25
Свойства
кредитного
портфеля
Общие
Частные
Показатели
Доля кредитов в общем
объеме активов банка
(критерий, не более 65%)
Отношение дохода от
ссудных операций к
величине собственных
средств
Удельный вес долгосрочных,
среднесрочных,
краткосрочных ссуд и ссуд до
востребования в общей сумме
кредитного портфеля банка
Отношение между резервом
на покрытие убытков по
ссудам и объемом
кредитного портфеля банка
(критерий, около 5%)
Объем просроченной
задолженности в общей сумме
кредитного портфеля
Отношение нетто-активов к
брутто-активам (критерий -
0,65-1)
Таблица 1.Показатели кредитного портфеля банка и критерии его качества по методике
Готовчикова И.Ф.
В настоящее время в российской банковской практике в процессе оценки
качества кредитного портфеля больше всего используются такие критерии, как
рискованность кредитной деятельности и проблемы функционирования
кредитного портфеля. Обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений
банка встречаются гораздо реже.
Однако каждый из показателей имеет свой экономический смысл.
Показатели необходимо исследовать комплексно, в динамике. Такой подход
позволяет судить об эффективности банковской политики в целом и её
отдельных составляющих.
Далее перейдем к рассмотрению системы показателей кредитного
портфеля Жилякова Д.И. и Зарецкой В.Г. При анализе кредитного портфеля по
методике вышеупомянутых авторов особое внимание уделяется его качеству и
доходности. Оценку качества кредитного портфеля банка может проводить с
помощью расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по
определенным направлениям анализ.
Следующий автор, методику которого мы рассмотрим, - Щербаков М.А.
По мнению Щербакова М.А. в российской практике в процессе оценки качества
кредитного портфеля чаще всего используется метод коэффициентов. Так,
26
анализируя кредитный портфель по данному методу, можно выделить два
основных направления:
- количественный анализ;
- качественный анализ.
В ходе осуществления количественного анализа изучается состав и
структура кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные
даты отчетного года) по определенному ряду количественных экономических
критериев и характеристик, к которым можно отнести:
- объем и структуру кредитных вложений по видам;
- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей
(кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам);
- сроки кредитов;
- своевременность погашения предоставляемых кредитов (наличие
просроченных кредитов);
- отраслевую принадлежность;
- виды валют;
- цену кредитования (уровень процентных ставок).
Такой анализ позволяет выявить приоритетные сферы кредитования,
тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности.
Сфера деятельности заемщика и его тип обладают различным риском для
определенных экономических условий. В связи с этим и виды кредита в
зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются и характеризуются
по-разному, что следует учитывать при изучении кредитного портфеля банка.
Для этого используют разные относительные показатели, которые
рассчитываются по обороту за определенный период или по остатку на
определенную дату. К таким показателям можно отнести удельный вес
проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле или
отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и другие.
27
Вторым направлением оценки качества кредитного портфеля является
качественный анализ портфеля. В процессе проведения качественного анализа
необходимо осуществить следующие мероприятия:
- классифицировать все ссуды, проверить все документы и кредитные
дела, выявить степень риска по каждой ссуде;
- исследовать крупные кредиты и проанализировать их;
- выявить ссуды, по которым не производится выплата процентов;
- оценить объем и характер сделок с инсайдерами;
- определить достаточность резерва на покрытие потерь по кредитным
рискам.
На основании результатов такого анализа можно дать оценку соблюдения
принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив
ликвидности данного банка, что позволит эффективно управлять его
кредитными операциями.
Перейдем к рассмотрению метода анализа кредитного портфеля,
предложенного Гребником Т.В. Автор в статье «Кредитная политика и задачи
современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля»
приводит другой перечень относительных показателей, предназначенных для
качественного анализа кредитного портфеля:
- удельный вес проблемных кредитов во всем валовом кредитном
портфеле;
- отношение просроченной и сомнительной задолженностей к
акционерному капиталу;
- соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с кредитным
портфелем клиентов, с проблемными кредитами, сомнительной
задолженностью;
- соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с суммой
процентных доходов.
28
Анализ методик оценки качества кредитного портфеля коммерческого
банка, закрепленных на законодательном уровне РФ. Центральный банк РФ
определяет подходы к количественной оценке кредитного риска.
Стоит отметить, что количество показателей и методика их исчисления
разрабатывается каждым коммерческим банком самостоятельно.
Таким образом, рассмотрев теоретические основы анализа кредитного
портфеля банка, можно сделать следующие выводы. Существуют различные
трактовки понятия кредитный портфель и качество кредитного портфеля.
Наиболее точными, на наш взгляд являются следующие определения.
Кредитный портфель - это совокупность всех кредитов, структурируемых
по различным критериям качества и выданных банком за определенный период
времени.
Качество кредитного портфеля - это комплексное определение,
характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля с точки
зрения уровня доходности, кредитного риска и ликвидности.
Кроме того, было выявлено, что общепринятой методологии анализа
кредитного портфеля не существует. Каждый коммерческий банк
разрабатывает ее самостоятельно.
29
Глава 2 Анализ и оценка эффективности кредитной деятельности
ВТБ 24 ПАО
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика банка
ВТБ был создан в 1990 г. в виде закрытого акционерного общества с
участием государственного капитала. ВТБ призван перво-наперво
сформировать в себе результативное банковское обслуживание касаемо
внешнеэкономических составляющих организаций, а так же предприятий РФ.
Датой основания ВТБ по официальным источникам является 17 октября 1990 г.
– в этот день был зарегистрирован уже устав Банка. Затем в ходе
кратковременного организационного периода, взяв в руки Генеральную
лицензию, которая базировалась для права проведения всех существующих
видов банковских услуг в иностранной валюте и рублях, банк начал в полной
мере функционировать. В 1998 г. ВТБ был реорганизован в открытое
акционерное общество. А главнейшим акционером выступало Правительство
РФ, доля его составляет примерно 99,9%.
На сегодняшний день Группа ВТБ обладает определенной
уникальностью касаемо российских банков с международной связью, она
насчитывает более 30 банков, а так же финансовых компаний, более чем в
двадцати странах мира. ВТБ обслуживает своих клиентов на территориях
Европы, СНГ, Африки и Азии. На нашем банковском рынке основная группа
ВТБ банка занимает предположительно второе место, отвечая всем основным
показателям.
Банк руководствуется законодательством, чтит иные нормативно-
правовые акты Российской Федерации, в том числе уставы, нормативных
распорядительных актов и определенные указаниями в сфере органов
управления банка, определенным стандартам и нормам профессиональной
этики согласно настоящего положения.
Главнейшими задачами банка выступают:
30
- осуществление определенных банковских операций, опираясь
требованиям нормативных и законодательных актов Российской Федерации;
- реализация своей политики и деловой стратегии банка ВТБ согласно
месту его обслуживания.
Банк ВТБ выступает как юридическое лицо, совершает банковские
операции, заключает определенные договоры, а так же осуществляет
хозяйственную деятельность на тех правах, которые ему предоставляют.
Органами управления данного Банка выступают:
коллективное собрание акционеров;
наблюдательный совет;
председатель правления - президент;
управление.
Банк не несет ответственности исходя от обязательств государства.
Уставной капитал банка формируется из существующей стоимости
акций Банка, которые были приобретены акционерами. Данный капитал банка
назначает минимальный размер имущественных особенностей Банка, который
выступает в интересах своих кредиторов. Так же еще не могут быть
применены для образования уставного капитала и привлеченные денежные
продукты.
Клиентскую базу инвестиционного объединения банка ВТБ составляют
лидирующие российские компании, такие как ОАО "Газпром", РАО "ЕЭС
России", ОАО "АК "Транснефтепродукт", ОАО "КАМАЗ" , ОАО "НОВАТЭ а
так же другие лидеры в сфере экономики.
Банк ВТБ, выступает, как один из обширных коммерческих банков
страны, соотнося по размеру уставного капитала.
У Банка ВТБ имеется 74 филиала, 72 из них в РФ, а 2 остальных за
рубежом: Нью-Дели и Шанхае, 82 офиса и 4 представительства.
Структурная составляющая «Банка ВТБ» выделяется двумя
основополагающими моментами - функциональностью подразделений и служб
31
по управлению структурой банка ВТБ. Организационная структура выступает в
виде линейно-штабной ОСУ.
Главным органом управления выступает совет акционеров данного
банка. В его интересах выступает решение стратегических задач основной
деятельности банка. Вторым после него выступает совет директоров, он
подотчетен главному собранию акционеров, в его решении являются все
интересующиеся вопросы деятельности общества кроме тех, которые
выступают в виде исключительной компетенции собрания акционеров.
Правление и президент организуют определенные решения совета
директоров и собрания акционеров, оперативно производят манипуляции в
деятельности банка. Контроль за правовой и финансово-хозяйственной
деятельностью банка выступает такой орган как ревизионная комиссия.
Осуществления по предоставлению услуг клиентам осуществляется
следующими отделами в банке:
- административно-хозяйственный отдел;
- отдел планирования и экономического анализа;
- отдел кассовых операционных действий;
- отдел по операциям внутри банка;
- отдел по общим операциям;
- отдел валютного контроля и международных расчетов;
- отдел отчетности и бухгалтерского учета;
- отдел анализа рисков и одел кредитования;
- отдел по работе с клиентами;
- отдел по юридическим службам;
Основополагающие виды осуществления деятельности банка ВТБ.
Банк ВТБ непрерывно проводит все более обширный круг операций на
российском рынке и предоставляет обширный комплекс услуг клиентам,
которые имеют свое положение в международном банковском практическом
опыте:
32
- ведение и открытие рублевых и валютных счетов, счетов по
драгоценным металлам;
- расчетно-кассовый сервис, сюда же входит финансовый пересчет,
зачисление выручки на банковские счета;
- внутрироссийские расчетные моменты в валюте и рублях;
- международные расчеты, задокументированые условные денежные
обязательства, перевода и инкассо;
- операции, осуществляемые при продаже и покупке зарубежной
валюты за рубли, к тому же конверсионные операции;
- управление валютными и рублевыми ресурсами;
- продажа, покупка, а так же депозитарное обслуживание,
осуществляемое по операциям с разными видами ценных бумаг;
- операции, связанные с банкнотами которые свободно конвертируются
во всех валютах;
- операции с драгметаллами, сюда так же входят коллекционные
монеты, имеющие в себе драгоценные металлы;
- операции по продаже, покупке и инкассированию векселей
основываясь на поручениях клиентов;
- кредитование в иностранной валюте и рублях;
- выдача определенных гарантий по операциям банков-корреспондентов
и клиентов, а также по втекающим иностранным кредитам;
- операции, связанные с депозитными векселями и сертификатами ВТБ;
- осуществление функций агента по валютному контролю;
- потребительское и ипотечное кредитование населения;
- обслуживание и выпуск международных банковских карт;
- операции по продаже и покупке наличной иностранной валюты, а так
же платежных документов задокументированных в иностранной валюте;
- экспертиза платежности и подлинности денежных знаков а так же
платежных документов;
33
- специфика сдачи в аренду сейфовых ячеек, в оборудованном
хранилище;
- оказание консалтинговых, финансовых, а так же других видов услуг.
На сегодняшний день ВТБ предлагает своим клиентам глубокий спектр
определенных банковских услуг. Но Филиал не вправе заниматься, торговой и
производственной а так же страховой деятельностью.
Банковская сфера составляет неотъемлемую черту современного
денежного хозяйства, деятельность банков тесно связана с потребностями
воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая
интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением. Высокие и устойчивые темпы
экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность и
высокая конкуренция в банковском секторе требуют от руководства
коммерческих банков выработки новых решений, направленных на
обеспечение поступательного развития на основе укрепления его устойчивости,
повышения конкурентоспособности, усиления защиты интересов и укрепления
доверия вкладчиков и других кредиторов банков. В долгосрочной перспективе
конкурентоспособность банка также зависит от сильного бренда, а также
способности собственника и менеджмента банка постоянно искать новые пути
развития.
Всем этим требованиям в полной мере отвечает один из лидеров
национального банковского сектора России - банк ВТБ24. За всю историю
своего существования ВТБ сумел занять прочные позиции на российском на
всех сегментах рынка банковских услуг и добиться международного признания.
Банк заслужил репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых
банков страны.
Банк ВТБ24
14
-- один из крупнейших участников российского рынка
банковских услуг. ВТБ24 входит в международную финансовую группу ВТБ и
14
Информация взята с открытого источника - www.vtb24.ru
34
специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005
года, когда ПАО «КБ Гута-банк» был переименован в ПАО «Внешторгбанк
Розничные услуги». Во внутреннем обиходе этот банк сразу получил негласное
название ВТБ РУ. 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы
ВТБ он был переименован в Банк ВТБ24 (Публичное акционерное
общество).Спустя год, в мае 2007 года, ВТБ24 провел первое публичное
размещение своих акций. Ценные бумаги банка смогли купить как иностранцы,
так и россияне.
Сеть банка формируют около 750 офисов в 69 регионах страны. Банк
предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в
международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и
потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного
управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады,
аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в
круглосуточном режиме, для чего используются современные
телекоммуникационные технологии.
Миссия Банка ВТБ24 - предоставление финансовых услуг
международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее
клиентов, акционеров и общества в целом.
Единственным акционером ВТБ 24 (ПАО) является ОАО Банк ВТБ
(100% акций). ОАО Банк ВТБ и его дочерние банки (группа ВТБ) являются
ведущей российской финансовой группой, предоставляющей широкий спектр
банковских услуг в России, СНГ, странах Западной Европы, Северной
Америки, Азии и Африки. Группа ВТБ является второй крупнейшей
финансовой группой России по активам и средствам клиентов. Основным
акционером ВТБ является Правительство РФ, которому в лице Федерального
агентства по управлению государственным имуществом принадлежит 60,9%