15
совершенствования. Развитие законодательства о статусе Банка России
целесообразнее актуальнее осуществлять в направлении государственного
воздействия на процессы в банковской сфере, расширения полномочий Банка
России по определению и развитию государственной денежно-кредитной
политики
9
.
Несмотря на то, что банковский надзор имеет свои специфические
характеристики, обусловливающие его задачи и особенности, логика развития
страны требует от Центрального Банка РФ сосредоточить усилия на
поддержание стабильности банковской системы, а также защиту интересов
вкладчиков и кредиторов.
Проблемы обеспечения стабильности банковской деятельности,
устойчивости банковской системы в целом связаны с повышением
эффективности правового воздействия, усилением роли юридических средств и
институтов, применяемых в первую очередь для соблюдения публичных
финансовых интересов. Решение названных проблем обусловливает
возникновение государственного надзора над банковской деятельностью, в том
числе над государственным управлением банковскими рисками.
В целом повышение эффективности банковского надзора включает в
себя успешную реализацию нескольких основных направлений. К ним
необходимо отнести:
- установление обязательных для кредитных организаций и банковских
групп правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и
отчетности;
- повышение прозрачности деятельности кредитных организаций,
получение от них в этих целях своевременной и точной информации об их
деятельности;
- повышение требовательности к условиям лицензирования кредитных
организаций на осуществление банковских операций, на их приостановление и
9
Гараев И.Г. Правовое обеспечение государственного финансового контроля в современной России. //
Финансовое право. 2016. № 3.
16
отзыв;
- повышение требовательности к соблюдению квалификационных
требований к кандидатам на ответственные должности кредитных
организаций
10
.
1.2 Кредитная политика и организация кредитной деятельности.
На сегодняшний день актуальность грамотно выстроенной кредитной
политики коммерческого банка неоспорима, так как благодаря ей банк
определяет цели и ставит задачи для достижения максимизации прибыли при
минимальном уровне риска. А в случае достижения данной цели в условиях
современной рыночной экономики он может представлять
конкурентоспособность в аспектах кредитования в сравнении с аналогичными
банками, предоставляющими аналогичные услуги. Кредитная политика - это
система мер в области кредитования клиентов, осуществляемых банком для
реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период
времени
11
.
Фраза «успешная кредитная политика» ассоциируется с увеличением
доходности банка в будущем и снижении кредитного риска. Кредитный риск
коммерческого банка определяется, как «основная причина банкротства
предпринимательских структур, связанная с риском невыполнения дебитором
своих обязательств перед поставщиком товаров или услуг (основным видом
такого риска является дефолт)»
12
. Поэтому во избежание негативных
последствий данного риска банкам рекомендуется в своей кредитной политике
составлять систему контроля рисков, через которую будут проходить все
сделки, которые связаны с кредитным риском. Цель данного контроля
10
Эриашвили Н.Д. Банковское право / Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова, С.Н. Бочарова. М.:
Юнити-Дана, 2012. с.62
11
Гамза, Ю.Д., Мышковская А.С., Чугулькова Л.М. Пути повышения эффективности использования ресурсов
коммерческого банка http://studvest.bru.by/Papers2015/06.pdf.
12
Абдуллаева М.Х. Виды финансовых рисков, присущих АО «Альфа Банка» / М.Х. Абдуллаева, Б.М. Ёкубов,
И.А. Кузьмичева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2017. - Т. 6, № 2
(19). - С. 148-150.
17
заключается в выполнении строгого соблюдения внутренних процедур и
политик банка.
Формирование грамотно выстроенной кредитной политики банка
является одним из важных этапов планирования его направлений деятельности,
на основе которой должны будут определены конкретные, а главное, реальные
цели коммерческого банка, решение которых приведет к заранее определенным
результатам. В противном случае, следует пересмотреть кредитную политику,
выявить ее недостатки и скорректировать негативные моменты, которые не
привели к ожидаемым результатам. Важно помнить, что кредитная политика -
это документ, который должен пересматриваться раз в год в зависимости от
меняющихся экономических условий.
Так, например, сигналом для пересмотра кредитной политики могут
послужить следующие макроэкономические факторы:
- состояние экономики страны;
- денежно-кредитная политика Центрального Банка России;
- финансовая политика Правительства России.
Еще одним сигналом могут стать региональные факторы, которые
присущи региону, в котором расположен банк:
- состояние экономики в регионе и отраслях, обслуживаемых банком;
- клиенты банка, их потребность в кредите;
- банки-конкуренты в регионе;
- другие факторы.
Кредитную политику коммерческого банка в большинстве случаев
разрабатывает президент банка, вице-президент или кредитный комитет.
Помимо всего прочего, она закрепляет во внутренних документах позицию
руководства банка по следующим вопросам:
- какие объекты будет кредитовать банк;
- какие виды кредитов будут предоставлять и в каких размерах;
- какие условия кредитования существуют в банке;
- как будут обслуживаться клиенты;
18
- как будет возвращен кредит;
- другие.
Решение данных вопросов для банка имеет немаловажную роль, так как
позволяет руководству видеть, как будет функционировать банк, что
необходимо делать, а также это позволит упростить работу для оперативного
принятия решения, потому что вся деятельность будет разбита на группы,
неэффективность которой можно будет решить путем анализа эффективности.
Например, почему у банка «ХХХ» кредиты «расходятся» по клиентам, а наш
банк не может выдать и одного. Наверное, нужно посмотреть, а какие ставки
использует банк «ХХХ», а может быть у этого банка сейчас проходит выгодное
предложение, например, клиентам впервые взявшие кредит предоставляется
месяц беспроцентного пользования полученных средств и т.д.
Банку необходимо иметь представление о каждой отрасли экономики,
которую он собирается кредитовать. Для банка решением вопросов по
изучению отраслей в экономике занимается аналитическое подразделение,
которое постоянно осуществляет анализ и занимается отслеживанием важных
отраслей экономики для банка.
В своей практике коммерческие банки в большинстве случаев
используют следующую последовательность кредитования или этапы
кредитования.
Этапы кредитования:
1. Предварительная работа по предоставлению кредита (состав
будущих заемщиков, виды кредитования, стандарты оценки
кредитоспособности, процентные ставки, методы обеспечения возвратности и
др.).
2. Оформление кредита (формы документов, технология выдачи
кредита, контроль за правильным оформлением выдачи кредита).
3. Управление кредитом (порядок управления кредитным портфелем,
контроль за исполнением кредитных договоров, условия продления
19
просроченных кредитов, порядок покрытия кредита)
13
.
Одной из главных задач, стоящих перед руководством банка правильная
разработка кредитной политики.
Кредитная политика банка - составляющая политики коммерческого
банка или иной кредитной организации для обеспечения деятельности. Она
включает положения, согласно которым должны предоставляться кредиты, а
также фиксироваться процедуры их предоставления.
Кредитная политика банка определяет основной перечень ключевых
целей и задач банковской деятельности, формирует конкретные приемы,
способы и методы ее реализации с целью максимизации доходности кредитных
операций и достижения приемлемого уровня рисков банковской деятельности в
сфере кредитования.
В кредитной политике банка определяется общая цель, и формируются
пути ее достижения. При этом целью кредитной политики любого
современного банка является создание активов, обеспечивающих постоянный
плановый уровень доходности; вложения средств в экономически
перспективные, рентабельные проекты; разработка и активное внедрение новых
кредитных технологий, кредитных продуктов и услуг; укрепления и повышения
конкурентоспособности на рынке; повышение качества предоставляемых услуг.
Основными задачами кредитной политики банка является обеспечение
высокодоходного размещения средств банка в рублях и иностранной валюте,
постоянный контроль над структурой кредитного портфеля и их качественным
составом, предоставление надежных и рентабельных кредитов, минимизация и
диверсификация кредитных рисков.
Кредитная политика должна охватывать важнейшие элементы и
принципы организации кредитной работы в банке, определять приоритетные
направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны
входить в кредитный портфель. Сегодня кредитная политика любого банка -
13
Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков. - М.:
Инфра-М, 2013. - 368 с.
20
это часть философии банковского бизнеса, которая определяет внутренне
банковскую процедуру выдачи кредита, документооборот, мониторинг за
кредитным портфелем, работа с проблемными кредитами, установление
процентных ставок по кредиту.
21
Рисунок 1 Организационная модель формирования и реализации кредитной
политики банка
22
Главная цель кредитной политики любого банка - достичь
коммерческого роста путем укрепления и повышения надежности качества
кредитного портфеля банка.
Для реализации эффективной кредитной политики банка целесообразно
в деятельность современных банковских учреждений внедрять
организационную модель формирования кредитной политики и (рисунок 1).
Необходимость постепенного перехода банковских учреждений на
режим учета колебаний экономической активности субъектов, что позволит
предупреждать управленческие решения и своевременно использовать
организационные методы обеспечения кредитной политики, помогая свести к
минимуму риски и максимизировать рыночную стоимость банка. Недоверие
потенциальных клиентов к банковской системе в течение проявления
финансового кризиса не позволяет банкам формировать ресурсную базу и
замедляет процесс собственного развития. В то же время, только клиенты
выбирают банк и кредитные продукты, заставляя кредитные учреждения
осуществлять моделирование кредитных отношений заранее и защитить их
дальнейшее развитие.
Таким образом, ведущую роль в управлении кредитными операциями
банка занимает кредитная политика, которая представляет собой совокупность
мероприятий, направленных на создание условий для эффективного
размещения имеющихся средств и ставят цель обеспечение стабильного роста
прибыли банка. Организация кредитной деятельности банка должна быть
определена четко разработанной кредитной политикой. Правильная
организация процесса банковского кредитования, разработка эффективной и
гибкой системы управления кредитными операциями выступают основой
финансовой стабильности и рыночной устойчивости банков.
23
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка
Любой коммерческий банк в процессе осуществления кредитных
операций стремится не только к их объемному росту, но также к повышению
качества кредитного портфеля. Для того чтобы эффективно управлять
кредитным портфелем, необходимо регулярно проводить его анализ по
различным характеристикам.
Благодаря анализу общего кредитного портфеля и его характеристик
можно получить достаточно полную картину деятельности банка. Кроме того,
предоставляется возможность узнать о приоритетах банка и видах кредитных
рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.
От эффективности оценки банком своего кредитного портфеля в
значительности степени зависит его место на рынке, а, следовательно, и его
востребованность.
Анализ кредитных операций банка, в основном, направлен на изучение
его кредитного портфеля. Выделим основные задачи, стоящие при проведении
анализа кредитного портфеля:
- определить и адекватно оценить факторы, которые влияют на
процессы формирования кредитного портфеля;
- определить оптимальное состояние и структуру кредитного портфеля,
беря во внимание состав заемщиков, структуру ссудной задолженности с
позиции риска, уровень обеспеченности и так далее;
- оценить сложившийся уровень риска кредитного портфеля банка;
- оценить диверсификацию кредитных вложений банка, определить
уровень их доходности.
Органам управления банка необходимо регулярно проводить анализ
кредитного портфеля банка. Это связано с тем, что результаты анализа
открывают для руководства банка следующие возможности:
- выбор варианта наиболее рационального размещения имеющихся
ресурсов;
24
- определение основных направлений кредитной политики банка;
- снижение риска банка вследствие последующей диверсификации
кредитных вложений;
- принятие решения насчет целесообразности кредитования клиентов в
зависимости от различных факторов, например, от их отраслевой
принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения.
В международной практике для оценки качества кредитного портфеля
прибегают к рейтингу. Основой данного рейтинга служат агрегатные
показатели и характеристики. Благодаря рейтингу появляется возможность
ранжировать банки по качеству их кредитных портфелей и месту среди других
кредитных институтов.
Данный рейтинг складывается в результате:
1) проведения банком собственного анализа качества кредитного
портфеля;
2) осуществления независимой экспертизы специализированными
зарубежными и российскими банковскими рейтинговыми агентствами,
например, «RAEX», «РИА Рейтинг», «Fitch IBCA», «Moodys»;
3) реализации надзорными органами оценки, которая является более
объективной, чем перечисленные выше.
В российской банковской практике чаще всего используют собственный
анализ качества кредитного портфеля.
Ряд ученых, таких как Готовчиков И.Ф., Костерина Т.М, Щербаков М.А.,
Гребник Т.В, Хромов М.Б., Жилякова Д.И. и Зарецкая В.Г. считают, что
оценить качество кредитного портфеля банка можно с помощью системы
определенных показателей.
Далее рассмотрим методы анализа кредитного портфеля некоторых
упомянутых ранее авторов.
Начнем с методики анализа Готовчикова И.Ф. С показателями
кредитного портфеля банка и критериями его качества, предложенные автором,
можно ознакомиться в таблице 1.