51
политика по управлению кредитными рисками, направленная на повышение
конкурентных преимуществ банка за счет расширения круга контрагентов и
перечня предоставляемых продуктов, снижения уровня реализованных
кредитных рисков, а также оптимизации отраслевой, региональной и
продуктовой структуры кредитных портфелей.
В табл. 14 представлен анализ качества непросроченных кредитов ПАО
«Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 14
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России»
до вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты),
2018 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие
ссуды
млрд руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и
овердрафты
млрд руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по
категориям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного
риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск
(вероятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере
от 1% до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
52
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений
условий кредитного договора, однако на практике доля первой группы
качественных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре
занимает вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними
показателями уровня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью
группу попадают «проблемные кредиты» с долей от 10% до 20%.
В оценке качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» важно
проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с их увеличением
растет и доля формирования резерва. Это приводит к уменьшению прибыли
банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя оценка
кредитного риска заемщика производится для определения неработающих
кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать просрочку платежа
по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав
неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России» по состоянию на конец 2018
г. приведен в табл. 15.
Таблица 15
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Кредиты
до
вычета
резерва
под
обесцен
ение
Резерв
под
обесцен
ение
Кредиты
за
вычетом
резерва
под
обесцене
ние
Отношение
резерва к
сумме
кредитов до
вычета
резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
Доля просроченных кредитов относительно небольшая благодаря
высоким темпам роста кредитования. Однако ухудшение финансового
положения ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации
53
предоставленных кредитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля.
Наибольшую долю в структуре неработающих активов по зонам проблемности
занимают работающие кредиты, однако наблюдается негативная тенденция
повышения доли проблемных кредитов.
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» представлен в табл. 16.
Таблица 16
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение
2018/2017,
+/-
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной
активности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности» кредитной
политики банка
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
банка
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска
кредитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных
заемщиков (Н6) - по
данным ЦБ
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным
ЦБ
< 80%
176,40
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли
просроченной
задолженности в активах
банка
<
1,00-
2,00%
2,225
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент
«проблемности» кредитов
Наимень
шее
значение
0,030
0,031
0,030
-0,001
54
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4
5
6
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов
погашения просроченных
кредитов
1,00
0,990
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности
кредитного портфеля
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент
имущественной
обеспеченности
кредитного портфеля
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
лицам
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
кредитов,
предоставленным
физическим лицам
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что ПАО «Сбербанк России» имеет высокую долю
кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммерческий банк
проводит достаточно агрессивную кредитную политику.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков
ссудной задолженности опережает рост совокупных активов банка.
Коэффициент опережения ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь в 2017
г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется
коэффициентом «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это
означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит
«агрессивную» кредитную политику. Значение показателя «Соотношение
55
кредитных вложений» выше 80%, что означает, что банк проводит
«агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с
позиции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный
показатель должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного
портфеля Сбербанка по значению своих показателей приближается к единице,
что свидетельствует о минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк
России» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия
убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о
достаточном формировании резервов под обесценение портфеля.
«Проблемная» часть кредитного портфеля к 2018 г. значительно выросла, что
свидетельствует о возросшей доле просроченных кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше
рекомендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2018 г. Это свидетельствует о снижении
качества кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований,
безнадежных к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных
кредитов стремится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе
погашения просроченной ссудной задолженности.
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2018 г. значение коэффициента приблизилось к
допустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода.
Соответственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего
периода составляет 8% из-за преобладания в кредитном портфеле менее
доходных для банка корпоративных кредитов.
56
Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Основные мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России»
Проведенный во второй главе анализ показал в целом высокое качество
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Вместе с тем, в целях
недопущения его снижения предлагаются следующие мероприятия:
1) Расширение практики ретруктуризации кредитной задолженности
физических лиц.
2) Внедрение нового кредитного предложения – Кредит «Сезонный от
Сбербанка».
Рассмотрим первое мероприятие. В настоящее время экономическая
ситуация характеризуется снижением реальных доходов населения, что не
может не приводить к задержкам исполнения заемщиками своих обязательств
по кредитам и росту просроченной задолженности. В этих условиях
эффективным инструментом предотвращения просроченной задолженности
может стать реструктуризация – внесение изменений в первоначальные
существенные условия заключенного с должником кредитного договора в
более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными
существенными условиями кредитного договора. Анализ реструктурированных
кредитов ПАО «Сбербанк» представлен в таблице 17.
Таблица 17
Анализ реструктурированных кредитов ПАО «Сбербанк»
за 2015-2017гг.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Юридические лица
2 905,5
3 285,7
3 402,6
380,2
116,9
113,1
103,6
Физические лица
149,2
204,0
277,9
54,8
73,9
136,7
136,2
Итого
3 054,7
3 489,7
3 680,5
435,0
190,8
114,2
105,5
По состоянию на 01.01.2019 г. объем реструктурированных ссуд
юридических лиц составил 3 402 584 млн. руб., их доля в активах баланса –
57
14,7% (на 01.01.2018 г. составляли 3 285 711,8 млн. руб. и 15,1%
соответственно).
По состоянию на 01.01.2018 г. объем реструктурированных ссуд
физических лиц составил 277 943 млн. руб., их доля в активах баланса – 1,2%
(на 01.01.2018 г. составляли 204 042,9 млн. руб. и 0,9% соответственно).
Данные показатели можно оценить как низкие, поэтому у банка есть резерв
наращивания реструктурированных кредитов физических лиц.
Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока
пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по
кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение
валюты кредита. Предлагается модель администрирования проблемных
кредитов (рис. 4).
Рисунок 4. Рекомендуемая схема управления просроченной
задолженностью
Формализованное представление деятельности по управлению
Создание стимула
Интерпретация сигналов
Информационные сигналы
Отчет о просроченной
задолженности
Журнал по учету
просроченной задолженности
Кредитный
инспектор
Руководитель
кредитного
направления
Кредитный
комитет
Служба
безопасности
Кредитное досье клиента
Кредитный договор
Кредитная политика банка
Положение о внутреннем
контроле
Заемщик
Поручитель
Коллекторские агентства
Судебные инстанции
Бюро кредитных историй
58
просроченной задолженностью в банке, согласно предлагаемой модели,
включает три последовательных этапа: готовности к информационным
сигналам, интерпретации сигналов и создания стимула.
Представленная на рис. 4 модель позволяет получить представление о
том, что организация работы с просрочкой в ПАО «Сбербанк России» должна
носить комплексный характер, охватывать всю кредитную деятельность банка с
целью своевременного обнаружения и урегулирования возникающих проблем.
Область ее распространения охватывает не только кредитное досье клиента и
профессиональное суждение о категории качества ссуды, но включает также
принятие управленческих решений о внесении изменений во внутренние
документы банка и совершение на основе полученных данных управленческих
действий в отношении заемщика, поручителя, обращение в коллекторские
агентства, судебные органы, взаимодействие с бюро кредитных историй.
Принципиально важное значение в модели управления просроченной
задолженностью имеет интерактивный способ взаимодействия между
участниками информационного обмена внутри банка; на рисунке они
представлены сотрудниками кредитного подразделения, его руководителем,
членами кредитного комитета и службой безопасности банка. Такой способ
коммуникации обеспечивает оперативное формирование, передачу и обработку
информационных сигналов и создание стимула для реакции на них.
Информационные сигналы возникают в банке в результате мониторинга,
ежедневное проведение которого следует вменить в обязанность кредитного
инспектора. Документально результаты мониторинга просроченной ссудной
задолженности целесообразно отразить в отчете о просроченной
задолженности, формирование которого позволит банку разделить заемщиков
на 2 группы – подающие надежды и безнадежные – с ожиданием прибыли от
первых и убытка от вторых, выявить состав заемщиков, неоднократно
нарушивших условия заключенных договоров в части сроков погашения
задолженности по основному долгу или процентам.
Согласно представленной на рисунке схеме, на первом этапе работы
59
кредитный менеджер интерпретирует содержащиеся в отчете информационные
сигналы для выбора последовательности процедур, осуществляемых в ответ на
поступившую информацию. Многовариантность поведения сотрудника
кредитного подразделения целесообразно формализовать в зависимости от
продолжительности допущенных заемщиками просроченных платежей,
поскольку организация аналитического учета ссудной задолженности, в
соответствии с законодательством предусматривает ее классификацию по
видам заемщиков и срокам, а создание резерва на возможные потери по ссудам,
объединенным в Портфель однородных ссуд, зависит от продолжительности
просроченных платежей.
Для определения состава мероприятий при работе с просроченной
задолженностью, в рамках отчета ее стоит определить в одну из следующих
групп (рис. 5).
Рисунок 5. Классификация просроченной задолженности для
определения состава процедур и структурных подразделений банка
по работе с ней
В момент возникновения просроченная задолженность попадает в
категорию «сроком до 31 дня», а в дальнейшем может происходить ее миграция
в другие категории (на рис. 5) либо вывод задолженности из состава
Классификация просроченной задолженности
Задолженность
сроком до 31
календарного
дня
Задолженность
сроком от 31 до
61 календарного
дня
Задолженность
сроком от 61
календарного
дня
Безнадежная
задолженность
Возникшая
однократно
Более трех случаев
просроченных
платежей
длительностью до 31
календарного дня в
течение одного
календарного года
До 90
календарных
дней
Свыше 90
календарных
дней
60
просроченной. Получая информационный сигнал о возникновении
просроченной задолженности после формирования отчета, кредитному
инспектору следует установить ее причины и уже в зависимости от причин
определить способ управления.
Возникновение просроченной задолженности может быть обусловлено
следующими причинами:
– временной невозможностью внести очередной платеж по объективным
причинам (когда заемщик оказался в больнице, был направлен в командировку
и т.д.) В этом случае пропуск платежа может считаться однократным и
вероятнее всего не повторится в будущем;
– технической ошибкой (когда просрочка возникает по причине сбоя в
работе банкоматов и терминалов самообслуживания). Такие случаи не требуют
применения каких-либо специальных мер со стороны кредитного специалиста,
в большей степени находятся в компетенции подразделений по техническому
обслуживанию банкоматов;
– невнимательностью клиента, в результате которой он, имея средства и
возможность, забывает вовремя внести платеж. Как правило, срок
просроченной задолженности по данной причине составляет не более 5 рабочих
дней и ликвидируется заемщиком посредством уведомления кредитным
инспектором, желательно, в течение трех рабочих дней после возникновения
просроченной задолженности с помощью телефонного звонка или СМС
информирования с напоминанием о внесении платежа и выяснения причины
просрочки;
– нецелевым использованием кредитных средств и мошенническими
действиями. В таком случае в процесс работы с заемщиком подключается
Служба безопасности банка для дальнейшего выяснения причины
возникновения просроченной задолженности.
Своевременное и достоверное установление причин просрочки в момент
ее возникновения позволяет адекватно определить состав мероприятий по
работе с ней: если задолженность имеет случайный характер, то специальных