21
кредитной деятельности банка, средства и методы их осуществления, а
также правила и порядок организации кредитного процесса
33
.
Кредитная политика определяет приоритетные направления
деятельности банка, повышая его эффективность и модернизируя
кредитную сферу его деятельности. Без чётко сформированной кредитной
политики, которая имеет цель максимально увеличить уровень доходов,
обеспечивая при этом соответствующий уровень стабильности и
надежности, банку будет сложно выдержать конкуренцию в быстро
развивающейся банковской сфере
34
.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и
процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей
деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Кредитная политика оформляется документально и включает в себя
положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита,
а также процесс кредитования.
Таким образом, кредитная политика – это разработка мероприятий,
направленных на совершенствование соотношения риска и доходности от
операций по предоставлению займов физическим лицам и прочим
хозяйствующим лицам
35
.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении
безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в
умении свести к минимуму кредитный риск. Проявление сущности
кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях.
Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным
элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную
33
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов/
Г.С. Панова; под общ. ред. Г.С. Пановой. – М.: ДИС,2015. – С. 14.
34
Там же, с. 71.
35
Кредитная политика коммерческого банка» [Электронный ресурс] // Финансовый
анализ и менеджмент. URL: http://finance-place.ru (дата обращения: 15.11.2017)
22
политику от других элементов банковской политики
36
. Таким образом,
кредитная политика – это определение того уровня риска, который может
взять на себя банк.
Основная цель проведения кредитной политики банка - получение
максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из
возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов,
кредитная организация определяет текущие задачи: направления
кредитования; технология осуществления кредитных операций; контроль в
процессе кредитования
37
.
Неотъемлемым критерием кредитной политики являются ее элементы:
регламентирующие параметры и процедуры. При исследовании кредитной
политики анализируются в первую очередь данные элементы (таблица 3).
Таблица 3
Элементы кредитной политики коммерческого банка
38
В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России,
банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов,
формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из
соображений выгодности.
Важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с
формированием, управлением и оптимизацией кредитного портфеля.
36
Гусейнов В. А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество
кредитного портфеля банк // Аудит и финансовый анализ. – 2014. – № 5. – С. 35.
37
Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Кнорус, 2014. – С.
91.
38
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
23
Для того чтобы определить значимость кредитного портфеля в
процессе деятельности кредитной организации, необходимо установить
сущность данного понятия. В научной литературе можно встретить
разнообразные определения кредитного портфеля, многообразие научных
подходов к определению его структуры и места в банковском портфеле.
Обобщим точки зрения разных отечественных и зарубежных авторов по
вопросам определения кредитного портфеля в Приложении.
В результате анализа представленных трактовок кредитного портфеля
выяснено, что в целом, все сходятся во мнении, что кредитный портфель
представляет собой определенную сумму или совокупность. При этом
большинство исследователей связывают кредитный портфель с его
неотъемлемой частью – кредитным риском. Но не следует забывать, что
емкость понятия «кредитный портфель» связана и с другими его
особенностями (степенью ликвидности и уровнем доходности кредитного
портфеля)
39
.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что под
кредитным портфелем понимается определенная структура кредитов,
предоставляемых клиентам банком, построенная на базе разных критериев
оценки качества, которая характеризует денежно-кредитные отношения
между кредитором и заемщиками на принципе обеспечения возвратности
кредитов.
Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является
одним из ключевых моментов в деятельности банка, позволяющим более
четко организовать политику и стратегию развития коммерческого банка,
39
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
24
его возможности кредитования потенциальных заемщиков и формирования
деловой активности на кредитном рынке
40
.
С формированием кредитного портфеля коммерческого банка связаны
основные элементы кредитной политики банка, а именно:
1. Цели, исходя из которых формируется кредитный портфель банка
(виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).
2. Описание кредитной политики и практики установления процентных
ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.
3. Описание стандартов, с помощью которых определяется
качество всех кредитов.
4. Указание максимального лимита кредитов (т.е. допустимого
уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).
5. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или
сектора экономики, в которые должна осуществляться определенная
часть кредитных инвестиций.
6. Характеристика проверки сомнительных кредитов, их мониторинг и
способы выхода из возникающих проблем
41
.
Весь процесс формирования кредитного портфеля коммерческого
банка можно разбить на три блока (рисунок 4).
40
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для
вузов/ Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова; под общ. ред. Е.А. Бибиковой. – М.: Флинта,2016. – С.
38.
41
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для вузов/
Г.С. Панова; под общ. ред. Г.С. Пановой. – М.: ДИС,2015. – С. 47.
25
Рисунок 4 – Процесс формирования кредитного портфеля
коммерческого банка
42
В соответствии с изложенным выше процессом формирования кредитного
портфеля поэтапно рассмотрим, что представляет собой механизм
формирования кредитного портфеля коммерческого банка (рисунок 5).
42
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого
банка [Текст]/ М.В. Агафонова// Современные наукоемкие технологии. –2016. – №6. – С.
46 - 50.
26
Рисунок 5 – Механизм формирования кредитного портфеля
коммерческого банка
43
Из рисунка 5 следует, что основное требование к формированию
кредитного портфеля коммерческого банка заключается в том, что
кредитный портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный
риск по одним кредитам должен возместиться надежностью и
прибыльностью других кредитов.
Кроме того, распределение кредитных ресурсов внутри кредитного
портфеля определяет его структуру. Структура кредитного портфеля
образовывается под влиянием таких факторов, как: прибыльность и риск
отдельных кредитов; спрос заемщиков на определенные виды кредитов;
показатели кредитных рисков, установленные ЦБ РФ; структура
краткосрочных и долгосрочных кредитных ресурсов банка.
Таким образом, постоянный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка дает возможность выбрать способ рационального
размещения ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить
риск за счет распределения кредитных инвестиций, принять решение о
необходимости предоставления кредитов клиентам.
43
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие для
вузов/ Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова; под общ. ред. Е.А. Бибиковой. – М.: Флинта,2016. – С.
38.
27
Глава 2. Методические подходы к анализу кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк России»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России», особенности его кредитной политики
Публичное Акционерное Общество «Сбербанк России» является
крупнейшим банком страны, предоставляющим свои услуги и банковские
продукты более чем семидесяти миллионам клиентам.
На сегодняшний день Сбербанк признан абсолютным лидером на
рынке банковских продуктов и услуг России: по масштабности
инфраструктуры, величине капитала и активов, результативно деятельности,
клиентской базе. Особенно подобные преимущества банка выделяются на
фоне нестабильности финансовых рынков или периодах кризиса экономики.
Оценим динамику доли ПАО «Сбербанк России» в основных сегментах
финансового рынка Российской Федерации за 2014-2016 гг. (таблица 4)
Таблица 4
Доля ПАО Сбербанк в основных сегментах российского
финансового рынка, %
44
Показатель
2014
2015
2016
Активы
29,1
28,7
28,9
Кредиты корпоративным
клиентам
35,0
32,2
31,7
Кредиты частным
клиентам
35,9
38,7
40,1
Средства корпоративных
клиентов
21,9
25,0
22,1
Средства частных
клиентов
45,0
46,0
46,6
Капитал
28,7
29,7
33,5
В 2016 году Сбербанк продолжил усиливать свои позиции
на розничных рынках, в то же время доля в корпоративном сегменте
снизилась. На рынке кредитования частных клиентов Сбербанк заметно
увеличил долю по кредитным картам, а также кредитам наличными. Однако
44
Составлено по данным официального сайта ПАО «Сбербанк России»:
http://www.sberbank.ru/ru/ (дата обращения: 17.11.2017)
28
на рынке ипотечного кредитования конкуренция серьезно обострилась, в том
числе из-за Программы государственной поддержки ипотеки, в связи с чем
доля Сбербанка немного снизилась. На рынке вкладов населения
сохранилась положительная динамика портфеля, Сбербанк и другие банки
с государственным участием усилили свои позиции за счет изменения
предпочтений вкладчиков в пользу более надежных финансовых институтов.
Проведенная за последнее десятилетие деятельность по обеспечению и
поддержанию лидерских позиций характеризуется сформированностью
следующих конкурентных преимуществ:
- объемная клиентская база во всех регионах России, отраслях
экономики, сегментах;
- масштабность осуществления операций с позиций финансовых
показателей, качества инфраструктуры, количества предлагаемых продуктов
и услуг;
- репутация банка, созданная на базе доверия населения банку;
- кадровый потенциал кредитной организации и многолетний опыт
становления и развития.
Помимо имеющихся явных преимуществ сложившаяся непростая
экономическая ситуация в стране предопределяет ряд серьезных недостатков,
среди которых выделяют:
- недостаточно высокий уровень обслуживания клиентов на фоне
отсутствия развитых навыков работы и системы продаж, а также с точки
зрения длительного периода принятия решений;
- низкий уровень производительности труда в результате чрезмерной
трудоемкости и сложности процессов;
- низкий уровень эффективности систем управления рисками, что
связано с отсутствием гибкой системы управления ими при одновременно
высоких затрат на осуществление контроля.
29
Динамичная экономическая среда, изменяющаяся под влиянием
внутренних и внешних факторов, требует корректировки и внесения
изменений в положения кредитной политики ПАО «Сбербанк России».
Подобные изменения связаны со следующими факторами:
- низкий уровень ликвидности как банков, так и организаций,
связанный с возникновением «кризиса доверия» при осуществлении
отношений в экономической среде;
- снижение уровня доступности кредитных ресурсов в связи с
тенденцией роста ставок по кредитам на фоне сокращения общей
платежеспособности как частных, так и корпоративных клиентов;
- существенное снижение цен на активы (имущественные комплексы,
недвижимость, ценные бумаги и проч.), сопровождаемое повышенным
уровнем волатильности курсов валют.
В совокупности все эти факторы вызывают необходимость
формирования, развития бизнес-структур с учетом принципов
консервативного подхода.
В связи с этим ПАО «Сбербанк России» дополняет аспекты своей
деятельности мерами по повышению эффективности управления рисками:
1) изменение критериев надежности и устойчивости клиентов при
осуществлении деятельности в сложных экономических условиях;
2) концентрация внимания на обеспечении кредитов с помощью
различных форм и методов: использование денежных потоков от
операционной деятельности клиента, доходностью осуществления бизнеса,
использованием залога ликвидных активов, поручительствами и гарантиями
государства или собственников юридических лиц.
Проанализируем выбранные ПАО «Сбербанк России» приоритетные
мероприятия в части реализации отдельных направлений его кредитной
политики.
1. Кредитование корпоративных клиентов.
30
В части корректировки положений кредитной политики при
осуществлении кредитования юридических лиц ПАО «Сбербанк России»
планирует придерживаться следующего пути.
Осуществление поддержки наиболее уязвимых и подверженных
влиянию внешних факторов секторов экономики и отраслей народного
хозяйства:
- сферы деятельности, направленные на обеспечение текущих
потребностей населения (сети розничных магазинов, фармацевтические
учреждения и т.п.);
- отрасли жилищно-коммунального хозяйства и общественного
транспорта (электро- и водоснабжение, организации, осуществляющие
перевозку пассажиров и грузов и т.д.);
- предприятия оборонно-промышленного комплекса;
- субъекты малого и среднего предпринимательства;
- сельскохозяйственные предприятия.
Кроме того, Сбербанк не остается в стороне и в отношении поддержки
существующих клиентов в рамках принятых на себя обязательств.
2. Кредитование частных лиц.
В части корректировки положений кредитной политики при
осуществлении кредитования физических лиц ПАО «Сбербанк России»
устанавливает следующие направления поддержки.
- повышение уровня доступности кредитов за счет использования
различных способов их погашения: равными ежемесячными (аннуитетными)
или дифференцированными платежами с подробным ознакомлением
клиента-физического лица с преимуществами и недостатками каждого из
этих способов;
- повышение приоритетности кредитования клиентов, которые
обслуживаются в данном банке в рамках зарплатного проекта, а также при
кредитовании работников юридических лиц-партнеров банка;