75
В случае если по активу нет просроченной задолженности, но выявлены
признаки, позволяющие сделать объективный вывод об их потенциально
негативном влиянии на исполнение должником обязательств по кредитному
соглашению, актив признаётся потенциально-проблемным/предпроблемным.
Банком внедрены различные продукты реструктуризации
задолженности, направленные на снижение платёжной нагрузки должника по
кредитному обязательству.
ВТБ24 активно использует работу с заложенным имуществом как
инструмент урегулирования проблемной задолженности. Основными
инструментами работы с заложенным имуществом являются: внесудебная
(добровольная) реализация предмета залога должником, проводимая с согласия
и под контролем Банка, прекращение обязательства должника путём
предоставления заложенного или иного имущества в качестве отступного.
В работе по взысканию проблемной задолженности выделено несколько
основных этапов. Этап представляет собой ограниченный наступлением
определённых событий или временными рамками период времени, в течение
которого в отношении проблемного актива применяются однородные меры и
алгоритмы, направленные на повышение его качества и/или взыскание
задолженности.
- этап Софт-режима – этап работы с проблемными активами,
включающий совокупность дистанционных, в том числе автоматических, и
контактных процедур (с преобладанием дистанционных), направленных,
прежде всего, на информирование должника о наличии просроченной
задолженности, установление причин её образования, информирование
должника о сроках и способах её погашения.
- этап Хард-режима – этап работы с проблемными активами,
предполагающий выполнение мероприятий по контактному и дистанционному
(с преобладанием контактного) взаимодействию с должником в целях
взыскания просроченной задолженности перед Банком, включая активную
работу с заложенным имуществом должника. В зависимости от стратегии
76
работы с проблемным активом, может включаться работа по передаче актива в
работу коллекторского агентства, либо подготовка к судебному производству.
- этап Судебного производства – этап работы с проблемными
активами по принудительному взысканию задолженности, включающий
организацию защиты интересов Банка путём подачи заявлений, жалоб и иных
документов в судебные органы, а также участие в судебных заседаниях.
- этап Исполнительного производства – этап работы с проблемными
активами по принудительному взысканию задолженности, включающий
реализацию права требования Банка к должнику путём организации
исполнительного производства в отношении заложенного имущества и
должника на основании соответствующего исполнительного документа.
- этап Противодействия мошенничеству – этап работы с
проблемными активами, в ходе которого осуществляется уголовно-правовая
оценка действий участников кредитной сделки, по необходимости,
организуется уголовное преследование, осуществляется представительство
интересов Банка в уголовном процессе.
При определении используемых процедур взыскания Банком
применяется принцип экономической целесообразности. Утверждены
предельные значения задолженности, по которым (если проблемная
задолженность не превышает указанные значения) экономически
нецелесообразно взыскивать проблемную задолженность с использованием
типовых процедур взыскания на каждом из этапов работы с проблемными
активами. Задолженность по проблемному активу, признанная нереальной для
взыскания, в отношении которой предприняты исчерпывающие меры по
взысканию, подлежит списанию с баланса Банка.
Банк может осуществлять продажу специализированным коллекторским
организациям, а также иным третьим лицам проблемные активы с длительными
сроками просроченной задолженности, по которым Банк исчерпал собственные
ресурсы взыскания. В случае если в ходе работы с проблемным активом, в том
числе в результате исполнительного производства или процедуры банкротства,
77
в собственность Банка приобретено имущество, Банк осуществляет
дальнейшую реализацию такого имущества.
2.3. Управление кредитным риском
Принципы оценки кредитного риска, применяемые в Банке ВТБ24,
позволяют прогнозировать степень влияния макро- и микроэкономических
событий на достижение цели – создание качественного и доходного
кредитного портфеля. Оценка кредитных рисков проводится Банком с
использованием рейтинговых моделей: скоринговой и экспертной (балльной),
включающие не только социальные параметры, но и оценку финансового
состояния потенциального заёмщика, а также информацию о его кредитной
истории. Оценка платёже- и кредитоспособности потенциального заёмщика, а
также определение максимальной суммы лимита кредитования, производится
на основе унифицированных методик, с учётом особенностей предлагаемых
Банком кредитных продуктов, специфики клиентской аудитории и степени
обеспеченности кредита.
Внедрённые Банком в рамках розничного кредитования и отдельных
видов кредитования малого бизнеса скоринговые системы работают в части
принятия решений о предоставлении кредита с учётом вероятности возврата
кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей, построенных на
основании статистики Банка.
Скоринговые системы являются центром принятия автоматизированных
решений и обеспечивают следующие возможности:
- централизованное принятие решений о предоставлении кредита во
всей филиальной сети;
- сокращение времени принятия решения о выдаче кредита;
- повышение качества кредитного портфеля;
- проведение анализа профиля заёмщика в разрезе продуктовых
линеек;
78
- применение технологии поведенческого скоринга (предложение
кредитных продуктов на льготных условиях клиентам, имеющим согласно
данным БКИ хорошую платёжную дисциплину;
- применение технологии расчёта надбавки/дисконта к процентной
ставке в зависимости от уровня риска заёмщика на все потребительские
кредитные продукты;
- расчёт лимита кредитования в зависимости от уровня риска
заемщика и на основании прогнозирования реального дохода заёмщика,
подтверждаемого как официальными документами (справка 2-НДФЛ), так и
справками по форме банка.
На этапе рассмотрения Банком заявки клиента на получение кредита
важную роль играет проверка благонадёжности потенциальных клиентов,
которая осуществляется подразделениями Банка, входящими в состав
Департамента андеррайтинга и контроля кредитных рисков. Данные
подразделения имеют обобщённое название - Служба проверки заёмщиков
(СПЗ).
В автоматическом режиме АБС Банка осуществляет анализ кредитной
истории Заёмщиков на основании данных по этому Заёмщику, отражённых в
АБС при заведении заявки на кредит, а также - предоставляемых БКИ. На этапе
проведения анализа кредитоспособности потенциального заёмщика
информация, получаемая Банком из БКИ, играет важную роль для получения
оценки уровня кредитного риска. Также для минимизации кредитных рисков
Банком устанавливаются лимиты на кредитный риск.
Порядок и процедуры контроля оценки Банком кредитного риска по
сделкам связанных с Банком лиц осуществляется в общем порядке, таким
образом для сотрудников Банка нет никаких льготных условий при
кредитовании, все требования к предоставлению кредита и условия одинаковы.
Также исключено принятие решений по выдаче кредитов инсайдерам и другим
связанным с Банком лицам, с участием заинтересованных в данных решениях
лиц.
79
К связанным с Банком лицам относятся физические и юридические
лица, которые могут воздействовать на принимаемые Банком решения об
осуществлении сделок, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий
и т.д.), включая существенные условия сделок, а также лица, на принятие
решения которыми может оказывать влияние Банк.
В рамках управления кредитными рисками Банк осуществляет
постоянный контроль структуры кредитного портфеля и его качественного
состава. При этом одним из количественных показателей оценки являются
формируемые резервы.
Основные принципы процесса формирования Банком резервов на
возможные потери:
- адекватное покрытие системой формирования резервов
принимаемых Банком рисков;
- централизованный контроль корректности формирования резерва;
- максимально возможная автоматизация процесса формирования
резервов.
При оценке уровня риска по всем элементам расчётной базы резервов
применяется два подхода: индивидуальный и портфельный.
Индивидуальный подход – используется по крупным ссудам, а также
ссудам, имеющим признаки обесценения; уровень риска определяется по
каждому заёмщику. Категория качества по ссудам, оцениваемым в
соответствии с этим подходом, устанавливается в зависимости от финансового
состояния заёмщика и качества обслуживания им долга.
Портфельный подход - оценка уровня риска производится по пулу
однородных кредитов, объединённых в портфели, без анализа отдельно взятых
ссуд. Основополагающий критерий объединения кредитов в один портфель –
продукт, в рамках которого они предоставлены.
В таблице 7 представлена информация о величине резервов на
возможные потери по ссудам и иным активам за 2014 – 2017 гг.
80
Таблица 7
Информация о величине резервов на возможные потери по
ссудам и иным активам Банка ВТБ 24 (ПАО) за, млн. рублей
№
п/п
Наименование
показателя
Данные на
01.01.2014
Данные на
01.01.2015
Данные на
01.01.2016
Данные на
01.01.2017
1
Фактически
сформированные
резервы на
возможные потери,
всего, в том числе:
108360
181952
(прирост
73592)
211498
(прирост
29546)
213767
(прирост
2269)
1.1
по ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности
101032
173450
(прирост
72418)
202878
(прирост
29427)
200866
(снижение -
2012)
1.2
по иным балансовым
активам, по которым
существует риск
понесения потерь, и
прочим потерям
5272
6326
(прирост
1054)
7373
(прирост
1048)
7404
(прирост
31)
1.3
по условным
обязательствам
кредитного
характера и ценным
бумагам, права на
которые
удостоверяются
депозитариями, не
удовлетворяющим
критериям Банка
России, отраженным
на внебалансовых
счетах
2056
2176
(прирост
120)
1247
(снижение -
929)
5496
(прирост
4250)
1.4
под операции с
резидентами
офшорных зон
0
0
0
0
В Приложениях 2 и 3 представлены сведения о качестве активов на
01.01.2017 года и 01.01.2016 года соответственно. Проанализировав данные
отчёты, а также информацию из Таблицы 7, можно сделать вывод, что
фактически сформированные резервы на возможные потери увеличиваются с
каждым годом, но с меньшим темпом. По сравнению с прошлым годом, на
01.01.2017 сформированные резервы на возможные потери выросли на 1,07 % и
составили 213 766 583 тыс. рублей. На 01.01.2016 прирост сформированных
резервов вырос на 13.97% и составил 29 545 559 тыс. рублей. А на аналогичную
дату 2015 года, прирост был 73 592 272 тыс. рублей, что составило 40,45%.
81
Прослеживается положительная тенденция, уровень просроченной
задолженности снижается, что приводит к снижению формирования резервов
на возможные потери.
Основным аспектом оценки качества кредитного портфеля Банка
является анализ уровня просроченной задолженности. ВТБ24 на регулярной
основе осуществляет анализ объёма и динамики просроченной задолженности
с целью контроля соответствия фактических показателей плановым. В целях
анализа качества портфеля по розничным кредитным продуктам и разработке
комплекса мероприятий по снижению уровня просрочки в Банке введена роль
Портфельного риск-менеджера.
Поскольку в мировой практике просрочка свыше 90 дней считается
проблемной с точки зрения взыскания, ВТБ24 также уделяет ей особое
внимание. Как результат, ежегодно Банком в рамках формирования
финансового плана в разрезе групп кредитных продуктов рассчитываются
целевые (прогнозируемые) показатели динамики уровня просроченной свыше
90 дней задолженности, которая является потенциальными потерями Банка.
Помимо показателей уровня просрочки в целях оценки качества
кредитного портфеля Банком рассматриваются показатели среднего объёма
выданных средств в рамках поколения, общая динамика объёма выдач и
величины кредитного портфеля, доли отказов по кредитным заявкам на
различных этапах системы принятия решений, эффективность сбора просрочки
и прочие показатели. Также осуществляется анализ проблемной задолженности
в разрезе отдельных кредитных продуктов и отдельных территориальных
подразделений, для определения степени концентрации рисков, определения
направлений совершенствования условий кредитования и требований к
Клиентам.
Данные аналитические отчёты для ознакомления размещаются на
внутреннем портале Банка, доступ к которому имею все сотрудники. Такие
отчёты являются инструментом управления для директоров отдельных точек
продаж (офисов). Если по итогам анализа будут выявлены отклонения
82
просроченного основного долга от плановых показателей, либо выявлена
негативная динамика поведения просроченной задолженности, то на
соответствующую точку продаж (офис) может быть наложен мораторий на
кредитование населения, либо в данной точке продаж могут быть изменены
(ужесточены) условия предоставления кредитных продуктов, бизнес-процессов,
требований к Клиенту.
В Приложении 4, 5, 6 и 7 представлена информация об активах с
просроченными сроками погашения на 1 января 2017, 2016, 2015 и 2014 гг.,
соответственно, и о величине сформированных резервов на возможные потери.
Из данных, приведённых в приложениях видно, что прослеживается
положительная тенденция по увеличению выдачи ссуд и уменьшению
просроченной задолженности. В 2016 году общий объём выданных ссуд
увеличился на 7,5% по сравнению с 2015 годом, в то время как просроченная
задолженность уменьшилась на 10,29%. В 2015 и в 2014 годах объём выданных
ссуд увеличивался на 7,4% и 30,69% соответственно, и уровень просроченной
задолженности также увеличивался на 1,4% и 46,46% соответственно.
Максимальный прирост просроченной задолженности был в 2014 году и
составил 546 314 407 тысяч рублей. Такие результаты подтолкнули Банк в 2015
году внедрить различные продукты реструктуризации задолженности,
направленные на снижение платёжной нагрузки должника по кредитному
обязательству. Ссуда является реструктурированной, если на основании
соглашений с заёмщиком изменены существенные условия первоначального
договора и заёмщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более
благоприятном режиме. Сведения о реструктурированных активах и видах
реструктуризации приведены в Таблице 8.
Таблица 8
Сведения о реструктурированных активах и видах
реструктуризации, тыс. рублей
№
п/
п
Наименование показателя
Требования
по ссудам,
ссудной и
приравненн
ой к ней
Требования
по ссудам,
ссудной и
приравненн
ой к ней
Требования
по ссудам,
ссудной и
приравненн
ой к ней
83
задолженно
сти на
01.01.2017
задолженно
сти на
01.01.2016
задолженно
сти на
01.01.2015
1
Объём реструктурированной
задолженности,
20 829 051
13 242 788
11 542 266
1.1
увеличение срока возврата
основного долга
3 050 992
4 697 146
2 814 434
1.2
снижение процентной ставки
15 826 267
7 348 453
7 119 500
1.3
увеличение суммы основного
долга
70 071
23 958
64 742
1.4
изменение графика уплаты
процентов по ссуде
1 833
1 832
1 447
1.5
увеличение срока возврата
основного долга и снижение
процентной ставки
1 692 756
941 479
600 639
1.6
увеличение срока возврата
основного долга и
увеличение суммы основного
долга
729
284 100
1.7
снижение процентной ставки
и изменение графика уплаты
процентов по ссуде
0
1 790
1.8
другое
187 132
229 191
655 614
Размер выданных ссуд юридическим лицам на начало 2017 года
составил 258 306 099 тыс. рублей, что на 4,10% больше прошлого года на эту
же дату. Уровень просрочки за аналогичный период увеличился на 3,36%. В
2015 году выдачи ссудных задолженностей юридическим лицам сократились на
17,56%, а просроченная задолженность уменьшилась на 6,77% и достигла
уровня 29 735 227 тыс. рублей. Ситуация в 2014 году была не столь
благоприятной, было выдано 300 985 628 тыс. рублей ссудной задолженности
юридическим лицам, что на 28,35% больше предыдущего года, а вот
просроченной задолженности из этой суммы образовалось на 31 894 085 тыс.
рублей, что на 59% больше предыдущего года.
Ситуация по физическим лицам: в 2014 году наблюдался рост
просроченной задолженности на 44,47%, и на начало 2015 года просроченная
задолженность физических лиц составила 188 674 213 тыс. рублей из выданных
1 425 032 993 тыс. рублей. В 2015 году сократились выдачи жилищных
84
кредитов, автокредитов и потребительских кредитов для физических лиц, также
уменьшился и уровень просроченной задолженности по физическим лицам в
целом до 17,66%. В 2016 году выдачи кредитов для физических лиц, включая
жилищные и ипотечные кредиты, также потребительские кредиты, выросли в
целом на 14,05% по сравнению с прошлым годом, а вот автокредитование
уменьшилось на 3,67%. На протяжении 2016 года наблюдается уменьшение
доли просроченной задолженности среди кредитов, предоставленных
физическим лицам. И на 01.01.2017 года просроченная задолженность
снизилась на 12,12% по сравнению с прошлым годом. В 2017 году данная
положительная тенденция пока что сохраняется.
В рамках ценообразования по потребительским кредитным продуктам
Банк ВТБ24 применяет гибкий подход, при котором выбор тарифа кредитного
продукта определяется надёжностью клиента, что, в свою очередь, и влияет на
стоимость кредита.
При формировании процентных ставок по своим кредитным продуктам
Банк учитывает такие аспекты как:
- величина кредитного риска по заёмщику;
- фактическая и прогнозируемая стоимость ресурсов Банка,
являющихся источниками фондирования кредитных продуктов;
- необходимость покрытия прямых и косвенных расходов Банка и
обеспечения минимально необходимого уровня рентабельности;
- уровень процентных ставок и комиссий банков-конкурентов по
продуктам-аналогам;
- налоговые риски, вытекающие из положений налогового
законодательства.
Изучив различные внутрибанковские Положения, Порядки и
Инструкции, обобщив всё выше сказанное, можно отметить, что Банк ВТБ24
(ПАО) в части анализа и управления кредитным риском применяет в своей
деятельность процедуры и методы, которые регламентированы в