25
Таблица 4
Основные экономические показатели деятельности ПАО
«Сбербанк России» за 2016 - 2018 гг., млн.руб.
№
п/
п
Показатели
На
01.01.201
7 г.
На
01.01.201
8 г.
На
01.01.201
9 г.
Темп роста, %
201
7 к
201
6
201
8 к
201
7
201
8 к
201
6
1
Активы
21721078
23158920
26899930
106,
6
116,
2
123,
8
2
Собственный
капитал
2828921
3359148
3800296
118,
7
113,
1
134,
3
3
Привлеченные
средства
18892156
19799772
23099634
104,
8
116,
7
122,
3
3.1
в т.ч. вклады
физических лиц
10937747
11777377
12911176
107,
7
109,
6
118,
0
4
Ссудная
задолженность
16221622
17466111
20142853
107,
7
115,
3
124,
2
5
Прибыль до
налогообложен
ия
647895
845886
1002271
130,
6
118,
5
154,
7
6
Чистая прибыль
498289
653565
782182
131,
2
119,
7
157,
0
7
Рентабельность
активов
2,3
2,8
2,9
121,
7
103,
6
126,
1
8
Рентабельность
капитала
17,6
19,4
20,6
110,
2
106,
2
117,
0
Из таб. 4 следует, что активы ПАО «Сбербанк России» имеют
тенденцию к значительному увеличению. Так на 01.01.2019 г. по сравнению с
2016 г. они увеличились на 23,8 %, что можно оценить как позитивный фактор.
Рост собственного капитала банка говорит о повышении его финансовой
устойчивости.
Рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к увеличению,
т.е. к 2018 г. – 17,0 % по сравнению с 2016 г. – 10,2 %, что характеризует
эффективное использование собственных средств акционеров.
Рентабельность активов также увеличилась к 2018 г. на 26,1 % и
составила 20,6 %, что отражает, с одной стороны, эффективность деятельности,
а с другой – эффективность использования разных видов активов (как минимум
процентных и непроцентных).
26
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
Рассмотрим чистую ссудную задолженность ПАО Сбербанк за 2016 -
2018 гг., которая включает в себя кредиты, предоставленные кредитным
организациям, иным юридическим лицам и физическим лицам, а также прочую
задолженность, приравненную к ссудной задолженности.
ПАО Сбербанк предоставляет кредиты преимущественно резидентам РФ,
а также нерезидентам, осуществляющим деятельность на территории РФ.
Анализ чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг.
представлен в таблице 5.
Таблица 5
Структурный анализ чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк
за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменения
млн. руб.
Изменения
%
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
юридических
лиц
11327452
11769505
13571113
2243661
119,81
Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
физических
лиц
4337385
4925822
6170770
1833385
142,27
Межбанковские
кредиты и
прочая
ссудная
задолженность
1595506
1595506
1635896
40390
102,53
Ссудная
задолженность
до вычета
резервов на
возможные
потери
17260343
18560297
21377779
4117436
123,85
Резервы на
возможные
потери
1038721
1094186
1234926
196205
118,89
Чистая ссудная
задолженность
16221622
17466111
20142853
3921231
124,17
27
В результате проведения структурного анализа чистой ссудной и
приравненной к ней задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено,
что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических лиц на 2243661
млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность ПАО Сбербанк
за период исследования увеличились на 40390 млн. руб. или на 2,53 %.
Динамика изменения ссудной задолженности юридических лиц, физических
лиц, межбанковских кредитов и прочей ссудной задолженности ПАО Сбербанк
за 2016 -2018 гг. представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Динамика изменения ссудной задолженности
юридических лиц, физических лиц, межбанковских кредитов и
прочей ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в
млн. руб.
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности до вычета
резервов на возможные потери ПАО Сбербанк составляют ссудная и
приравненная к ней задолженность юридических лиц.
Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016-2018 г.
представлена на рисунках 4, 5, 6.
28
Рисунок 4 - Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк
за 2016 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2016 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность - 65,6 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность - 9,3 %.
Рисунок 5 - - Структура чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2017 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2017 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность – 63,4 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 10,10 %.
29
Рисунок 6 - Структура чистой ссудной задолженности ПАО Сбербанк
за 2018 г. в %
В результате анализа структуры чистой ссудной задолженности ПАО
Сбербанк за 2018 г. выявлено, что наибольшую долю составили ссудная и
приравненная к ней задолженность – 63,5 %, наименьшую долю составили
межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность – 7,7 %. Резервы на
возможные потери ПАО Сбербанк за период исследования возросли на 196205
млн. руб. или на 118,89 %.
В результате изменения показателей чистая ссудная задолженность банка
увеличилась на 3921231 млн. руб. или на 24,17 %. Динамика изменения чистой
ссудной задолженности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. представлена на
рисунке 7.
Рисунок 7 - Динамика изменения чистой ссудной задолженности
ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Проведем анализ кредитов, без учета кредитов банкам, в разрезе видов
экономической деятельности ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.
30
Таблица 6
Структурный анализ кредитов в разрезе видов экономической
деятельности ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменени
я млн.
руб.
Изменени
я
%
Физические лица
4337385
4925822
6170770
1833385
142,27
Металлургия
1329020
1251164
1696889
367869
127,68
Операции с недвиж.
имуществом
1356697
1324035
1573446
216749
115,98
Нефтегазовая
промышленность
1460415
1612726
1546647
86232
105,90
Торговля
939528
1118737
1274768
335240
135,68
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
711857
786562
995136
283279
139,79
Услуги
812724
738097
967686
154962
119,07
Телекоммуникация
762938
802020
827080
64142
108,41
Машиностроение
640940
739651
750506
109566
117,09
Государственные и
муниципальные
учреждения РФ
780940
730986
746834
-34106
95,63
Энергетика
736505
691304
741797
5292
100,72
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
535318
334634
610779
75461
114,10
Строительство
500849
624464
601111
100262
120,02
Химическая
промышленность
280267
508028
594777
314510
212,22
Деревообрабатывающ
ая
промышленность
63503
78413
87444
23941
137,70
Прочее
415951
428684
556213
140262
133,72
Кредиты физическим
и юридическим лицам
до вычета резервов
1566483
7
1669532
7
1974188
3
4077046
126,03
В результате проведения структурного анализа кредитов, без учета
кредитов банкам, в разрезе видов экономической деятельности ПАО Сбербанк
за 2016-2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре выданных
кредитов юридическим лицам металлургии, которые за период исследования
возросли на 367869 млн. руб. или на 27,68 %. Второе место в структуре
выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам, осуществляющим
операции с недвижимым имуществом, которые за период исследования
возросли на 216749 млн. руб. или на 15, 98 %. Третье место в структуре
31
выданных кредитов занимают кредиты юридическим лицам нефтегазовой
промышленности, которые за период исследования возросли на 86232 млн. руб.
или 5,90 %. Кредиты, выданные физическим лицам, за период исследования
возросли на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %.
Проведем структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам в
разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг.
Таблица 7
Структурный анализ кредитов, выданных юридическим лицам в
разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в
млн. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменения
млн. руб.
Изменения
%
Финансирование
текущей
деятельности
8043372
8531747
10197902
2154530
126,79
Инвестиционное
кредитование и
проектное
финансирование
3263797
3187234
3115310
-148487
95,45
Требования по
задолженностям,
образованным в
результате
заключения
банком договора
услуг прав
требования
12708
7057
253881
241173
1997,80
Кредитование в
рамках сделок
обратного РЕПО
7575
43467
4020
-3555
53,07
Кредиты
юридическим
лицам до вычета
резервов на
возможные
потери
11327452
11769505
13571113
2243661
119,81
В результате проведения структурного анализа кредитов, выданных
юридическим лицам в разрезе целей кредитования в ПАО Сбербанк за 2016 -
2018 гг. выявлено, что кредиты на финансирование текущей деятельности
возросли на 2154530 млн. руб. или на 26,79 %. Динамика изменения кредитов,
выданных юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. с целью
32
финансирования текущей деятельности и инвестиционного кредитования,
проектного финансирования представлена на рисунке 8.
Рисунок 8 - Динамика изменения кредитов, выданных
юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. с целью
финансирования текущей деятельности и инвестиционного
кредитования, проектного финансирования в млн. руб.
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование за период
исследования уменьшилось на 148487 млн. руб. или на 4,55 % Требования по
задолженностям, образованным в результате заключения банком договора
услуг прав требования возросли на 241173 млн. руб. или на 1897,8 %.
Кредитование в рамках сделок обратного РЕПО уменьшилось на 3555 млн. руб.
или на 46,93 %. Небольшую долю в структуре кредитов юридическим лицам
ПАО Сбербанк составляют кредиты с целью финансирования текущей
деятельности, в 2018 г. они составили 75,1 %.
Динамика изменения кредитов, выданных юридическим лицам в ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. с целью требования по задолженностям,
образованным в результате заключения банком договора услуг прав требования
и кредитования в рамках сделок обратного РЕПО представлена на рисунке 9.
33
Рисунок 9 - Динамика изменения кредитов, выданных
юридическим лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. с целью
требования по задолженностям, образованным в результате
заключения банком договора услуг прав требования и
кредитования в рамках сделок обратного РЕПО в млн. руб.
Проведем структурный анализ кредитов физическим лицам в ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. в разрезе кредитования.
Таблица 8
Структурный анализ кредитов физическим лицам в ПАО Сбербанк
за 2016 -2018 гг. в разрезе кредитования
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменения
млн. руб.
Изменения
%
Ипотечные
кредиты
2392387
2764474
3436563
1044176
143,65
Кредиты на
потребительские
цели
1932684
2156530
2731777
799093
141,35
Автокредиты
12314
4818
2430
-9884
19,73
Кредиты
физическим
лицам до вычета
резервов на
возможные
потери
4337385
4925822
6170770
1833385
142,27
В результате проведения структурного анализа кредитов физическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что ипотечные кредиты за
период исследования возросли на 1044176 млн. руб. или на 43,65 %.
34
Рост ипотечного кредитования произошел из-за снижения стоимости
недвижимости на российском рынке и возможности погашения ипотечного
кредита за счет программы «Материнский капитал».
Кредиты на потребительские цели за период исследования увеличились
на 799093 млн. руб. или на 41,35 %.
Автокредиты уменьшились на 9884 млн. руб. или на 80,27 %.
Уменьшение автокредитования произошло в большей степени за счет роста
автотранспортных средств на российском рынке.
Динамика изменения кредитов, выданных физическим лицам в ПАО
Сбербанк за 2016-2018 гг. представлена на рисунке 10.
Рисунок 10 - Динамика изменения кредитов, выданных физическим
лицам в ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. в млн. руб.
Таким образом, в результате проведения структурного анализа
кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что с каждым
годом кредитный портфель увеличивается, рост кредитного портфеля в
большей степени происходит за счет кредитования юридических лиц. Для того
чтобы оценить насколько качественный портфель в ПАО Сбербанк проведем
оценку кредитного портфеля.