47
Таблице 2.2.
Основные финансово-экономические показатели деятельности
ПАО «Росбанк» за 2015-2017гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение
млн.рублей
млн.рублей
млн.рублей
Абс.,
млн.рублей
Относ.,
%
Активы
742464
992594
915737
173 273
123,34
Прибыль до налогообложения
8 181
8 867
-2 091
-10 272
-25,56
Фонды и прибыль
104 867
115 723
112 908
8 041
107,67
Ценные бумаги
80 828
100 291
114 370
33 542
141,50
Облигации
64 264
94 328
111 354
47 090
173,28
Акции
2
2
2
0
100,00
Векселя банков
16279
5729
3013
-13 266
18,51
Небанковские векселя
284
232
0
-284
0,00
Имущество
19 536
34 235
32 308
12 772
165,38
Расчетные счета
95 627
62 827
139 504
43 877
145,88
Оборот по банкоматам
59 606
60 763
51 309
-8 297
86,08
В таблице показано, что активы в 2017 году составили 915 737 млн.
рублей. (это 123,34%). Этот рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг
и увеличением объема кредитов клиентов.
Рис. 2.2. Активы коммерческого банка ПАО «Росбанк» за 2015-
2017гг.
Прибыль до уплаты налогов за анализируемый период составила 10272
млн. рублей упал в евро, или 25,56%, так как прибыль в 2017 году была
убыточной и составила 2091 млн. рублей были. Причинами таких расходов
0
742464
992594
915737
млн.рублей
млн.рублей
млн.рублей
2015
г.
2016
г.
2017г
.
0 400000 800000 1200000
Ряд2
Ряд1
48
являются чрезмерные "прыжки" в валютных курсах, а также введение
санкций против России.
Запасы и прибыль выросли на 8.041 в 2017 году и составили 107,67%.
Таблице 2.3.
Кредитные операции коммерческого банка ПАО «Росбанк»
за 2015-2017гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение
млн.рублей
млн.рублей
млн.рублей
Абс.,
млн.рублей
Относ.,
%
Кредиты предприятиям (включая ИП)
192 729
221 568
256 077
63 348
132,87
Потребительские кредиты (без
просроченных)
222 376
227 496
160 398
-61 978
72,13
Просрочка потребкредиты
12 519
14 326
21 695
9 176
173,30
За анализируемый период кредиты компаниям (в том числе ИП)
составили 63 348 млн. долл. увеличился в рублях. И 132,87 процентов.
Потребительские кредиты (без задержки) составили 61 978 млн. долл.
показало снижение в евро. И составило 72,13%. Потребление
потребительских кредитов составило 9,176 млн. долл. вырос в евро и
составил 173,30%.
В 2017 году ценные бумаги составили 114 370 миллионов рублей.
Облигации за анализируемый период выросли на 47 090 миллионов евро и
составили 173,28%.
Банкноты составили 13 266 млн. долл. при этом, показав снижение в
рублях, составил 18,51%. В результате падения инвестиций в векселя банков
их доля в портфеле ценных бумаг снизилась.
Также небанковские счета составили 284 млн. долл. показало снижение
в евро. Объем недвижимости за исследуемый период составил 12,772 млн.
долл. увеличился в рублях. И составил 165,38%. Расчетные счета выросли на
43 877 миллионов евро. и 145,88%. Вклады населения 70 468 млн. долл.
вырос в рублях. и составил 181,52%. Депозиты нерезидентов составили
16010 млн. долл.рубля или 10,75%.
49
Таблице 2.4.
Депозитные средства коммерческого банка ПАО «Росбанк»
за 2015-2017гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение
млн.рублей
млн.рублей
млн.рублей
Абс.,
млн.рублей
Относ.,
%
Депозиты резиденты
86 447
188 959
156 915
70 468
181,52
Депозиты нерезиденты
17 939
25 171
1 929
-16 010
10,75
Вклады физлиц
155 453
163 670
192 416
36 963
123,78
Объем вкладов физических лиц в 2017 году составил 192 416 млн.
долл. США, за анализируемый период -36 963 млн. долл. был рубль. Или
123,78 процентов.
Поступление банкоматов составило 51,309 млн. долл.США., за
анализируемый период-8 297 млн. долл. тенге или 86,08%.
В настоящее время кредитный институт имеет высокий потенциал по
приближению к цене благодаря улучшению кредитного портфеля, что
способствовало росту стоимости чистых активов.
Одним из основных принципов деятельности АО" Росбанк " является
информационная открытость. Это в первую очередь связано с финансовыми
показателями банка. Помимо обязательной ежеквартальной и ежегодной
отчетности по российским стандартам, ОАО" РосКредитный институт "
традиционно готовит финансовую отчетность в соответствии с
международными стандартами.
Основная задача АО" Росбанк " в области корпоративных финансов -
организация консалтинга, слияния и поглощения для российских и западных
компаний, проведение мероприятий по финансированию потенциальных
компаний на российских и международных рынках на различных формах
выпуска акций и облигаций для использования комплексной
структурированной продукции.
50
Широкий опыт и прекрасное понимание всех отраслей
инвестиционного банкинга позволяют предложить клиентам комплексное
решение проблем любого масштаба и уровня сложности.
АО "Росбанк" предоставляет своим VIP-клиентам банковские услуги
первого класса, основными принципами которых являются сложность,
строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, учитывающий
пожелания клиента.
Индивидуальный менеджер, назначенный VIP-клиенту, разрабатывает
схему личного обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время
персональный менеджер дает консультации по банковским вопросам,
юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и
активов клиента.
Накопленный опыт в области индивидуального кредитования
позволяет банку проводить дифференцированную кредитную политику,
максимально учитывающую интересы кредитора и банка.
Отдельные нормативные документы банка определили и
структурировали механизм принятия решений по кредитным операциям.
Вертикальная структура была сформирована из кредитных комитетов
различного уровня, которые отличались по прогнозам о принятии решения о
подтверждении кредитных сделок на разные суммы.
Компетенция кредитного комитета высокого уровня (председатель
комитета-Председатель Правления Банка) включает сделки, составляющие
значительную часть капитала банка. Ограничения на принятие решений для
всех последующих дочерних кредитных комитетов устанавливаются
пропорционально определению членов кредитных комитетов в порядке
убывания.
Поскольку одним из основных профилей банка является
потребительский кредит и в связи с тем, что решения о предоставлении
кредитов такого рода не осуществляются по установленной схеме
51
(договоренность с кредитным комитетом), кредитный институт разработал
отдельный механизм принятия решений по данному виду кредита.
Данный механизм-основанный на сопоставлении персональных данных
о потенциальном заемщике, которые представляют банку различные данные
о заемщике(некоторые данные проверяются службой безопасности банка), а
также могут собирать сам банк.
На основании этих данных принимается решение о предоставлении или
непредоставлении кредита. Данная методология априори несовершена, а
выданные ему кредиты имеют высокий процент невозврата займа и / или
ненадлежащего обслуживания (досрочное и неполное).
Это высокий риск потребительского кредита изначально процентная
ставка кредита.
2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка ПАО
«Росбанк»
АО "Росбанк" является крупным российским банком и занимает 14
место среди них по активам-нетто.
Проводим анализ хозяйственной деятельности АО" Росбанк " на основе
данных бухгалтерского учета.
АО "Росбанк" - состоит в ломбардном списке, и Банк России принимает
в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации;
вправе работать с Пенсионным фондом РФ и привлекать его средства в
доверительное управление, депозиты и накопления для обеспечения
военнослужащих жильем; вправе работать с негосударственными
пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное
страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для
обеспечения военнослужащих жильем; е. В организации, имеющие
стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и
безопасности РФ; кредитной организации назначены уполномоченные
представители Банка России. кредитной
52
Балансовый отчет отражает финансовое положение предприятия на
определенную дату. Часть баланса отражает активы банка, а часть вторая
отражает обязательства и собственный капитал.
Таблица 2.5.
Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»
за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.рубле
й
Относ.
, %
Млн.рубле
й
Уд.вес
, %
Млн.рубле
й
Уд.вес
, %
Млн.рубле
й
Уд.вес
, %
средств в кассе
30962
25,13
22894
14,42
16455
15,21
-14507
53,15
средств на
счетах в Банке
России
1436
11,66
30250
19,05
11470
10,60
10034
798,75
корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
26832
21,78
7080
4,46
14750
13,64
-12082
54,97
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
44203
35,88
87844
55,33
57185
52,87
12982
129,37
высоколиквидны
х ценных бумаг
РФ
5934
4,82
7580
4,77
6730
6,22
796
113,41
высоколиквидны
х ценных бумаг
банков и
государств
1046
0,85
3662
2,31
1842
1,70
796
176,10
высоколиквидны
х активов с
учетом
дисконтов и
корректировок
123184
100
158763
100
108158
100
-15026
87,80
В активах учитываются денежные средства, драгоценные металлы и
камни, выданные кредиты, вклады в ценные бумаги, имущество банка,
дебиторская задолженность, то есть отражается размещение средств.
Пассивы предназначены для учета уставного капитала и фондов,
53
привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов,
прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов,
являющихся ресурсами банка.
Ликвидными активами банка являются средства банка, которые могут
быть достаточно быстро конвертированы в денежные средства для их
возврата клиентам-вкладчикам.
Предлагаем структуру высоколиквидных активов в виде таблиц 2.5.
Таблица показывает, что сильная позиция по ликвидности связана с
большим объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в
достаточном объеме потенциальных притоков высоколиквидными активами.
Объем средств в кассе составил 14507 млн. долл. за анализируемый период
уменьшился на 53,15%.
Объем средств на счетах в российском банке составил 1003 млн. долл.
рубля или 798,75%.
Сумма счетов ностро в банках за анализируемый период составила
12082 млн. долл. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
уровень инфляции составил 54,97%.
В 2017 году объем межбанковских кредитов на срок до 30 дней составил
57185 млн. долл. объем высоколиквидных ценных бумаг РФ составил 796
млн. долл.в рублях или на 113,41%.
Общая сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в
2017 году составила 1842 млн. долл. рубля. Сумма высоколиквидных активов
с учетом дисконтирования и корректировки составила 15026 млн. долл. и
составил 87,80%.Кредитный институт сохраняет свою ликвидность за счет
устойчивой прибыли за счет инвестиций в ценные бумаги.
На отчетную дату (01. за год активы сократились на -5,95%. Снижение
Нетто-активов положительно влияет на рентабельность-доходность: чистая
рентабельность за год выросла на 0.84% до 1.40%.
Для сохранения ликвидности кредитный институт должен стремиться к
минимизации затрат при продаже активов и производстве обязательств,
54
которые являются предпосылками для поддержания стабильности своего
финансового положения.
Таблица 2.6.
Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк» за 2015-2017гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.ру
блей
Относ.,
%
Млн.р
ублей
Уд.вес,
%
Млн.руб
лей
Уд.вес,
%
Млн.рубле
й
Уд.вес,
%
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
78093
17,40
92177
18,61
81981
18,64
3888
104,98
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
91859
20,47
118001
23,82
127730
29,05
35871
139,05
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
20490
45,67
223142
45,04
171836
39,08
-33124
83,84
корсчетов ЛОРО
банков
35339
7,88
30523
6,16
27846
6,33
-7493
78,80
межбанковских
кредитов,
полученных на срок
до 30 дней
21622
4,82
15797
3,19
14241
3,24
-7381
65,86
собственных ценных
бумаг
2124
0,47
2250
0,45
459
0,00
-1665
21,61
обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
14740
3,28
13498
2,72
16099
3,66
1359
109,22
ожидаемый отток
денежных средств
16891
37,64
167736
33,86
143794
32,70
-25107
85,14
текущих
обязательств
44870
100
495391
100
439736
100
-9004
97,99
При оказанных услугах кредитный институт в основном привлекает
деньги клиентов, эти средства достаточно диверсифицированы (среди
юридических и физических лиц) и в основном инвестируются в кредиты.
В текущих обязательствах АО "Росбанк":
55
- Обязательства перед банками,
- Обязательства перед клиентами и сберегательные вклады (депозиты)),
- Обязательства клиента в соответствии с принятыми обязательствами,
- неоплаченные налоги и т. д.
Структура краткосрочных обязательств, перечисленных в таблице 2.6.
Сумма вкладов физических лиц со сроком погашения более одного года
составляет 3888 млн. долларов США. рост составил 104,98%.
Сумма оставшихся вкладов физических лиц (в том числе ИП) за
анализируемый период (сроком до 1 года) составила 35871 млн. долл.рубля
или 139,05%.Объем вкладов и других средств юридических лиц за
анализируемый период (до 1 года) составил 33124 млн. долл.в рублях
сократилось и составило 83,84%.LORO сумма 7493 млн. долл. снижение
рублей, указав 78,80% годовых. Сумма банковских кредитов, полученных на
срок до 30 дней, также отрицательная и составляет 65,86%. Объем
собственных ценных бумаг снизился на 1665 г. на миллион рублей и
составил 21,61%.
Сумма обязательств по выплате процентов за анализируемый период
составила 1359 млн. долл. рост в рублях и составил 109,22 %.Причина этого-
рост выручки за счет благоприятного размещения имеющихся ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка являются обязательствами банка и
источниками собственных средств.
Ожидаемый приток средств составил 25107 млн. долл.рубля или
85,14%.Сумма текущих обязательств 9004 млн. долл.и составил 97,99% за
анализируемый период.
2.4. Анализ кредитной политики в ПАО «Росбанк»
Кредитная политика АО "Росбанк" определяется на основе
макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.
56
Ее макроэкономическая составляющая-общая экономическая ситуация в
стране; политическая стабильность; фаза экономического цикла в
государстве; инфляция и процентные ставки; статус национальной валюты;
конкуренция в кредитном секторе. Как правило, эти факторы не могут
повлиять на сам кредитную организацию.
Особое место занимают вопросы законодательства. Таким образом,
регулирующие органы могут оказать существенное влияние на кредитную
политику кредитной системы посредством директив, изменения процентных
ставок, размещения обязательных резервов и т. д.
Микроэкономические факторы, влияющие на кредитную политику,
включают, прежде всего, ресурсную базу, стоимость привлечения денежных
средств, клиентскую базу, специализацию Банка, ликвидность кредитной
организации. Конечную роль играет квалификация работников, его
подготовка к работе с различными категориями заемщиков.
Цели и задачи кредитной политики:
Основная цель кредитной политики АО "Росбанк" - достижение
минимального риска. Исходя из возможного соотношения этих компонентов
и имеющихся средств, кредитная организация определяет текущие задачи:
- направление кредитования;
технология кредитных операций;
- контроль за кредитованием.
Кредитная политика кредитного учреждения при работе с населением
направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом
устанавливаются критерии выбора клиентов для сотрудничества. Ниже
приведены требования: прозрачность систем, прибыль компании,
стабильность и доходность компании, успешный опыт в различных
экономических условиях, доступность капитала, возможность обеспечения
безопасности.