61
Еще одним из организационных мероприятий, направленных на
улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть
кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному
инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в
сжатом и полном виде для представления руководству.
Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о
выдаче кредита, имея такой документ может лучше оценить перспективность
данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана
в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость
ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других
документов.
Работа по составлению кредитной оценки производится следующим
образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита
производится оценка его кредитоспособности, перспективности
кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный
инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и
банков, которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на
реализацию которого запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:
·убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-
плане;
·получить необходимую информацию, которая нужна для оценки
кредита и не включена в бизнес-план;
·оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить
способность руководства успешно осуществлять его;
·подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те
активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних
рыночных цен и при условии вынужденной продажи;
·предложить заемщику принять такие условия, при которых он
имеет наибольшие шансы на положительное решение.
62
После получения всей необходимой информации составляется
кредитный обзор, в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются
рекомендации и заключения кредитного инспектора.
3.2. Направления совершенствования кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России»
В 2016 году было уделено огромное внимание вопросам повышения
качества обслуживания клиентов и работе с обращениями. Для этого была
внедрена система запроса обратной связи от клиентов. Каждый третий
клиент получил приглашение принять участие в таком опросе, всего
клиентам направлено более 30 млн. СМС.
Высокая удовлетворенность уровнем сервиса была достигнута в
премиальных каналах обслуживания («Сбербанк Первый» и «Сбербанк
Премьер») и Сбербанк Онлайн. Удовлетворенность уровнем сервиса
существенно влияет на уровень лояльности клиентов и готовность
рекомендовать Сбербанк своим друзьям и знакомым – данный показатель
в 2016 году снова вырос по отношению к предыдущему году (с 55 до 58 %)
62
.
Прогресс был отмечен в наиболее многочисленных сегментах
(молодежь, социальный, массовый), а в сегментах, ориентированных
на более высокий уровень обслуживания (массовый высокодоходный и ВИП-
клиенты), показатель лояльности клиентов сохранился на уровне прошлого
года. Результатом этой работы стал рост количества продуктов на клиента
(2,9 в 2016 году по сравнению с 1,7 в 2013 году), что свидетельствует
об углублении отношений Сбербанка с клиентами и способствует росту
операционного дохода на клиента. Последние несколько лет Сбербанк
активно создавал инфраструктуру и формировал привычку использования
удаленных каналов обслуживания при осуществлении финансовых операций.
62
Составлено по данным официального сайта ПАО «Сбербанк России»:
http://www.sberbank.ru/ru/ (дата обращения: 21.11.2017)
63
Клиентами Сбербанка являются 1,8 млн. корпоративных клиентов
и индивидуальных предпринимателей. ПАО «Сбербанк России»
осуществляет разделение корпоративных клиентов на сегменты исходя из их
размера и потребностей: «Малый и микробизнес», «Крупный и средний
бизнес», «Региональный государственный сек тор», «Оборонно-
промышленный комплекс», «Крупнейшие клиенты». Изменение
предпочтений корпоративных клиентов происходит не так быстро,
как у розничных, особенно более крупных клиентов. Однако ключевые
тренды, такие как обеспечение скорости, простоты и удобства, приобретают
все большее влияние на организацию обслуживания корпоративных
клиентов. Примерами таких продуктов стали СМАРТ-кредиты
(преодобренные предложения), пилотируемые в банке.
В 2016 году была запущена Интеллектуальная система управления
(ИСУ) для корпоративных клиентов по аналогии с Блоком «Розничный
бизнес». Она предназначена для постановки целей сотрудникам
по взаимодействию с клиентами и мониторингу отклонений. В 2016 году
через ИСУ Сбербанк управлял отклонениями по направлениям продаж
в сегментах «Крупный и средний бизнес», «Малый и микробизнес»,
«Региональный государственный сектор». В результате существенно
возросла производительность клиентских менеджеров: количество сделок
увеличилось в три раза относительно 2015 года.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» за анализируемый
период формировался под влиянием определённых негативных внешних
факторов, которые затронули всю банковскую сферу. Снижение перспектив
экономического роста и сокращение доходов юридических лиц создали
проблему качества кредитного портфеля банков.
Так, основными путями повышения кредитования юридических лиц
ПАО «Сбербанк России» могут стать:
64
1) создание системы оценки качества, надежности и результативности
процессов, обеспечивающих клиентский сервис;
2) развитие и создание новых банковских продуктов (расширение
продуктового ряда и возможность комбинирования продуктов друг с другом,
а также настраивания их под нужды конкретных клиентов). Это позволит
предлагать клиентам пакеты услуг и продуктов, реализуя их любые
потребности, связанные с финансами и будет отражаться на повышении
эффективности кредитной деятельности банка;
3) изменение критерия определения устойчивости бизнеса клиентов, а
также расширение требований по обеспечению кредитов, усиление внимания
к индивидуальной платежеспособности заёмщиков при выдаче новых
кредитов;
4) повышение сроков кредитования (при необходимости).
Многие российские исследователи в области банковской деятельности
считают основной предпосылкой возникновения признаков
несостоятельности банков в низком качестве кредитных портфелей,
нерациональных методах управления и прогнозирования. В связи с этим
первостепенной задачей управленцев становится разработка грамотного
механизма управления кредитными операциями банков, в первую очередь, в
части формирования кредитного портфеля.
В процессе управленческой деятельности ПАО «Сбербанк России»
может использовать различные способы оптимизации системы управления
кредитным портфелем, реализуемые посредством функций планирования,
организации и контроля.
На стадии планирования управленцы должны четко установить объем
прогнозируемого риска. Это мероприятие связано с тем, что классификация
имеющихся ресурсов в структуре кредитного портфеля основана на оценке
степени риска.
65
Кредитный риск предполагает возможность потери стоимости актива в
случае непогашения заемщиком задолженности по кредиту.
Сферы определения риска для конкретных банков с учетом их
территориальной принадлежности будут различными (таблица 9).
Таблица 9
Примеры ключевых областей риска
Область риска
Описание области риска
Отдельные
кредитополучатели
Чрезмерная концентрация на одном
кредитополучателе в случае его
неплатёжеспособности или невыполнения условий
кредитного договора в связи с другими причинами
может не только ухудшить показатели деятельности
банка, но и поставить банк под угрозу банкротства
Группы
взаимосвязанных
кредитополучателей
То же, что и в предыдущем случае.
Финансовые проблемы в некоторых случаях приводят
к кризису платёжеспособности всей группы
Отрасли и подотрасли
Циклические или систематические структурные
слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех
компаний, за исключением лишь самых стабильных.
Отраслевой структурный кризис затрагивает не только
платёжеспособность компании, но и отчасти качество
обеспечения как источника погашения задолженности;
Сегменты бизнеса
Экономические события могут вызвать кризис целого
направления банковской деятельности, например
приостановка ипотечного кредитования в связи с
крахом рынка
Продукты и услуги
Прибыльность отдельного банковского продукта
обычно обусловлена совокупностью факторов, что
приводит к цикличности изменения показателей
деятельности.
Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном
продукте или услуге может привести к циклическим
скачкам в прибыльности
Также на стадии планирования банку следует принимать во внимание
важнейшие факторы, оказывающие влияние на степень эффективности
кредитного портфеля. Основные факторы представлены в таблице 10.
Таблица 10
Примеры ключевых факторов риска при разработке лимитов
кредитования
Ключевой фактор
Примерные вопросы
Степень
рискованности среды,
в которой действует
Какие основные тенденции превалируют и как они
повлияют на каждую компоненту кредитного риска?
66
банк
Цели развития
Каковы общие цели развития банка и каковы
специфические цели для каждой области риска? Какие
уровни кредитного риска закладываются при
определении целей развития банка? Соответствует ли
фактический уровень кредитного риска
запланированному?
Надзорные и
внутрибанковские
цели и стандарты
Какие существуют нормативные акты Национального
банка, определяющие степень рискованности кредитной
политики? Как они влияют на контроль других
компонент кредитного риска? Противоречат ли
обязательные нормативы и другие предписания
надзорных органов целям развития самого банка и
соответствуют ли они фактической степени
рискованности среды, в которой действует банк?
Маркетинговые
факторы
Какова текущая конкурентная среда на основных
сегментах кредитного рынка? Каковы тенденции
развития спроса? Каким образом эти тенденции влияют
на компоненты кредитного риска?
По результатам оценки существующей системы рисков банку следует
определить требования к формированию оптимального портфеля кредитов:
- формирование лимитов кредитования, которые представляют собой
один из методов диверсификации портфеля, позволяющий обойти потери от
концентрации риска;
- установление приоритетных направлений при образовании
кредитного портфеля, основанных на выявлении наименее рисковых
отраслей, а также сфер, в которых кредитная организация может получить
более высокий уровень дохода;
- оформление правил, с помощью которых возможно достижение
минимизации риска.
Классификация кредитов с точки зрения их качества и оценка этой
группировки имеет принципиально важное значение. С помощью данных,
полученных в результате анализа структуры и динамики кредитного
портфеля на основании качественного признака, а также определения доли
просроченных, проблемных задолженностей, банк может внедрить
мероприятия, способные сократить потери по ссудным операциям.
67
В связи с этим можно утверждать, что чем раньше кредитные
специалисты смогут заметить «сигналы» потенциально проблемного кредита,
тем больше шансов у банка минимизировать потери.
Поэтому сотрудникам банка следует уделять особое внимание
следующим критериям:
- систематическое превышение установленных лимитов кредитования;
- нарушение сроков погашения задолженности: как по процентам, так и
по основному долгу;
- негативные последствия, возникающие в результате отрицательной
динамики финансовых коэффициентов (при недостаточности ликвидных
активов, уменьшении размера собственного оборотного капитала и проч.);
- неравномерное изменение внереализационных доходов;
- увеличение показателей теневой экономики;
- наличие задолженностей по налогам и сборам;
- нарушение сроков предоставления финансовой информации и
отчетности, достоверность которой подтверждена аудиторской компанией.
Под воздействием этих факторов кредитный портфель может
существенно видоизмениться в сторону уменьшения его качества.
С целью уменьшения влияния данных показателей Сбербанк может
производить следующие корректирующие мероприятия:
- проведение работы по реструктуризации кредитов, внесению
корректировок в условия погашения задолженности;
- повышение эффективности управления оборотным капиталом для
уменьшения объема задолженности;
- привлечение профессиональной консультационной помощи по
решению маркетинговых, финансовых, технических проблем;
- реализация неиспользуемых активов;
- осуществление рефинансирования;
68
- осуществление деятельности по привлечению государственной
поддержки;
- реализация возможностей привлечения дополнительного
обеспечения;
- пролонгация кредитов при условии жесткого контроля за
осуществлением заемщиком своей деятельности.
Также среди рекомендаций по повышению качества кредитного
портфеля можно указать следующие:
диверсификация кредитного портфеля;
дифференциация кредитования исходя их степени
кредитоспособности заемщика, качества обеспечения;
классификация просроченных кредитов и формирование резервов;
реструктуризация.
Диверсификация считается максимально дешевым и простым способом
повышения качества портфеля кредитов. Данный способ заключается в
многообразии сегментов клиентской базы, т.е. возможности кредитования
предприятий и организация разных отраслей экономики, физических лиц,
индивидуальных предпринимателей. Уход от концентрации кредитных
ресурсов позволяет банку уменьшить уровень кредитного риска, сократить
потенциальные потери за счет получения доходов от другого клиента, в то
время как некоторые заемщики не могу своевременно погасить свои
обязательства.
Для осуществления диверсификации портфеля могут быть
использованы разные способы, например, рационирование кредита. Данный
метод заключается в установлении рамок при определении лимитов
кредитования по срочности погашения, объему, видам процентных ставок;
определение лимитов кредитования по конкретным группам заемщиков на
основании оценки их финансового состояния; формирование лимитов
кредитов, сконцентрированных у одного или группы заемщиков.
69
Среди вариаций диверсификации кредитного портфеля выделяют:
- диверсификацию кредитополучателей в зависимости от их
принадлежности к конкретной отрасли, которая может быть произведена с
помощью прямого определения лимитов в отношении всех заемщиков
группы в установленном размере или в совокупном удельном весе в
кредитном портфеле;
- диверсификацию объектов, принятых в качестве обеспечения по
кредитам;
- использование разнообразных видов ставок и методов определения и
уплаты процентов;
- диверсификацию портфеля кредитов в зависимости от срочности
погашения.
В процессе осуществления деятельности по укреплению
платежеспособности заемщика и повышению его способности погашать
обязательства банк должен проводить работу по следующим направлениям:
- уменьшение процентной ставки в части непогашенной
задолженности;
- отмена начисления процентов по кредиту на определенный срок в
отношении всей или части задолженности;
- предоставление рассрочки по уплате основной суммы долга и
процентов.
Еще один способ улучшения качества кредитного портфеля
заключается в том, что исходя из соображений целесообразности и
экономической обоснованности банк может передать требования по
взысканию сомнительной, проблемной задолженности другому кредитору.
Завершающим направлением в процессе управления качеством
кредитного портфеля выступают контрольные мероприятия. Совокупность
методов реализации контрольной функции называется кредитным
мониторингом.
70
В качестве основных мероприятий кредитного мониторинга можно
обозначить:
- создание системы формирования статистических данных для
внутренних заинтересованных пользователей;
- увеличение периодичности проверок финансового положения
заемщиков на конкретную дату;
- автоматизация процедуры анализа кредитного рейтинга заемщика.
При реализации в текущей и перспективной деятельности банка
указанных мероприятий шансы на повышение качества кредитного портфеля
существенно возрастают. Показателями этой динамики могут быть:
повышение достоверности оценки конкретной кредитной сделки;
адекватность используемых способов анализа текущему рыночному
состоянию экономики в целом, отдельных ее отраслей;
возможность планирования и прогнозирования на основе оценки
кредитной истории клиента;
определение рационального и экономически целесообразного
размера резерва с позиции удержания ликвидности активов на достаточном
уровне и недопущения уменьшения доходности кредитного портфеля;
снижение трудоёмкости операций кредитного анализа.
Подтверждение существования этих критериев в деятельности банка
будет значимым признаком улучшения организации кредитных операций
банка по двум основным направлениям: непосредственно процедуре
формирования кредитного портфеля и совершенствование процесса
управления им.