может использовать такие сегменты, как
розничные займы (POS-кредиты), автокредиты при взаимодействии с
дилерами, ипотечные кредиты, ипотечные кредиты и др.
Кредитная политика определяет требования к заемщикам: возраст,
минимальный опыт работы, доход и другие показатели.
Кроме того, это влияет на предлагаемые кредитные продукты:
обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые кредиты, сроки
кредитования и т. д.
Основываясь на кредитной политике, кредитная организация
определяет процентные ставки, соответствующие риску заемщика.
Выработанная кредитная политика кредитной организации является
важнейшим общим направлением деятельности. Его дальнейшая реализация
заключается в том, что были созданы соответствующие инструкции и другие
58
документы, подтверждающие выполнение определенных операций, которые
определяют критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.
Кредитная политика коммерческих банков должна быть проверена
советом директоров не реже одного раза в 3 года. Она должна меняться в
зависимости от меняющихся экономических условий
ПАО "Росбанк" предлагает принять участие в программе кредитования
малого и среднего бизнеса.
В соответствии с утвержденной кредитной политикой кредитный
институт предлагает следующие виды кредитов:
Таблица 2.8.
Кредитные вложения ПАО «Росбанк» за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.
рублей
Относ.,
%
Млн.
рублей
Уд.вес,
%
Млн.
рублей
Уд.вес,
%
Млн.
рублей
Уд.
вес, %
Межбанковские
кредиты
86624
10,15
137137
17,15
123567
17,39
36943
142,65
Кредиты юр.лицам
237472
27,84
268209
33,53
241589
34,01
4117
101,73
Кредиты физ.лицам
241822
28,35
182093
22,77
142132
20,01
-99690
58,78
Векселя
8227
0,96
3013
0,38
7630
1,07
-597
92,74
Вложения в
операции лизинга и
приобретенные
прав требования
2797
0,33
2001
0,25
7526
1,06
4729
269,07
Вложения в ценные
бумаги
133546
15,66
150985
18,88
148945
20,97
15399
111,53
Прочие доходные
ссуды
3944
0,46
4302
0,54
4009
0,56
65
101,65
Доходные активы
853026
100
799822
100
710430
100
-142596
83,28
Из таблицы видно, что межбанковский кредит увеличился на 36943
млн. рублей и составил 142,65 %.
Кредиты юридическим лицам за проанализированный период
составили 101,73% и показали увеличение на 4117 млн. рублей. Увеличение
59
доли кредитов юридических лиц и уменьшение доли кредитов физических
лиц связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению.
Таблица 2.9.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО
«Росбанк»
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.руб
лей
Относ.,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Млн.рубле
й
Уд.вес,
%
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
118421
20,68
113600
20,15
97868
19,20
-20553
82,64
Имущество,
принятое в
обеспечение
267845
46,77
212716
37,73
924604
181,36
656759
345,20
Сумма кредитного
портфеля
651761
113,81
694456
123,19
620153
121,64
-31618
95,15
В течение 2017 года организации были активны в связи с тем, что
каждая продукция сопровождалась залогом в виде недвижимого имущества.
Кредиты физическим лицам составили 999690 млн. долл. рубля
сократилась и составила 58,78%.Счета 597 млн. долл. рубля сократилась и
составила 92,74%.Инвестиции в лизинговые операции и приобретенное право
требования в 2017 году составили 7526 млн. долл.за анализируемый период
рост составил 269,07%.Инвестиции в ценные бумаги составили 15399 млн.
долл. рост в рублях и составил 111,53%.Прочие доходы кредиты 4009 млн.
долл.рубля или 0,56%, за анализируемый период 65 млн. долл. в рублях или
101,65%.Рубли или 83,28%. За анализируемый период произошло
существенное изменение общей стоимости активов банка и его составных
статей. Данное изменение в первую очередь связано с изменением суммы
кредита физическим лицам (58,78%) и суммы счета (92,74%).
60
Анализ уровня безопасности выданных кредитов, а также их структуры
приведен в таблице. 2.9.
Ценные бумаги в обеспечении кредитов, выданных из таблицы, за
анализируемый период составили 20553 млн. долл.в рублях сократилось и
составило 82,64%.Имущество, принятое к доставке 656759 млн. долл.рубля
или на 345,20%.
Кредитный портфель в 2017 году составил 620153 млн. долл.тенге,
удельный вес которого составил 121,64%. За анализируемый период 31618
млн. долл.рубля или 95,15%. Кредитный институт будет направлен на
диверсифицированное кредитование, форма которого-гарантии и
поручительства. Общий уровень кредитного обеспечения очень высокий и
кредит может быть невозвратен, прежде всего, будет возмещен.
Кредитный институт уделяет особое внимание условиям получения
договорных средств от выплаты процентов и возмещения кредитной
организации. Однако, если кредитный институт рассчитывает получение в
полном объеме всех процентов и основной суммы кредита, то при
существующей возможности получения этих средств на более поздний срок,
обусловленный договором, будет проведена оценка амортизации. Кредитный
институт анализирует амортизацию по двум основным направлениям:
создание резерва на обесценение на индивидуальной и коллективной основе.
Кредитный институт на индивидуальной основе определяет необходимые
резервы для каждого отдельного соответствующего кредита.
Еще один важный риск, который может возникнуть в процессе своей
деятельности кредитный институт-это риск ликвидности, который не может
выполнять свои платежные обязательства в нормальном режиме и в
конфликте.
Валютный риск-это риск, связанный с влиянием колебаний обменного
курса на стоимость финансовых инструментов. Руководство АО "Росбанк" в
соответствии с требованиями по установило лимиты на уровень риска по
61
позициям по различным валютам. Мониторинг позиций осуществляется
ежедневно.
Другим важным для банка риском является операционный риск, риск
сбоя системы, ошибка персонала, мошенничество или внешние события.
Кредитный институт не может ожидать устранения всех операционных
рисков, но управляет этими рисками, используя систему управления
рисками, контролируя потенциальные риски и действуя надлежащим
образом. Система мониторинга обеспечивает эффективное распределение
задач, процедур доступа, авторизации и координации, включая внутренний
аудит, процедуры проведения обучения и оценки персонала.
Система управления рисками АО "Росбанк" - это взаимосвязь методов,
методов работы руководящих органов банка, персонала.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные на 2015-
2017 годы. АО "РОСБАНК" указывает на отсутствие в будущем негативных
тенденций, которые могут повлиять на финансовую устойчивость банка.
2.3 Анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»
Следующим элементом структурного анализа является анализ
кредитного портфеля по секторам, определение степени диверсификации по
секторам экономики. Этот анализ необходим для определения риска
концентрации денежных средств в отрасли и последующего управления.
Анализ кредитного портфеля по секторам определен следующим
образом:
Эти таблицы показывают, что кредитный институт в основном
ориентирован на сектор экономики, так как торговля, кроме того, развивает
ипотечные кредиты, но кредитный институт не уделяет внимания всем
средствам в этих отраслях. Кредиты в различных секторах Спрей
демонстрирует хорошую политику диверсификации кредитного портфеля.
С этой целью мы рассмотрим состояние кредитного портфеля АО
"Росбанк" (таблица.2.10).
62
Таблица 2.10.
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.рубл
ей
Относ.,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Кредиты
Юридическим лицам
187 443
46,80
222 623
50,75
254 380
62,69
35,71
15,89
в том числе,
просроченные
21 667
11,56
22 402
10,06
18 655
7,33
-13,9
-4,23
Кредиты
физическим
лицам
213 054
53,20
216 005
49,25
151 400
37,31
-28,94
15,89
в том числе,
просроченные
13 738
6,45
15 739
7,29
23 210
15,33
68,96
8,88
Кредитный портфель
400 497
100
438 627
100
405 780
100
1,32
-
в том числе,
просроченные
35 405
8,84
38 141
8,70
41 865
10,32
18,25
1,48
Как видно из данных таблицы, кредитный портфель АО "Росбанк"
состоит из кредитов, выданных юридическим и физическим лицам. В 2015
году большая часть кредитов (50,75%) была выдана юридическим лицам. В
последующие годы кредитный институт изменил направление и в 2016 году
доля кредитов физическим лицам снизилась до 37,31%. Соответственно,
увеличилась доля кредитов юридическим лицам.
За анализируемый период стоимость кредитного портфеля выросла на
1,32%, кредиты юридическим лицам - на 35,71%, физическим лицам - на
28,94%.
Несмотря на увеличение кредитования юридических лиц, доля
просроченной задолженности, как правило, снижается-4,23%. Объем
просроченной задолженности юридических лиц составил более чем в два
раза больше просроченной задолженности населения, за анализируемый
период увеличился на 8,88%. Доля всей просроченной задолженности в
63
ссудном портфеле выросла с 8,7% до 10,32%, что привело к росту резервов
при возможных убытках.
Показатели просроченной задолженности по кредитам физическим
лицам отражаются в таблице 2.11.
Таблица 2.11.
Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам ПАО «Росбанк» за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.рублей
Относ.,
%
Объем кредитов, представленных физическим
лица, млн. рублей
132 354
232 344
175 169
42 815
132,35
Объем просроченной задолженности
физических лиц, млн. рублей
12 617
16 667
23 718
11 101
187,98
Доля просроченной задолженности, %
5,15
7,17
13,54
8
262,91
В таблице представленный человеком объем кредитов составляет 42815
млн. долл. рублей, увеличившись 132,35% годовых.
Объем просроченной задолженности физических лиц также увеличился
и составил 23718 млн. долл. рубля, доля прироста-187,98 %.
По всем кредитным портфелям 8 млн. долл. несмотря на увеличение
доли просроченной задолженности в рублях, кредитный институт
придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и
уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по
принимаемым им кредитным рискам.
Результат управления кредитного риска квалификация активов
соответствующей категории качества (таблица. 2.12).
64
Таблица 2.12.
Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям
качества за 2015-2017 гг.
Показатель
Год
Удельный вес задолженности, квалифицированной в
следующие категории качества, %
Итого
I
II
III
IV
V
Ссудная и приравненная
к ней задолженность, всего
2017
100
47,8
40,3
2,6
1,4
7,9
2016
100
38,1
45,0
5,8
3,0
8,1
2015
100
39,6
43,2
7,5
2,2
7,5
Как мы видим, что большая часть ссудного портфеля 2017 показывает
надлежащее качество ссудного портфеля 1.и 2. удовлетворительное качество
ссудного портфеля. По сравнению с 2015 годом доля кредитов увеличилась
на 1 и 2. Качество категории 5,3 ПП доля четвертой категории качества
снизилась на 0,8 ПП. а доля пятой категории незначительна, всего
увеличилась на 0,4 ПП.
Данные успехи достигнуты благодаря системе управления кредитным
риском, созданной в ОАО "Росбанк".
В частности, минимизация кредитного риска для корпоративного
кредитного портфеля включает следующие действия::
- Поддержание диверсифицированной структуры портфеля в
соответствии с отраслевым, региональным, валютным, кредитным этапами,
видом резервного копирования, видами кредитных продуктов;
- установление лимитов риска для отдельных заемщиков или групп
связанных заемщиков;
- Применение дифференцированного, многоуровневого, всестороннего
подхода к оценке заявок на кредиты клиентов.
В сфере розничного кредитования самым важным аспектом банка
является поддержание оптимального баланса между существующими
кредитными рисками с учетом рентабельности розничного кредитного
65
портфеля и возможных тенденций их дальнейшего роста. Основные средства
для управления кредитными рисками:
- Совершенствование ограничительной политики, в соответствии с
которой решения о предоставлении кредита принимаются путем учета
клиентов или совместно с представителями бизнес-подразделений и
ведомств;
- внедрение методики анализа рисков клиентской базы;
- непрерывный мониторинг эффективности модели скоринга,
непрерывное расширение диапазона скоринговых карт кредитных продуктов
и сегментов клиентов;
-быстрое реагирование на факторы роста кредитного риска-
ужесточение и / или ограничение кредитных условий потенциальным
заемщикам, оцениваемым как "высокий" путем изменения и корректировки
моделей оценки кредитного риска, правил и условий кредитования;
- применение ценовой политики для дифференциации процентных
ставок в зависимости от сегмента риска заемщика, что позволит привлечь
высококачественных заемщиков, предлагая им более привлекательные
процентные ставки, связанные с низким риском для таких заемщиков.
Рисунок 2.2-структура потребительского ссудного портфеля по типу
кредитования представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.3. – Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
66
На основе этого риса. 2.3, мы можем сказать, что большая часть
ссудного портфеля АО" РОСБАНК " на начало 2016 года получит ипотечный
кредит в сумме 188338,4 тыс. рублей.
Примерно такой объем в структуре ссудного портфеля составляет
автокредит-146623,57 тыс. рублей, а потребительский кредит-114558,3 тыс.
рублей.
По рейтингу России АО "Росбанк" занял 2-е место в России по объему
потребительских кредитов по ипотеке и кредитам для малого бизнеса и 7-е
место среди всех российских банков России по объему кредитов, выданных
физическим лицам.
Кредитный институт ежемесячно представляет отчет по ББ РФ и
проводит анализ кредитования АО "Росбанк", который позволяет определить
результаты деятельности каждого подразделения дополнительного
кредитования и результаты кредитной деятельности банка в целом, а также
выявлять положительные и отрицательные тенденции в направлениях
кредитной деятельности банка.
Кредитный анализ содержит данные об изменении размера кредитного
портфеля в абсолютных числах, количественной оценке выдачи-
аннулирования кредитов по их видам, процентных доходах, полученных по
кредитным операциям, классификации кредитного портфеля по группам
риска.
Проводим анализ кредитных операций АО "Росбанк".
В 2017 году заключено 988 кредитных договоров на общую сумму 119
992 тыс. рублей.
Описание кредитных операций по видам кредитования выглядит
следующим образом (таблица 2.13):