45
Продолжая развитие скоринговой системы в части кредитования
субъектов малого бизнеса в 2015 г. Банк ВТБ 24 ПАО успешно размещал на
рынке кредитные продукты по программе «Коммерсант».
В 1 квартале 2015 года была начата работа по внедрению
автоматической процедуры контроля рисков по кредитным продуктам,
предоставляемым субъектам малого бизнеса в направлении лизинга и кредитов
до 4000 тыс. рублей включительно.
В 2015 году разработана математическая модель, позволяющая
учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки (Risk Based
Pricing).
Данная модель показала свою устойчивость в рамках пилотного проекта
по продукту «Кредит наличными без обеспечения». В виду успешности проекта
технология RBP распространена на все регионы и также тиражирована на
продукт «Кредит наличными с обеспечением». Банк ведет работы по
внедрению профессиональной системы Hunter, позволяющей определять
операции, имеющие признаки мошенничества в рамках розничного
кредитования.
Реализация системы началась в 1 квартале 2015 года. В феврале 2015
года был осуществлен запуск системы в опытно-промышленную эксплуатацию
по продукту “Кредит наличными без обеспечения». В июне 2015 года по этому
же продукту был осуществлен запуск системы в регионах. В июле 2015 года
был осуществлен запуск системы по всем остальным продуктам банка ВТБ 24
ПАО.
В таблице 6 представлена структура кредитного портфеля однородных
ссуд банка ВТБ 24 ПАО за 2014 - 2015 гг.
.
Виды ссуд
2014год
2015 год
Изменение
структуры,%
Сумма, млрд.
руб.
Уд.вес.
Сумма, млрд.
руб.
Уд.вес.
46
Стандарты и
нестандартные
241,9
92,7
410,7
90,1
-2,6
Сомнительные,
проблемные и
безнадежные
19,1
7,3
45,1
9,9
+2,6
Итого
261
100
455,8
100
-
Таблица 6 - Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по банка
ВТБ 24 ПАО за 2014 - 2015 гг.
На конец 2014 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1
(стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а
сомнительны, проблемные и безнадежные - 7,3%. В 2015 г. по сравнению с
2014 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к.
удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а
сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6
п.п.
Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля
банковского сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что
ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 ПАО лучше чем в целом по
России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие»
кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е.
почти в 1,5 раза больше.
Важнейшими показателями качества кредитного портфеля банка
являются:
- уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам;
- удельный вес «плохих» кредитов во всех кредитах.
В целях управления кредитным риском банк ВТБ 24 ПАО осуществляет
постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава.
Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются
47
формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов
применяются 2 подхода
- индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально
с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих
индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий
определенной категории риска является постоянной величиной и определяется
внутренними документами банка ВТБ 24 ПАО при соблюдении требований
Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка
России от 20 марта 2013 года № 283-П.
- портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих
факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит
признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается
предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска
обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма
резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем
прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.
В таблице 7 представлена динамика резервов на возможные потери по
ссудам по банку ВТБ 24 ПАО за 2013 - 2015 гг.
Показатели
2013 год
2014 год
2015 год
Темпы
роста,%
Темпы
роста,%
Ссудная
задолжность,
млн. руб.
140989
260952
455798
185,1
174,6
Резервы на
возможные
потери по
ссудам в
сумме,
345,5
59,5
690,1
В 6 раз
В 11 раз
48
млн.руб.
В процентах к
ссудной
задолженности
0,25
0,02
0,15
-0,23
+0,13
Таблица 7 - Динамика резервов на возможные потери по банку ВТБ 24 ПАО за 2013
- 2015 гг
На основании данных таблицы 7 можно сделать вывод, что наблюдается
общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери
всего и в т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что
банк ВТБ 24 ПАО проводит взвешенную политику в области активных
операций.
В 2014 г. по сравнению с 2013 г. общая сумма резервов на возможные
потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2015 г. наблюдается рост суммы
резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного
портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по
ссудам: за 2015 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза
превышает аналогичный показатель 2014 г. Другая значимая причина -
удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также
путем выпуска долговых обязательств.
В 2015 году портфельный подход так же был распространен на такие
прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе
кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с
помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс
резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим
рискам объем резервов.
Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по
данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать
резервы в должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня
просроченной задолженности по розничным кредитным продуктам у банка ВТБ
49
24 ПАО действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в
разрезе групп продуктов и территориальных подразделений.
Согласно требованиям Базельского комитета, банки должны сами
разрабатывать методики расчетов рисков. Процедуры управления рисками
определяются банками самостоятельно в зависимости от специфики
деятельности. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить
оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных
спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое
распространение в международной финансовой практике.
Стресс-тестирование может быть определено как оценка
потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации
ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют
исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование
осуществляется с применением различных методик.
В 2015 году разработана методика стресс-тестирования кредитного
портфеля банка. В рамках данной методики осуществляется построение
прогноза потерь по портфелю розничных кредитов на ближайшую перспективу
в нескольких сценариях. Один из сценариев утвержден в качестве основы для
бизнес-плана на 2009 год. Начиная с 2015 года, стресс-тестирования кредитного
портфеля Банка проводится ежеквартально на регулярной основе. В таблице 17
представлена динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по
банку ВТБ 24 ПАО за 2013 - 2015 гг.
Показатели
2013 год
2014 год
2015 год
Изменение,
+,-
Активы
баланса, млрд.
руб.
166,1
323,5
601,6
+157,4
+278,1
Ссудная
задолженность,
141,0
261,0
455,8
+120
+194,8
50
млрд. руб.
в % к активам
84,9
80,7
75,8
-4,2
-4,9
Срочная
ссудная
задолженность,
млрд.руб.
139,6
258,5
450,7
+118,9
+192,2
Просроченная
ссудная
задолженность,
млрд. руб.
1,4
2,5
5,1
+1,1
+2,6
В % к ссудной
задолженности
0,98
0,95
1,12
-0,03
+0,17
Таблица 8 - Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку
ВТБ 24 ПАО за 2013 - 2015 гг.
Данные таблицы 8 свидетельствуют о том, что в 2014 г. по сравнению с
2013 г. наряду с ростом просроченной ссудной задолженности снизился ее
удельный вес в общей ссудной задолженности банка с 0,98% до 0,95%.
На 01.01.2013 г. просроченная ссудная задолженность по отношению ко
всей ссудной задолженности составляла 1,12%. Это ниже чем в среднем по
банковскому сектору России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%).
Значительные отличия по уровню просроченной задолженности у банков,
работающих в схожих сегментах рынка, в первую очередь связаны с разными
их подходами к отражению объемов просроченных долгов в своей финансовой
отчетности.
Многие банки отдают подобные долги коллекторским агентствам.
Действующая у банка ВТБ 24 ПАО система оценки и контроля за
рисками позволила держать под контролем показатели по уровню и динамике
просроченной задолженности в условиях мирового финансового кризиса.
На рисунке 2 представлена динамика активов, судной в т.ч. срочной
задолженности по банку ВТБ 24 ПАО за 2013 - 2015 гг.
51
Основная цель деятельности коммерческого банка получение
максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного
функционирования и прочной позиции на рынке. Размер прибыли зависит
главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных
расходов.
Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать
прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия
потенциальных рисков.
Рис. 2 - Динамика активов, судной в т.ч. срочной задолженности по банку ВТБ 24
ПАО за 2013 - 2015 гг.
Наибольшую долю в структуре доходов коммерческого банка занимают
процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и
привлеченных средств. К ним относятся доходы от:
- предоставления кредитов клиентам;
- размещение временно свободных денежных средств в центральном и
других коммерческих банках;
- вложений в долговые обязательства;
- учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций.
Общее у всех источников процентных доходов то, что они связаны с
предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и
52
приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. На долю процентных
доходов у большинства Российских банков приходится 70 - 80% всех доходов.
Проведем анализ динамики и структуры процентных доходов банка ВТБ
24 за 2013 - 2015 гг. Они представлены в таблице 9.
Показатели
2013
год
2014
год
2015г
од
Темп
рост
а %
Измен
ение
струк
туры
%
Млн. руб.
Уд.
вес %
Млн.
руб.
Уд.
вес %
Млн.
руб.
Уд..
вес %
2014 к
2013
2015
к
2014
2014
от
2013
2015
от
2014
Процентные
доходы, всего
в т.ч.
8983
100
25417
100
55642
100
В 2,8
р.
В2,1 р.
-
-
- от
размещения
средств в
кредитных
организациях
242
2,7
1186
4,7
2347
4,2
В 4,9
р.
197,9
+2,0
-0,5
- от ссуд,
предоставленн
ых клиентам
8604
95,8
22423
88,2
51000
91,7
В 2,6
р.
В 2,3 р.
-7,6
+3,
5
- от вложений в
ценные бумаги
136
1,5
1809
7,1
2295
4,1
В
13,3
р.
126,9
+5,6
-3,0
- от других
источников
1
0,0
8,0
0,0
-
-
В 8,0
р.
-
-
-
53
Таблица 9 - Динамика и структура процентных доходов банка ВТБ 24 ПАО за 2013 -
2015 гг.
В 2014 г. по сравнению с 2013 г. процентные доходы в целом возросли в
2,8 раза - с 8983 млн. руб. до 25417 млн. руб. Наиболее быстрыми темпами
росли доходы от размещения денежных средств банка в кредитных
организациях и от вложения в ценные бумаги - соответственно в 4,9 раза и в
13,3 раза. Это говорит о том, что банк активно вкладывал деньги в
межбанковское кредитование и в государственные ценные бумаги, т.к. по
сравнению с кредитованием клиентов они менее рисковые и приносили банку
больший доход. Однако доходы от кредитования клиентов занимают в
структуре доходов наибольший удельный вес, хотя он снизился с 95,8% до
88,2%.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. в целом процентные доходы возросли в
2,1 раза. Однако по сравнению с предыдущим годом банк ВТБ 24 снизил свою
активность на межбанковском рынке и на рынке ценных бумаг. Доходы от
кредитования клиентов увеличились в 2,3 раза, при росте доходов от
размещения средств в кредитных организациях на 97,9%, а от операций с
ценными бумагами - на 26,9%. В результате этого изменилась структура
доходов, т.е. повысился удельный вес доходов от ссудных операций с
клиентами на 3,5%, а снизился от размещения средств на рынке МБК на 0,5% и
от операций с ценными бумагами на 3,0%.
На основании проведенного анализа кредитных операций банка ВТБ 24
ПАО за 2013 - 2015 гг. можно сделать следующие выводы:
1. Банк ВТБ 24 ПАО образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего
межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне
ВТБ) при активном участии Банка России;
2. Основными кредитными продуктами банка ВТБ 24 ПАО являются:
- кредитование малого бизнеса;
- потребительское кредитование населения;
54
- ипотечное кредитование.
3. В чистой ссудной задолженности преобладает портфель розничных
продуктов, на его долю приходится 92,9%. Это произошло по причине
окончания миграции в ВТБ 24 розничного бизнеса Группы ВТБ в 2015 г.;
4. Одно из основных направлений деятельности банка ВТБ 24 -
кредитование наличными. Наиболее высокими темпами развивалось это
направление в 2014 г. В розничном ссудном портфеле задолженность по
кредитам, выданным наличными, увеличилась в 3,1 раза, из них без
поручителей в 4,1 раза. В 2015 г. темпы роста замедлились из-за мирового
финансового кризиса;
5. За короткий срок банк ВТБ 24 вошел в число лидеров кредитования
малого бизнеса. Среди компаний, пользующихся кредитами банка ВТБ 24 на
развитие бизнеса больше всего предприятий розничной и оптовой торговли -
21% и 16,2% соответственно;
6. Автокредитование - это один из первых продуктов, который ВТБ 24
предложил своим клиентам. Программа автокредитования представлена 9
кредитами;
7. Банку ВТБ 24 ПАО удается совмещать динамичный рост объемов
кредитования с поддержкой на высоком уровне качества кредитного портфеля.
Ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 ПАО лучше чем в целом по
России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие»
кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, а в
банке ВТБ 24 - 9,9%;
8. На 01.01.2013 г. просроченная ссудная задолженность по отношению
ко всей ссудной задолженности составляла 1,12%. Это ниже чем в среднем по
банковскому сектору России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%).