24
Адекватная оценка ситуации и различных ее аспектов производится при
помощи различных индексов, или индикаторов, характеризующих состояние си-
туации в зависимости от изменения значений факторов, определяющих ее разви-
тие. Кроме индексов, формируемых в соответствии с целями анализа ситуации,
существуют такие виды оценки как расчет рейтингов и сравнительная оценка
альтернативных вариантов решений.
Рисунок 2. Этапы процесса анализа кредитного портфеля ком-
мерческого банка
Необходимо отметить, что для оценки кредитного портфеля рекоменду-
ется использовать комплексный подход, который предусматривает системное
применение данных методов управления.
Оценка может проводится и по системе комплексных показателей. Данная
система включает как абсолютные показатели, так и относительные показа-
тели
48
.
К абсолютным показателям относят объем выданных и просроченных кре-
дитов, а к относительным – процентную долю кредитов в общей структуре кре-
дитного портфеля.
48
Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффек-
тивности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон.
анализ. - 2015. - № 40. - С. 6.
25
Центральным Банком РФ разработана методика, рекомендуемая при
оценке качества кредитного портфеля посредством определения отношения со-
вокупного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему портфеля
49
.
Категории качества ссуды представлены на рис. 3.
Рисунок 3. Категории качества ссуды
В. В. Ковалев в качестве критерия качества кредитного портфеля предла-
гает использовать его совокупный риск и долю РВПС
50
. Целесообразность и пра-
вильность научной позиции В. В. Ковалева наглядно подтверждается Положе-
нием Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кре-
дитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности»
51
.В данном Положении качество ссуды,
49
Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем регионального коммерче-
ского банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти :
ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127.
50
Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Кова-
лев. - М.: КноРус. - 2014. –С. 176.
51
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредит-
ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности».
26
предлагается оценивать на основании критериев, отмеченных В. В. Ковалевым.
Все ссуды разделены на пять различных категорий качества (рис. 3).
Готовчиков И. Ф. в своих научных работах предлагает оценить качество
кредитного портфеля с помощью шести показателей (рис. 4)
52
.
Рисунок 4. Показатели качества кредитного портфеля
коммерческого банка
53
Каждый из показателей анализа кредитного портфеля имеет экономиче-
ский смысл. Таблица 4 отражает показатели кредитного портфеля коммерче-
ского банка.
Таблица 4
Показатели анализа кредитного портфеля коммерческого банка
Свойства
Показатели
Общие свойства
кредитного
портфеля
Доля кредитов в общем объеме активов банка.
Удельный вес краткосрочных ссуд.
Объем просроченной задолженности в общей сумме кредит-
ного портфеля.
Частные свойства
кредитного
портфеля
Отношение дохода от ссудных операций к величине
собственных средств.
Отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам
и объемом кредитного портфеля банка.
52
Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими
рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38.
53
Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка //Бан-
ковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62.
27
Отношение нетто-активов к брутто-активам.
В современных условиях развития российской экономики необходимо си-
стемно обобщить результаты различных известных отечественных и зарубежных
ученых-финансистов, исследующих показатели качества кредитного портфеля,
представлены в табл. 5
54
.
Таблица 5
Пороговые значения кредитного портфеля коммерческого
банка, применяемые в российской практике
Группа
Наименование фактора
общеэкономиче-
ские
банковские
социальные
Глобализация, финансовый кризис
+
+
+
Открытость банковского сектора для международных финан-
совых потоков
+
+
-
Изменения в экономической и банковской сфере
+
+
-
Разногласия в законодательных документах
+
+
+
Кредитование зарубежных заемщиков
-
+
-
Изменения в социальной сфере: рост благосостояния, запро-
сов, безработица
-
-
+
Изменение экономического мышления потребителя: возрос-
шая склонность к риску
+
-
+
Заключение сделок с высокой степенью риска дохода
+
+
+
Рост конкуренции в банковском секторе за клиентов
-
+
-
Агрессивная кредитная политика банков
-
+
-
Банковская политика ценообразования на кредитные про-
дукты
-
+
+
Рост объема и доли потребительского кредитования
-
+
+
Кредитоспособность, ответственность заемщика
-
+
+
Интегрирующие факторы формируют стратегию кредитной политики
банка, определяют взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами.
54
Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки: автореф. дис. канд.
экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
28
Таблица 6
Классификация факторов, формирующих кредитный портфель
коммерческого банка
Фактор
Вид
Характеристика
Интегриру-
ющие фак-
торы
Институциональный
Различные отдельные и обобщенные комбина-
ции экономических нормативов, правил, дого-
воров, которые расширяют кредитную дея-
тельность банка
Организационный
Возможность принятия кредитных решений
при любых изменениях внешней среды, тре-
бующей пересмотра краткосрочной или долго-
срочной кредитной стратегии банка
Информационный
Знания, сведения, данные о внешней(конку-
рентные позиции банка, вкладчики,
заемщики) и внутренней (объем кредитного
портфеля, доход, прибыль, собственный ка-
питал)среде функционирования банка
Дифферен-
цирующие
факторы
Человеческий
Квалификация, знания, умения, навыки, опыт
банковских специалистов
Ресурсный
Привлечение денежных ресурсов акционеров,
инвесторов, граждан, предприятий и разме-
щение их в кредитные требования с соблюде-
нием утвержденных ЦБ РФ нормативов
Технологический
Техника, технология, программы, процедуры,
оснащенность банка компьютерами и сред-
ствами коммуникации
Факторы, позволяющие определить уровень достижения качества кредит-
ного портфеля банка, представлены в таблице 7.
Таблица 7
Факторы, позволяющие определить уровень достижения
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Показатель
качества
Фактор, позволяющий определить уровень достижения ка-
чества
Макроуровень
Микроуровень
1
2
3
Показатель
ликвидности
Развитие рынка инструментов ре-
финансирования, вторичных и
производных инструментов
Соответствие активов и пасси-
вов по срокам и объемам
Возможность доступа к инстру-
ментам рефинансирования
Показатель
доходности
Значение рентабельности и
прибыльности предприятий
Стоимость собственных и при-
влеченных средств и их струк-
тура
Уровень доходов населения
Структура кредитного порт-
феля
Регулятивные требования по
ограничению уровня ставок
Уровень расходов на текущую
деятельность банка
29
Продолжение таблицы 7
1
2
3
Показатель
уровня
кредитного
риска
Финансовое состояние клиентов
Уровень организации кредит-
ного процесса
Достаточность информационного
обеспечения
Эффективность кредитных тех-
нологий, применяемых банком
Регулятивные требования к регу-
лированию кредитных и процент-
ных рисков
Эффективность внутренней
системы риск-менеджмента
банка
Показатель
целенаправлен-
ности
Наличие государственных про-
грамм, регулирующих деятель-
ность банков
Стратегические цели развития
банка
Достаточность бюджетных источ-
ников финансирования госпро-
грамм
Приоритеты кредитной поли-
тики
Развитие форм государственно-
частного партнерства
Факторы, представленные в табл. 7, воздействуют на качество портфеля,
они сформировались в посткризисный период экономического развития и воз-
действуют на кредитную деятельность российских коммерческих банков. В со-
временных условиях, когда Россия все больше интегрируется в мировую эконо-
мику и одновременно подвергается различным политико-экономическим санк-
циям, усиливается риск приверженности отечественной экономики внешним,
кризисным явлениям
55
.
Основной целью деятельности коммерческих банков, при формировании
кредитного портфеля является повышение стоимости кредитной организации
посредством увеличения финансовой устойчивости, что в свою очередь, форми-
рует дополнительные цели, а именно необходимость получения высоких про-
центных доходов, увеличение реальной стоимости и качества кредитного порт-
феля, увеличение прибыльности кредитного портфеля.
Основные причины неэффективного формирования кредитного портфеля
представлены в табл. 8.
55
Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской
системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С.
30.
30
Таблица 8
Причины неэффективного формирования кредитного
портфеля коммерческого банка
Уровень
Причина неэффективного формирования кредитного
портфеля коммерческого банка
Отдельно выданный
кредит коммерче-
ским банком
слабая кредитоспособность и низкие морально-этические
качества заемщиков.
слабая залоговая политика банков и работа с поручителями
кредита.
несформированная законодательная база.
Кредитный портфель
коммерческого банка
слабая диверсификация кредитов по секторам экономики;
отсутствие хороших специалистов, знающих особенности
бизнеса в различных сферах экономики.
колебание курсов иностранных валют.
значительное влияние на деятельность коммерческого банка
крупных акционеров.
низкая квалификация специалистов, осуществляющих
кредитные операции.
Таким образом, анализ кредитного портфеля коммерческого банка пред-
ставляет собой сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявле-
ние критериев качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его до-
ходность, ликвидность, рискованность и целенаправленность, с учетом следова-
ния общих и специфических принципов его формирования и учетом влияющих
на формирование оптимального кредитного портфеля факторов.
Выводы по главе 1
Кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег
заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по
которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней про-
центы. К принципам банковского кредитования можно отнести: законность,
платность, возвратность, срочность, дифференцированность и обеспеченность.
Регулирование кредитных отношений производится большим количе-
ством нормативно-правовых актов, главными из которых являются Гражданский
кодекс РФ, законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях», «Об
ипотеке (залоге недвижимости)».
Кредитные операции - это практические действия (упорядоченная, внут-
ренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение
31
потребности клиента в кредите) кредитных работников банка в процессе кредит-
ного обслуживания заемщиков, форма воплощения в действительность кредит-
ного продукта.
Под кредитным портфелем следует понимать структурируемую по различ-
ным критерием качества совокупность предоставленных коммерческим банком
кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отно-
шения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного дви-
жения задолженности.
Анализ кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
сложный многоэтапный процесс, который предполагает выявление критериев
качества кредитного портфеля, к которым можно отнести его доходность, лик-
видность, рискованность и целенаправленность, с учетом следования общих и
специфических принципов его формирования и учетом влияющих на формиро-
вание оптимального кредитного портфеля факторов.
32
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк
России»
2.1. Общая характеристика и показатели деятельности банка
Крупнейшим банком в России с самой широкой сетью подразделений,
предоставляющей весь спектр банковских услуг, является ПАО «Сбербанк Рос-
сии».
ПАО «Сбербанк России» включает в себя 12 территориальных банков и
более 17 тысяч отделений в 83 субъектов Российской Федерации. Численность
клиентов банка составляет более 110 миллионов человек в РФ, а также более 11
миллионов человек за пределами РФ.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим транснациональным бан-
ком России, центральной и восточной Европы. Банку России принадлежит 52 %
акций ПАО «Сбербанк». Перечень предоставляемых услуг ПАО «Сбербанк Рос-
сии» представлен на рисунке 5.
Рисунок 5. Основной перечень предоставляемых услуг
ПАО «Сбербанк России»
В ПАО «Сбербанк России» линейная организационная структура управле-
ния, которая представлена на рисунке 6.
Органами управления банком являются Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет, Правление банка и Президент, Председатель Правления.
33
Рисунок 6. Структура управления в ПАО «Сбербанк России»
Ценности банка: «Основа отношения к жизни и работе, внутренний ком-
пас, помогающий принимать решения в сложных ситуациях, принципы, вер-
ность которым мы храним всегда и везде».