11
качестве выдаваемых заемщику
18
. Таким образом, привлекая денежные
средства на депозитные и расчетные счета, банк от своего имени данные
средства может разместить в активные операции, при этом, гарантируя
возврат денежных средств вкладчикам.
Потребительский кредит в сравнении с вышеперечисленными, может
быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной.
Основным заемщиком данного вида кредитования выступают физические
лица, данный кредит используется населением на цели потребления.
Существует большое количество подвидов данной формы кредитования.
Основной целью данного кредита является расширение и увеличение
производственной деятельности путем стимулирования потребления со
стороны населения товаров и услуг.
Коммерческий кредит. В данном случае наблюдается, как и в
государственном виде кредита двойственность, между кредитором и
заемщиком, при данной форме кредитования могут выступать действующие
юридические лица. Основной особенностью данного вида кредитования
является предоставление кредита в товарной форме, в основном путем
отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги
19
. Данный
вид кредитования повсеместно встречается в нынешней экономической
деятельности предприятий, зачастую не имеет ярко выраженного денежного
вознаграждения, сколько позволяет увеличить объемы производства,
расширить географию поставок, реализовать определенные собственные
интересы, возникающие в ходе предпринимательской деятельности.
Таким образом, основной целью кредитной эмиссии денежных средств,
в конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение
оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе
18
Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник / под
ред. А. М. Тавасиева. – М. : ИНФРА-М, 2014. – С. 102.
19
Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. – М.,
2013. – С. 43.
12
денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную величину
денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств.
Предоставление кредита является одним из путей ускорения
оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в
развитии национальной денежно-кредитной системы.
1.2. Риски кредитования, методы их оценки и снижения
Осуществляя операции в непредсказуемой среде и не располагая
необходимыми данными о своих клиентах и других партнерах банки несут
риск в ежедневной деятельности. При этом банки обладают потенциалом
уменьшать значительную часть несистемного риска, но не всех случаях
возможно это делать, так как риск напрямую соразмерен доходу и
совершенно приемлем при наличии требуемых компенсаций.
Следует отметить, что особенность финансового аспекта риска
сопряжена с тем, что риск, невзирая на желаемый финансовую пользу,
отождествляется с вероятным материальным убытком, вызванным
реализацией выбранного финансового, координационного или технического
заключения, и/или негативным воздействием находящейся вокруг среды,
включающим колебание рыночных обстоятельств, форс-мажорные
обстоятельства и т.д
20
. Подобное толкование риска в банковской среде
совершенно оправдано, так как, исполняя функции финансовых посредников
в финансовой системе, коммерческие банки возмещают большую долю
собственных потребностей в денежных источниках за счет привлеченных
средств. Поэтому ради формирования пассивов посредством усвоения, банки
должны характеризоваться высокой степенью надежности, стабильности и
публичным доверием. Общественность же, в свою очередь, готово доверять
свои временно незанятые денежные ресурсы тем банкам, которые
20
Банковские риски: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. 2-е изд.,
стер. М.: КноРус, 2015. – С. 94.
13
показывают прочный доход и наименьшие издержки. Таким образом, для
банка риск показывает вероятность потерь и непосредственно сопряжен с
нестабильностью банковского дохода. Безусловно, в современных условиях
банки встречаются в ходе своей работы с многочисленными типами рисков,
но не все виды рисков поддаются банковскому контролю
21
.
Построение системы классификации рисков является достаточно
актуальным на сегодняшний день вопросом. Решение этой проблемы
обусловлено рядом причин: необходимостью более пристального изучения
сущности риска банковской деятельности как экономической категории,
определения потенциальных причин возникновения рисков,
совершенствования имеющихся рычагов управления рисками деятельности
кредитных организаций.
Существуют различные позиции авторов по вопросам группировки
банковских рисков. Многочисленность критериев классификации банковских
рисков обусловлена разнообразием продуктов, реализуемых в банковской
сфере, спецификой работы в данной отрасли, особенностями реализации
услуг кредитными организациями
22
.
Рассмотрим мнения разных авторов по определению критериев
классификации банковских рисков.
Так, например, Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая приводят
следующую классификацию рисков банковской деятельности (таблица 1).
21
Грюнинг Х. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки
корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ.; вступ. сл.
К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2013. – С. 106.
22
Калинина Т.Н., Калинина Ю.В. Теория рисков коммерческих банков: учеб. пособие.
Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2014. – С. 82.
14
Таблица 1
Классификация банковских рисков
23
Многочисленность представленных критериев классификации рисков
банковской деятельности объясняется спецификой осуществляемых
операций.
Значительными отличиями характеризуется другое мнение о
классификации банковских рисков – автора В.С. Захарова. Согласно
23
Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы
и статистика, 2015. – С. 94.
15
представленной классификации риски подразделяются на две большие
группы: системные риски и риски отдельных банков
24
.
Среди рисков, характерных для каждого банка, выделяют процентный
риск, валютный, а также операционный, кредитный и иные. Подобную
группу рисков следует обозначить как вероятность убыток, непредвиденных
расходов, возникающих под воздействием деятельности управленцев,
органов, осуществляющих регулирование банковской деятельности. По
праву эти риски считаются опасными для всех составных частей банковской
сферы. В зарубежной практики подобные риски называют страновыми
25
.
Системные риски предполагают риски принятия законодательными и
регулирующими органами решений, существенно меняющих условия
деятельности банков, но не предоставляющих необходимого времени для
адаптации банков к новым требованиям. Также следует отметить, что
банковская система несет риски в случае отсутствия или недостаточности
нормативного обеспечения операций, выполняемых банками. Слабое
правовое поле не позволяет банкам как кредиторам отстаивать свои интересы
в судебных органах.
Актуальной проблемой в настоящее время считаются возникающие
противоречия реальной практики ведения банковской деятельности
действующему законодательству, и наоборот. В серьезной степени на
систему управлениями рисками, их величину и динамику оказывает
воздействие состояние российской экономики. Состояние российской
валюты, ее устойчивость, уровень инфляции – неотъемлемые элементы
системного риска. Без учета этих факторов невозможно построение
рациональной системы управления банковскими рисками.
Вышесказанное обуславливает существование различных критериев
классификации банковских рисков, а также методик их группировки,
24
Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2014. № 3. - С. 23.
25
Банковские риски: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. 2-е изд.,
стер. М.: КноРус, 2015. – С. 101.
16
которые чаще всего носят противоречивый характер. Законодательные акты
России, регламентирующие банковскую деятельность, в частности письмо
ЦБ РФ № 70-Т от 23 июня 2004 г. «О типичных банковских рисках»,
разграничивают несколько видов рисков, не объединяя их по какому-либо
классификационному признаку. К типичным банковским рискам относят:
кредитный, страновой, рыночный, фондовый, процентный, риск
ликвидности, правовой, операционный, риск потери деловой репутации и
стратегический
26
.
Международная практика объединяет все возможные риски в
несколько категорий. Так, например, Х. Ван Грюнинг и С. Брайович
разделяют риски в общем виде на четыре категории: финансовые,
операционные, деловые и чрезвычайные (рисунок 2).
Рисунок 2 – Виды банковских рисков по международной
классификации
27
26
Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» //
Справочно-правовая система «Консультант Плюс»..
27
Грюнинг Х. Ван, Брайович С. Анализ банковских рисков. Система оценки
корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ.; вступ. сл.
К.Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2013.- С. 25.
17
Перечисленные классификационные группы банковских рисков имеют
существенные отличия в связи с тем, что носят субъективный характер,
поскольку построены на основании индивидуальных мнений отдельных
авторов.
Некоторые группировки довольны масштабны, так как включают в
себя многочисленные и разнообразные критерии классификации.
Отрицательным моментом при использовании таких моделей является
возникновение трудностей при выработке единого подхода к управлению
банковскими рисками.
Данный факт обуславливает необходимость разделения рисков
банковской деятельности на следующие группы: управляемые и
неуправляемые (таблица 2).
Таблица 2
Управляемые и неуправляемые банковские риски
28
К первой группе рисков относят вероятности потерь, возникающих в
банковской деятельности, по отношению к которым имеются разработанные
и апробированные методики управления. Во второй группе сформированы
труднопрогнозируемые риски, возникающие, чаще всего, под влиянием
внешних причин.
Таким образом, существующие группировки рисков банковской
деятельности сформированы под влиянием как внутренних, так и внешних
факторов. Специалисты связывают это с тем, что большинство
управленческих решений принимают именно в условиях неопределенности
28
Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. М.: НОРМА, 2015. – С. 51.
18
внешний и внутренней среды. Грамотная разработка эффективной системы
управления рисками возможна только путем выбора конкретного
направления действий. В связи с этим в современной экономике проблемы
минимизации рисков, а также их предупреждения, становятся все более
актуальными и востребованными как наукой, так и практикой.
Наиболее общие средства страхования рисков в банковской практике
сводятся к их диверсификации (т.е. распределении, регулировании структуры
и размеров), а также постоянного контроля со стороны банка за выполнением
необходимых соотношений и нормативов (например, норматива
максимального размера риска на одного заемщика, норматив больших
кредитных рисков, устанавливаемых центральным банком) и осуществления
в случае необходимости меры по их корректировке
29
. Существенную роль
при этом играет наличие у банка надлежащей информационной базы и
современных технологий, квалифицированного персонала, а также про-
ведение постоянных мероприятий по прогнозированию экономической
конъюнктуры. Однако осуществления подобных мероприятий требует
значительных затрат и доступные лишь достаточно крупным банкам. Одним
из путей снижения кредитных рисков является управление кредитным
риском (минимизация), которое осуществляется с помощью следующих мер
(рисунок 3).
29
Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2014. № 3. - С. 23.
19
Рисунок 3 – Управление кредитным риском
30
I способ - установление заемщикам лимитов кредитования. Как
правило, банки устанавливают лимит, который регламентирует размер
оборота по выдачи кредита за определенный период (лимит выдачи). В
некоторых случаях устанавливается лимит задолженности, который
регламентирует задолженность по кредиту на определенную дату.
Предоставление кредитов с помощью лимита выдачи осуществляется, как
правило, путем открытия кредитной линии (характеризует оборот по выдаче
кредита). Она открывается клиентам с установившейся репутацией, которые
имеют стабильное финансовое состояние
31
. Существуют различные виды
кредитных линий. Они могут быть возобновляемые, когда кредит
предоставляется и погашается в пределах установленного лимита, и не
возобновляемые, когда после предоставления и погашения кредита
отношения между банком и клиентом прекращаются. В ряде случаев вопрос
о выдаче кредитов решается банком каждый раз индивидуально.
II способ - диверсификация кредитных вложений. Это означает
распределение кредитов между различными субъектами правоотношений,
клиентами различных форм собственности и отраслей экономики, между
различными регионами страны и т.д. Чем большему количеству заемщиков
предоставляется кредит, тем меньше будет риск невозврата кредитов при
прочих равных условиях, поскольку вероятность банкротства многих
заемщиков значительно меньше, чем нескольких.
III способ - оперативность при взыскании долга - предполагает
необходимость поддерживать с заемщиком тесные контакты в течение всего
срока пользования кредитом. Банк должен следить за состоянием дел у
30
Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. 2014. № 3. - С. 25.
31
Мочалина О. С., Бондарь А. П., Федишина А. С. Особенности реализации системы
риск–менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации // Научный вестник:
Финансы, банки, инвестиции. 2015. №2. - С. 87–94.
20
клиента и в случае необходимости применять предупредительные действия
по защите своих интересов.
IV способ - страхование кредитных операций. Он означает, что банки
должны создавать страховые фонды как на макро-, так и микро-уровнях, а
также страховать отдельные кредитные соглашения в специализированных
страховых компаниях
32
.
V способ - обеспеченность кредита. Гарантия или поручительство - это
обязательства третьего лица погасить долг заемщика в случае его
неплатежеспособности; оформляется как самостоятельная обязанность
гаранта или поручителя. Переуступка контрактов практикуется при
кредитовании строительных компаний, осуществляющих регулярные
поставки товаров или услуг по контракту.
Таким образом, риском можно управлять, используя разнообразные
меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление
рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.
В системе управления риском важная роль принадлежит правильному
выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной
мере определяют ее эффективность.
1.3 Сущность и принципы кредитной политики, принципы формирования
кредитного портфеля
Кредитная деятельность коммерческого банка строится с учетом
положений кредитной политики.
Кредитная политика - это совокупность факторов, документов и
инструментов, которые определяют цели и приоритетные направления
32
Тарханова Е. А. Страхование банковских кредитных рисков в коммерческом банке
[Текст] / Е. А. Тарханова, А. В. Пастухова // Молодой ученый. – 2016. – №5. – С. 321-323.