35
акционерного капитала. Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд рублей,
размер собственных средств (капитала) -- 154 млрд рублей.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов
международной финансовой группы ВТБ. Основной целью деятельности Банка
является получение прибыли при осуществлении банковских операций.
Осуществление банковских операций производится на основании специального
разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным
законом "О банках и банковской деятельности".
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункт а
привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и
юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные
документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной
формах;
- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
- выдавать банковские гарантии;
- осуществлять переводы денежных средств без открытия банковеких
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов).
Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе
осуществлять следующие сделки:
36
- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие
исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
- осуществлять доверительное управление денежными средствами и
иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством:
- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам
специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения
документов и ценностей;
- приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в
уставных капиталах юридических лиц;
- осуществлять лизинговые операции;
- оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с
законодательством. Банковские операции и иные сделки осуществляются
Банком как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии
соответствующей лицензии.
Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой
деятельностью.
Ключевыми задачами ВТБ24 являются:
· сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и
депозитного портфеля;
· обеспечение качества кредитного портфеля как в части управления
просроченной задолженностью и ее сбором, так и в части адаптации кредитных
процедур к негативным рыночным факторам;
· повышение эффективности управления затратами;
· оптимизация существующей сети продаж;
· модернизация ключевых банковских систем;
37
· совершенствование клиентского обслуживания;
· модернизация ключевых банковских систем;
· развитие региональной сети.
ВТБ24 активно занимается спонсорской, благотворительной и
волонтерской деятельностью. Основными критериями социальной
деятельности банка являются прозрачность и эффективность оказываемой
помощи, партнерское сотрудничество и активное вовлечение сотрудников
ВТБ24 в социально значимую деятельность.
Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной
лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля ВТБ 24 ПАО
Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка,
необходимо проанализировать его кредитный портфель.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд,
классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам
обеспечения, степени риска и срокам.
Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:
- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
- определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними
процентов риска;
- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных
критериев (отнесение ее к соответствующей группе);
- определение структуры кредитного портфеля в разрезе
классифицированных ссуд;
- оценка качества кредитного портфеля в целом;
- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры
кредитного портфеля в динамике;
38
- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску
кредитного портфеля банка;
Кредитование является основным видом ВТБ 24 ПАО. Кредиты
составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные
по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества
кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его
существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является
одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2013г. и 2014г, которые
изображены на диаграммах 1 и 2
Диаграмма 1.Структура кредитного портфеля ВТБ 24ПАО за 2013 г.
53%
39%
7%
1%
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам -
ИП
Просроченная задолжность
39
Диаграмма 2.Структура кредитного портфеля ВТБ 24ПАО за 2014 г.
Сопоставляя две диаграммы можно сделать следующие выводы.
Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица
и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные
обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис,
который повлиял на обеспеченность кредитов.
В целом качество кредитного портфеля можно оценить как
удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной
политики ВТБ24 ПАО за анализируемый период. Однако отделению
необходимо уделять особое внимание на а рост просроченной задолженности
заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости
повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным
риском.
51%
40%
6%
3%
Кредиты физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Кредиты физическим лицам -
ИП
Просроченная задолжность
40
Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать
объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд
необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 2).
Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько
деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов
сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка
наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля,
при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это
свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и
вместе с тем об увеличении кредитных рисков.
Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет
положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То
есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые)
направления вложения ресурсов.
Показатели
2013 год
2014 год
2015 год
Объем кредитного портфеля (ты.
руб).
226 927 637
424 191 505
549 292 4
Совокупные активы (тыс. руб)
323 518 216
603 661 642
722 808 293
Доля кредитного портфеля в
совокупных активах, %
70,1%
70,2%
75,9%
Работающие активы (тыс. руб)
225 846 409
513 098 063
613 404 316
Доля кредитного портфеля
работающих активах, %
88,7%
82,6%
89,5%
Таблица 2 – Анализ динамики кредитного портфеля ВТБ 24ПАО
Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных
активов банка ВТБ 24ПАО
(см. табл. 3).
41
Показатели
2013 год
2014 год
Темп
прироста
%
2015 год
Темп
прироста
%
Объем кредитного
портфеля
226 927 637
424 191 505
86,93%
549 292 471
29,49%
Совокупный
активы(валюта
баланса)
323 518 216
603 661 642
86,59%
722 808 293
19,74%
Работающие
активы
255 846 409
513 098 063
100,55%
613 404 316
19,55%
Таблица 3 – Динамика кредитного портфеля
Анализ таблицы 3 показал, что величина кредитного портфеля имеет
растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как
расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует ВТБ 24 ПАО в
результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к
оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования,
снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста
кредитного портфеля также имеют растущую динамику.
Темпы роста кредитного портфеля ВТБ 24 ПАО необходимо
сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение
называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во
сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.
Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка
(см. табл. 4).
42
Показатель
2013 год
2014 год
Темпы
роста,%
2015 год
Темпы
роста,%
Активы, тыс.
руб.
323 518
216
603 661
642
86,59%
722 808
293
19,74%
Кредитный
портфель,
тыс. руб.
226 927
637
424 191
505
86,93%
549 292
472
29,49%
Коэффициент
опережения
1,0039
1,4942
Таблица 4 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным
портфелем
Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за
анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении
значимости кредитной деятельности для банка.
Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне
изменения его доли в общем объеме совокупных активов.
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля ВТБ 24ПАО ,
необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо
структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать
изменения каждой из статей (см. табл. 5).
Статьи кредитного
портфеля
2013 год
2014 год
2015 год
Тыс. руб.
Уд.
вес
Тыс. руб.
Уд.вес
Тыс. руб.
Уд.вес.
Кредиты, выданные
банками и другими
кредитным
организациями
16407140
7,23
33389450
7,87
131 556
585
23,95
Кредиты, выданные
51904563
22,87
58258512
13,73
63934093
13,98
43
юридическим лицам
7
Кредиты, выданные
физическим лицам
158615934
69,90
33254354
3
78,39
34093724
8
62,07
Кредитный портфель,
итого:
226937637
100
42419150
5
100
54929247
2
100
Таблица 5 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою
деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.13г. доля
кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей
величины кредитного портфеля, на 01.01.14г. – 78% , на 01.01.15г. – 62%.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет
положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп
роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что
еще раз говорит о том, что ВТБ 24 ПАО ориентирует свою деятельность на
рынке розничного кредитования.
2.3 Оценка доходности и рискованности кредитной деятельности ВТБ 24
ПАО
Система мониторинга кредитного риска в банке построена на основе
обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля
кредитного риска со стороны соответствующих подразделений банка. Оценка
риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам в банке ВТБ
24 ПАО осуществляется в соответствии с требованиями Положений Банка
России № 254 - П и 283 - П и соответствующих внутренних документов банка.
Банку ВТБ 24 ПАО удается совмещать динамичный рост объемов
кредитования с поддержкой на высоком уровне качества кредитного портфеля.
В условиях нестабильной экономической ситуации банком разработан и
реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение
кредитного риска в рамках существующей ссудной задолженности, а также по
44
вновь выдаваемым кредитам, в т.ч. разработаны кредитные процедуры,
позволяющие реструктуризировать существующую задолженность с целью
преодоления негативного влияния экономической ситуации на уровень потерь.
Минимизация кредитных рисков у банка ВТБ 24 ПАО достигается за счет:
- внедрения нового метода прогнозирования уровня просроченной
задолженности с учетом изменений макроэкономических факторов,
позволяющего точнее прогнозировать динамику изменения уровня
просроченной задолженности в кредитном портфеле, выявлять негативные
тенденции на ранних стадиях и не допускать превышения критических
значений показателей по уровню и динамике просроченной задолженности;
- страхования;
- использования различных форм обеспечения;
- диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.
В целях минимизации рисков банка по программе долгосрочного
кредитования в 2015 году был разработан и внедрен продукт - лизинг для
субъектов малого бизнеса.
Используемая банком ВТБ 24 ПАО многоуровневая структура принятия
кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и
включает различные уровни компетенции - коллегиальный, совместный,
индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.
В соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года №254-П
банк формирует необходимые резервы на возможные потери по ссудам и
приравненной к ним задолженности в соответствии с требованиями
российского законодательства.
На ежеквартальной основе производится мониторинг бухгалтерской
отчётности контрагентов - юридических лиц, а также подтверждение лимитов
кредитования, по результатам которого вырабатываются рекомендации по
изменению существующих лимитов и условий кредитования контрагентов.