12
применяются фиксированные процентные ставки. Кредитование с
плавающей процентной ставкой – это использование процентной ставки,
периодически, которая пересматривается. В этой ситуации ставка процента
состоит из двух ключевых частей: основная ставка, которая изменяется в
зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавка, являющаяся постоянной
величиной, и определяется по договоренности.
Тем самым, можно сказать, что кредитная деятельность – это комплекс
постоянно осуществляемых банковских кредитных операций надлежащим
субъектом на базе лицензии Банка России. Кредитная деятельность банка не
является самостоятельной деятельностью, существуя в рамках банковской
деятельности, в тесной взаимосвязи с иными элементами последней, она
отражает лишь одну сторону деятельности банка, а именно размещение
кредитных ресурсов. Ключевая функция банковской системы –
посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к
заемщикам и от продавцов к потребителям. Следовательно, банковская
деятельность – это система постоянно применяемых банковских операций
надлежащим субъектом на базе лицензии Банка России. Существует
множество классификаций банковских кредитов: от сроков пользования до
методов погашения.
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка
Для оптимального развития рынка банковских услуг необходимо
сформировать совершенную законодательную базу. Развитие кредитных
операций банков происходит при строгом соблюдении существующих
законодательных актов, которые регулируют соответствующие стороны
банковской деятельности, прямо или косвенно влияющие на возможности
банков осуществлять вложения средств на определенные виды кредитных
операций. Современная правовая основа существования банковской системы
– это Конституция РФ и Гражданский кодекс России. Конституционными
нормами определяются органы, которые уполномочены выполнять функции
13
управления кредитной и банковская система, порядок их образования и
принципы осуществления организационных и экономических задач. В
Конституции РФ
6
представлены статус, задачи, ключевые функции и
принципы организации, а также определена деятельность Центрального
Банка России как публичной организации, его организационная структура, а
также ключевые права и обязанности.
Согласно со статьей 819 Гражданского кодекса России
7
, по кредитному
договору банк или другое кредитное учреждение обязано предоставить
денежные средства заемщику в размере и на условиях, которые
предусмотрены договором, а заемщик обязан возместить полученные
денежные средства и уплатить проценты с них. Тем самым, получение
кредита определено в гражданском законодательстве как получение
конкретной денежной суммы. Однако видно, что кредитные правоотношения
выражаются в передаче денежной суммы во временное пользование и ее
последующий возврат с процентами, а также в передаче конкретного товара
и иных вещей, передаваемых в кредит. Существуют и правоотношения
факторинга, лизинга, помогающие по своему содержанию малому бизнесу
получить конкретные ресурсы для своего развития.
В Гражданском кодексе России определены правовые положения
субъектов, которые участвуют в гражданском обороте и осуществляют свою
деятельность в кредитной области, порядок проведения государственной
регистрации и прекращения их деятельности. В нем также определены общие
правила о статусе физических лиц, правила совершения сделок, общие
правила о договорах и обязательствах. Подробно рассмотрены такие
договора, используемые в банковской деятельности, как договор банковского
расчета и договор банковского вклада. Раскрыты вопросы займа и кредита.
8
6
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с
поправками от 30 декабря 2008 г., 5 февраля, 21 июля 2014 г.) / КонсультантПлюс [Электронный ресурс],
2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
7
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21 ноября 1994 г. № 51-ФЗ / КонсультантПлюс
[Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
8
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 21 ноября 1994 г. № 51-ФЗ / КонсультантПлюс
[Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
14
Обеспечению исполнения обязательства посвящена глава 23, где
указывается, что основные формы обеспечения служат неустойка, залог,
поручительство, удержание, задаток и банковская гарантия. Главы 25 и 26
упорядочивают ответственность за нарушение обязательств и их
прекращение. В 46 главе представлены вопросы по расчетам, как наличных,
так и безналичных, а в 54 главе представлена характеристика доверительного
управления имуществом и вопросы финансового лизинга.
В Федеральном законе «О Центральном банке РФ»
9
представлена
основная нормативная информация о деятельности субъекта первого уровня
банковской системы России. Согласно со статьей 56 данного закона, Банк
России – это орган регулирования и надзора банковской деятельности,
который проводят регулярный надзор за соблюдение кредитными
учреждениями банковского законодательства, актов и установленных им
обязательных правил и норм. На счет кредитных отношений Банк России
устанавливает обязательные нормативы, в т.ч. кредитные риски банков, а
также предъявляет другие нормы к их деятельности.
Один из ключевых законов, который регулирует кредитные отношения
– это Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
10
Статья 5
этого закона определяет банковские операции, в т.ч. размещение денежных
средств за свой счет и от своего имени, что характеризуется предоставление
кредитов потенциальным заемщикам. Также законом определены требования
и положения по осуществлению деятельности банков, порядку и видам
осуществления кредитных операций и сделок, осуществление защиты
интересов. Статья 29 данного закона регламентирует ставки процентов по
кредитам, в т.ч. банк не может изменять в одностороннем порядке ставки
процентов и порядок из определения. Кредитный договор, который заключен
с заемщиком (физическим лицом), в одностороннем порядке в лице банка не
9
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 05.04.2013) / КонсультантПлюс [Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
10
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.03.2013) /
КонсультантПлюс [Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
15
может быть изменен по любым пунктам этого договора, т.е. снижение срока
действия договора, увеличение размера процентов и изменение порядка их
предоставления, увеличение или установление комиссионного
вознаграждения, кроме случаев, которые предусмотрены федеральным
законодательством.
Федеральный закон «О кредитных историях»
11
упорядочивает понятие,
состав и основания кредитной истории, а также порядок создания, хранения
и применения кредитных историй, и регулируемые с этим деятельности
соответствующего органа банка. Представлены особенности формирования,
реорганизации и ликвидации органа банка по кредитным историям,
принципы их взаимодействия с клиентами, органами местного и
государственного управления, и непосредственно с Центральным Банком
РФ. Другие федеральные законы также регламентируют взаимоотношения,
появляющиеся при осуществлении деятельности банков и клиентов, однако
данные законы носят отсылочных характер и действуют косвенно в
регулировании отношений потребительского кредитования: Федеральные
законы «О валютном регулировании и валютном контроле», «Об ипотеке
(залоге недвижимости)», и иные федеральные законы.
Центральный Банк России регулирует деятельность иных кредитных
организаций согласно с нормативно-правовыми актами (рис. 2).
Рисунок 2. Регулирования Центральным Банком России
кредитных учреждений
11
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) /
КонсультантПлюс [Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
16
К нормативно-правовым актам Банка России, которые регулируют
кредитные отношения, относят:
1. Банк России Положением «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
12
,
указывает порядок осуществления операций по кредитованию физических и
юридических лиц, независимо от существования расчетных, депозитных,
текущих и корреспондентских счетов в этом кредитным учреждении, а также
возврату заемщиками кредитных учреждений полученной суммы денежных
средств.
2. Положением «О порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»
13
устанавливается порядок начисления ставок по процентам, которые связаны
с размещением денежных средств клиентов банка в национальной валюте
России и в иностранных валютах.
3. Положение Банка России «О порядке создания кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности»
14
определяет порядок создания банками
резервов на возможные потери по данным аспектам. К таким аспектам
относятся материальные требования и требования, которые вытекают из
сделок с финансовыми механизмами, а также принципы осуществления
Центральным Банком РФ надзора за соблюдением правил и норм
формирования резервов на будущие потери по ссудам.
Согласно с главой 3 данного положения на регулярной основе
проводится оценка кредитного риска по каждому виду ссуды. Исходя из
анализа финансового положения клиента, а также анализа качества
12
Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке предоставления (размещения)
кредитным организациями денежных средств и их возврата» от 05.10.1998 г. № 273-Т / КонсультантПлюс
[Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
13
Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. Банком России 26.06.1998 N
39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565) / КонсультантПлюс
[Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
14
Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке создания кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 г.
№ 590-П / КонсультантПлюс [Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
17
облуживания долгового обязательства и существующих у кредитного
учреждения данных о рисках клиента, кредитное учреждение выдает свой
ответ. Источником информации выступает официальная финансовая
отчетность, налоговая статистическая информация, правоустанавливающие
документы и иные данные о заемщике. Перечень применяемых источников
информации банком определяется самостоятельно, а полученные данные
включаются в кредитное дело заемщика.
4. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков»
15
указывает числовые данные и методику расчета обязательных нормативов, в
т.ч. норматив максимального размера риска, крупных кредитных рисков,
поручительств, кредитов и банковских гарантий, которые предоставлены
банком своим акционерам. Стоит отнести письмо Центрального Банка
России «О типичных банковских рисках»
16
, в котором представлена
информация для кредитных учреждений о характерных рисках, в т.ч. и о
кредитных рисках.
Огромное значение имеет кредитная политика банка среди внутренних
его документов. Кредитная политика – это комплекс факторов, действий и
документов, которые определяют развитие коммерческого банка в сфере
кредитной деятельности. Кредитная политика устанавливает задачи и
приоритеты деятельности кредитного учреждения, методы и способы их
реализации, а также средства организации кредитного процесса. Также
политика формирует базу для формирования кредитной работы банка
согласно с общей его стратегией деятельности, которая является
необходимой составляющей разработки комплекса документов, которые
регламентируют процесс кредитования.
Тем самым, можно сказать, что кредитные операции банка – это
операции, путем которых банки размещают существующие в их
распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и
15
Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 N 139-И / /
КонсультантПлюс [Электронный ресурс], 2018. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
16
Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Высшее образование, 2014. – 392с.
18
обеспечения своей ликвидности. Кредитные банковские операции
многообразны по назначению и форме, в них банк выступает в разных ролях,
что отражает разное экономическое содержание активов банка. Современная
правовая основа существования банковской системы – это Гражданский
кодекс России и Конституция РФ. Также регулирование кредитных операций
банка осуществляется согласно Федеральным законам «О Центральном
Банке», «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях» и
иными законами, положения и инструкциями Центрального Банка России.
1.3 Система кредитования в банке: организационные элементы
Кредитование – это процесс, в результате которого происходит
движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным
выполнением всех условий сторонами. Система кредитования базируется на
трех взаимосвязанных элементах: субъект кредита, объект кредитования и
обеспечение кредитования.
17
Основным с позиции полного проявления
системы кредитования выступает единство данных элементов. Система
кредитования непосредственно направлена к процессу кредитования,
отражающая фундаментальные свойства кредита и банков, и включает в себя
три блока: фундаментальный, экономико-технологический и
организационный (рис. 3). Фундаментальный блок включает субъекты
процесса кредитования, объекты кредитования, обеспечение кредита, а также
принципы и условия кредитования. Основные элементы системы
кредитования взаимосвязаны друг с другом. Субъектами кредитования – это
физическое или юридическое лицо, дееспособные и имеющие материальные
или другие гарантии совершать экономические, в т.ч. кредитные сделки.
Заемщиком выступает любой объект собственности, который внушает банку
доверие, обладает конкретными правовыми и материальными гарантиями,
имеет желание выплачивать процент по кредиту.
17
Грязнова А.Г. Финансы: учебник – М.: Финансы и статистика, 2012. – 496 с.
19
Рисунок 3. Структура банковской системы
Субъекты получения ссуд бывает разного уровня – от частного лица,
организации до государства. При соответствующих формах кредита
субъектами кредитного процесса являются
18
:
1. Государственный кредит – население и государство, банки и
государство, организации и государство.
2. Коммерческий кредит – поставщик сырья, продукции и их
потребитель. Иногда посредником выступает банк.
3. Потребительский кредит – население и банк, организации и
население.
4. Международный кредит – в любом лице (организация, банк или
государство) выступает зарубежный представитель.
5. Банковский кредит – организация и банк, частный предприниматель
и банк.
В каждой форме кредитования существуют свои особенности в
субъектах кредитных отношений, их интересов и инструментов реализации.
В современных рыночных условиях при кредитовании группируют
следующие субъекты кредитования: государственные организации;
18
Классификация банковских кредитов / Финансовый словарь трейдера [Электронный ресурс], 2018. –
Режим доступа: https://utmagazine.ru
20
кооперативы; акционерные общества; международные объединения; частные
предприниматели; определенные физические лица и иные банки. В системе
кредитования также существует еще один элемент – виды кредитов. В
зависимости от субъектов кредитования, установления определенных
кредитных отношений выделяют: кредиты в денежной форме, товарной
форме, под залог, бланковое кредитование, по сфере использования кредита,
по срокам, по формам списания и иные виды.
Объект – в узком смысле – предмет, под который выдается кредит или
ради которого заключается кредитная сделка. На практике в России ссуды
выдают под разнообразные элементы материальных запасов. В
промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные
материалы, готовую продукцию, незавершенное производство и т.д., в
торговле – продукцию, находящуюся в товарообороте. Ссуды направляются
на кредитование капитальных затрат для таких целей, как строительство,
реконструкция, расширение производственных объектов, техническое
перевооружение и т.д.
Объект банковского кредитования – частный кредит или совокупный
кредит. Кредит не обязательно выдается на создание материального объекта.
Если у заемщика нет объекта, под который можно получить ссуду, то в
качестве данного объекта выступает его потребность в дополнительных
ресурсах. Объект кредитования – в широком смысле – это материальный
процесс в целом, вызывающий необходимость в кредите, а также ради
ускорения и непрерывности материального или производственного процесса,
ради которого заключается сделка. В этой ситуации объект кредитования –
это временный разрыв в в платежном обороте, когда собственных средств и
поступающей прибыли организации не хватает для осуществления платежей.
Обеспечение кредита – это базовый элемент системы кредитования, в
котором важно его качество. Если оно есть, ликвидно и достаточно, то это
хорошо для кредита. Обеспечение должно быть полным, даже когда банк
предоставляет кредит на доверие, у него должна быть безусловная
21
уверенность в том, что ссуда будет возвращена своевременно.
Необеспеченные ссуды предоставляются в крупных суммах лишь крупным
организациям, торговым компаниям – первоклассным заемщикам, которые
имеют квалифицированное руководство и прекрасную историю развития. В
развитых условиях банковские операции при кредитовании к обеспечению
кредита имеют разные подходы. Материальное обеспечение у заемщика не
способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим
доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная
культура, то необеспеченный кредит, который выдается первоклассному
заемщику при разных формах кредита, всегда погашается и имеет
возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при
высокой степени кредитования, наличия большого доверия между
кредитором и заемщиком. Кроме этого, обеспечение остается
фундаментальной основой системы кредитования и выступает инструментом
управления кредитными рисками. Рассмотрение ключевых элементов
системы кредитования показывают их признание и обязательность. В общих
организационно-экономических основах кредитования система – это
взаимосвязанная единая схема, в которую входят субъекты кредитных
отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды и методы
кредитования, контроль и кредитная документация.
Принципы кредитования – это правила, вытекающие из сущности
кредита и соблюдающиеся в процессе выдачи и погашения ссуд. К таким
принципам относят целевой характер, обеспеченность, срочность возврата и
платность кредитования. Срочность возврата – это возвращение выданной
денежной суммы в срок и в установленном объеме. Обеспеченность кредита
– выдача и погашение кредита с материальными процессами, которые
гарантируют возврат предоставленной денежной суммы. Целевой характер
кредита – это выдача и погашение кредита согласно с целями, которые были
заявлены при составлении договора. И платность кредита – это плата за его
использование.