52
Кредитный риск – это риск финансовых потерь, появляющихся в
результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом банка.
АО «СМП Банк» управляет кредитным риском методом использования
утвержденных политик и процедур, которые включают требования по
установлению и соблюдению лимитов в концентрации кредитного риска, а
также методом формирования кредитных комитетов, в функции которых
входит активный мониторинг кредитного риска. Кредитная политика
рассматривается и утверждается правление банка. В рамках мероприятий по
проведению санации активные операции в санируемых банках имели
ограничения. В настоящее время проводится работа по возврату проблемной
и просроченной задолженности, на регулярной основе проводится
мониторинг кредитоспособности заемщиков с целью предотвращения
увеличения проблемной задолженности, а также усиление обеспечения
существующего кредитного портфеля.
Кредитная политика включает методы рассмотрения и одобрения
кредитных заявок, методологию оценки кредитоспособности, процедуры
кредитной документации и требования к проведения постоянного
мониторинга. Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов
составляются специальными менеджерами по работе с клиентами. Банк
проводит регулярный мониторинг состояния определенных кредитов и на
данной основе переоценивает платежеспособность своих клиентов. Методы
переоценки базируются на анализе бухгалтерской отчетности клиента на
последнюю отчетную дату. Рассмотрением заявок на получение кредита от
физических лиц занимается департамент ипотечного или потребительского
кредитования. При этом применяют модели скоринга и методы проверки
информации в заявке на получение кредита.
Максимальная степень кредитного риска, в основном, представляется в
балансовой стоимости финансовых активов консолидированного отчета и в
сумме непризванных договорных обязательств. Максимальный уровень
53
подверженности к кредитному риску в отношении финансовых активов за
2016-2017 гг. представлены в табл. 11.
Таблица 11 – Структура активов, подверженных к
кредитному риску за 2016-2017 гг.
Показатели
2016, тыс.
руб.
2017, тыс.
руб.
Денежные и приравненные к ним средства
16889814
11151864
Обязательные резервы в ЦБ РФ
1272786
3583215
Финансовые инструменты
34363471
85338119
Кредиты, выданные банкам
5923462
902547
Кредиты, выданные клиентам
93320388
157961662
Прочие финансовые активы
227021
1645965
Итого максимального уровня
подверженности кредитному риску
150996942
260583372
Банк принимает в качестве обеспечения по кредитам, выданным
клиентам, объекты недвижимости, иные активы и поручительства. Оценка
стоимости обеспечения производится на дату выдачи кредита.
Операционный риск – один из основных видов риска, который связан с
деятельностью банка; это вероятность появления убытков в результате
несоответствия масштабам и характеру деятельности участников в банке и
требованиям законодательства России внутренних документов и процедур
проведения банковских операций. Система управления операционными
рисками предусматривает предупреждение известных рисков и
идентификацию новых операционных рисков, появляющихся в процессе
деятельности банка.
Риск ликвидности – это риск той ситуации, когда банк сталкивается со
сложностями в привлечении денежных средств для выполнения своих
обязательств. Риск ликвидности появляется при несовпадении по срокам
погашения активов и обязательств. Совпадение по срокам погашения и
процентным ставкам активов обязательств – основополагающий момент в
управлении риском ликвидности. Ввиду множества проводимых операций и
связанной с ними неопределенности полное совпадение по срокам погашения
активов и обязательств не всегда обычная практика, дающая возможность
роста прибыльности операций, одновременно увеличивая риск появления
54
убытков. Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью
обеспечения постоянного наличия денежных средств, которые необходимы
для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков погашения.
Банк также активно поддерживает диверсифицированную и
стабильную структуру источников финансирования, которая состоит из
выпущенных долговых ценных бумаг, краткосрочных и долгосрочных
кредитов иных банков, депозитов основных клиентов с целью оперативного
реагирования на непредвиденные требования в отношении ликвидности.
Политика по управлению ликвидностью включает:
37
1. Прогнозирование потоков денежных средств в разрезе основных
валют.
2. Поддерживание диверсифицированной структуры источников
финансирования.
3. Управление концентрацией и структурой заемных средств.
4. Разработка планов по привлечению финансирования.
5. Поддержание портфеля высоколиквидных активов.
6. Разработка резервных планов по поддержанию ликвидности.
7. Осуществление контроля над соответствием показателей
ликвидности.
Тем самым, управление рисками лежит в основе банковской
деятельности и представляется существенным элементов операционной
деятельности АО «СМП Банк». Рыночный риск, кредитный риск и риск
ликвидности – это основные риски, с которыми сталкивается исследуемый
банк в процессе осуществления своей деятельности. Политика банка по
управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление
рисками, которым подвержен банк, на установление лимитов рисков и
соответствующего контроля, а также на регулярную оценку уровня рисков и
их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по
37
Бадалова А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В.
Пантелеев. – М.: Вузовская книга, 2016. – 234 c.
55
управлению рисками пересматриваются на постоянной основе с целью
отражения изменений рыночной ситуации, которые предполагают
банковские продукты и услуги, и появляются на практике. Совет директоров
несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля
по управлению рисками, за управление основными рисками и одобрение
политик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных
сделок. Правление несет ответственность за мониторинг и внедрение мер по
уменьшению рисков, а также следит, чтобы банк осуществлял деятельность в
установленных пределах рисков.
3.2 Мероприятия по совершенствованию управления банковскими
рисками
Кредитная деятельность банка – это прямой метод экономического
управления, являющийся комплексом управленческих решений, которые
определяют виды, объемы, условия и структуру активный операций, а также
методы их внедрения и поведения банка на соответствующем сегменте
финансового рынка. Роль кредитной политики в общем планировании
банковской деятельности велика: в существенной мере именно она
определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения
с реальным сектором экономики.
38
Круг рисков, оказывающих воздействий
на сбалансированность кредитной политики включает: недооценку уровня
инфляции; реальную оценку динамики курсов валют, применяемых при
совершении активных и пассивных операций банка; адекватную ценовую
политику банка в сфере активных и пассивных операций; оценку кредитного
риска и объемов активных и пассивных операций.
Отсюда, сбалансированная кредитная политика – это комплекс
основных элементов банковского управления в сфере активных операций,
которые обеспечивают состояние уравновешенности доходов и расходов
38
Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы, 2013. – 479 с.
56
банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и методов их обеспечения.
39
К
мероприятиям по совершенствованию кредитной деятельности АО «СМП
Банк» относят следующие основные этапы и методы их регулирования (табл.
12).
Таблица 12 – Особенности этапов создания кредитной
политики и методы их регулирования
Этапы
Особенности
Методы регулирования
Ресурсный
этап
Ограниченность
источников и сложность
создания кредитных
ресурсов, система
страхования вкладов,
перевод бюджетных
средств в систему
Казначейства Минфина
РФ
1. Рост значения норматива банка
России.
2. Совершенствование системы
страхования вкладов.
3. Обоснованный метод к процессу
трансформации краткосрочных
денежных ресурсов в
долгосрочные вложения.
4. Комплексные схемы
финансирования
Оценивающий
кредитный
риск
Низкое качество и
сложность объектов
кредитования,
примитивная оценка
кредитоспособности
заемщиков, не
совершенность процесса
обеспечения
возвратности кредита
1. Использование оптимальных
схем оценки кредитоспособности.
2. Совершенствование процесса
обеспечения возвратности
инвестиционного банковского
кредита.
Управляющий
процентным
риском
Низкая ценовая
стратегия активных и
пассивных операций
1. Рост дифференциации ставок
процента по краткосрочным и
долгосрочным вкладам.
2. Рост дифференциации ставок
процента по вкладу на конкретный
срок.
Управляющий
валютным
риском и
инфляцией
Трехвалютная
финансовая система и
наличие трудной
прогнозируемой
инфляции
Расчет процентных ставок по
вкладам и кредитам, которые
учитывают изменения курсов
иностранных валют и уровень
инфляции
Модель управления процентными ставками по кредитам, которая
позволяет одновременно учитывать изменение уровня инфляции и курсов
иностранных валют, снижает процентный и валютный риски и обеспечивает
сбалансированность кредитной политики. Анализ кредитной политика АО
«СМП Банк» показал, что существующая кредитная политика банка
39
Ольшанский А.И. Эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли/ А.И.
Ольшанский //Практика международного бизнеса. – 2015. – №1. – С. 42-46.
57
эффективная, однако на фоне общей ситуации, на рынке потребительского
кредитования основными рекомендациями являются:
1. Уменьшение кредитных рисков – создание надежного состава
клиентской базы, которая подтверждается расчетными счетами в
определенном банке. Оценка кредитоспособности клиента – важный этап в
процессе кредитования, поэтому АО «СМП Банк» необходимо уделить
внимание разработке и реализации современной методологической базы для
оценки кредитоспособности, тестированию персонала банка. Неправильная
оценка кредитоспособности заемщика приводит к не поступлению денежных
средств по кредиту банку, вследствие, чего нарушается его ликвидность и
банкротство кредитной организации. При принятии решения о
целесообразности и возможности в условиях кредитования, банку
необходимо проанализировать потенциальную способность клиента в
возвращении ссуды согласно с оговоренными сроками. Такой процесс
возможен при наличии устойчивого финансового положения клиента, а
денежные поступления осуществляются стабильно. Финансовое положение
любого субъекта не характеризуется определенным одним показателем,
поэтому необходимо решение множества задач при заключении кредитного
договора. В АО «СМП Банк» разработан эффективный комплекс управления
кредитными рисками, однако имеются недостатки. При оценке
кредитоспособности заемщика в учет принимают, в основном, достоверность
предоставленной заемщиком информации, а также величину его дохода. При
оценке платежеспособности заемщика рассчитывают коэффициент платеж-
доход, однако не учитывают наличие сберегательного счета в банке и
страхование жизни.
2. Внедрение новых кредитных технологий на примере кредитного
скоринга. Данный вид технологий применяется для автоматизации
потребительского кредитования, использующийся с 1966 года для принятия
решений о выдаче кредита. Кредитный скоринг – это формальный способ
принятия решения о выдаче кредита или максимальной сумме выдаваемого
58
кредита.
40
Внедрение данной технологии актуально для АО «СМП Банк» в
связи с расширением ключевых областей деятельности банка. Рост объема
кредитного портфеля планируют за счет увеличения кредитования основных
заемщиков и привлечения новых клиентов. Огромное внимание уделяется
диверсификации кредитного портфеля. Рост количества потенциальных
заемщиков проводится за счет активизации работы филиальной сети и ее
расширения, которая представлена во всех промышленных регионах страны.
Стратегическое развитие АО «СМП Банк» характеризуется высокими
темпами развития деятельности по обслуживанию частных клиентов.
Ключевой источник прибыли банка – кредитование различных форм
организаций, населения, а также торговли ценными бумагами. Решение
состоит в формировании адаптивных систем кредитного скоринга, которые
опираются на ситуационную, историческую и демографическую
информацию. Данные виды информации представляют различные данные о
клиенте, его кредитной истории и других данных. С полученными данными
производят два ключевых действия – проверку информации и кредитный
скоринг. Для скоринга предлагается применять нейронную сеть,
обучающуюся на определенных ситуационных и демографических данных.
Начальное обучение нейронной сети производится на базе специально
сгенерированной выработки анкет, простой модели и экспертных оценок.
Одной из таких программ, является «NTRScoring», представляющий модуль
управления взаимоотношений с клиентами интегрированной банковской
системы и включающий комплекс скоринг-расчета кредитного рейтинга.
Необходимо разработать и внедрить систему скоринга, которая
позволяет провести оценку кредитного риска заемщика и всего кредитного
портфеля на базе уникальной модели, адаптивной к данной информации.
Модель скоринга физических лиц основывается на анкетах клиента,
экспертных оценках, а также статистических данных о кредитах. В итоге
40
Халилова М.Х., Белоусова А.А. Достаточность собственных средств (капитала) банка: оценка и прогноз //
Экономика и предпринимательство. – 2014. – № 12-4 (53-4). – С. 516-519.
59
работы модели по оценке определенного заемщика создается кредитный
портрет потенциального клиента, который позволяет произвести:
1. Методы разделения потенциальных клиентов.
2. Расчет конкретных параметров, индивидуальных для каждого
клиента кредитной сделки.
3. Расчет уровня риска и управление кредитным портфелем по всем
ссудам, которые выдаются частным клиентам.
Методология решения основывается на анализе функционирования
банка. При этом учитывают группы клиентов и кредитную продукцию банка
для физических лиц. Из потребностей банка по его развитию и
существующих данных, строятся скоринговые модели, базирующиеся на
экспертных оценках и статистических данных. Наиболее мощные по
точности оценки кредитного риска – это модели, применяющие комплексный
метод, т.е. учет всех имеющихся данных и экспертных оценок. Ключевыми
преимуществами от внедрения скоринговой системы:
41
1. Снижение сроков принятия решений о предоставлении кредита.
2. Рост количества и качества обработки данных за счет минимизации
документооборота при выдаче кредита клиентам.
3. Оптимальная оценка и регулярный контроль уровня рисков
определенного заемщика.
4. Уменьшение воздействия субъективных аспектов при принятии
решения о предоставлении кредита.
5. Оценка, управление и учет уровня доходности при определении
параметров кредитного риска клиентов банка.
6. Реализация единого метода при оценке заемщиков для разных видов
кредитных товаров банка.
7. Адаптация аспектов кредита под возможности определенного
заемщика.
41
Пустовалова Т.А., Кутуев Р.Р. Управление кредитным риском кредитного портфеля коммерческого банка
// Вестник СПбГУ. – 2018. – № 1. – С. 26-31.
60
8. Резкое расширение, за счет разделения кредитных продуктов,
численности и состава кредитуемых лиц.
9. Снижение персонала банка, экономия за счет применения персонала
более низкой квалификации.
10. Контроль всех этапов рассмотрения заявки.
11. Возможность внесения коррективов в методологию оценки.
Для построения скоринговой системы применяются такие типы
данных:
1. Макроэкономическая информация, представляющая статистические
данные по социальному и экономическому развитию для тех регионов, в
которых имеются отделения банка, или в которых планируется открыть
филиал.
2. Статистическая информация организаций регионов для включения в
модель скоринга данных о принадлежности заемщика к конкретному сектору
экономики для роста точности оценки.
3. Анкетная информация по всем существующим заемщикам банка в
разрезе возвратов долга, а также по просроченным выплатам процентов и
основной суммы долга.
4. Экспертные знания банковского менеджмента по каждому из типов
кредитных продуктов банка.
На рис. 7. представлен образец схемы бизнес-процесса
функционирования банка по кредитной заявке – от первой встречи с
клиентом до принятия банком решения о предоставлении кредита на
конкретную сумму.
61
Рисунок 7. Образец бизнес-процесса принятия решения о
предоставлении кредита
Из данного рисунка видно, что ключевую роль с уменьшением рисков
до минимума играет согласованная работа всего персонала банка согласно с
утвержденной схемой принятия решений.
Тем самым, можно сказать, что основное направление АО «СМП Банк»
– уменьшение кредитного риска, а именно создание надежного состава
клиентов, которые имеют расчетные счета в данном банке. Огромное
внимание необходимо уделить диверсификации кредитного портфеля. Рост
количества потенциальных клиентов необходимо проводит за счет
расширения и активизации работы банка. Стратегическое развитие АО
«СМП Банк» характеризуется высокими темпами развития деятельности по
обслуживанию частных клиентов. Приоритетная задача для развития
кредитной деятельности АО «СПМ Банк» – это завершение формирования
системы рейтингов клиентов. Необходимо разработать и внедрить систему
скоринга, которая позволяет провести оценку кредитного риска заемщика и
всего кредитного портфеля на базе уникальной модели, адаптивной к данной
информации. Модель скоринга физических лиц основывается на данных
анкеты заемщиков, экспертных оценках, а также статистических данных о
кредитах. В результате работы модели по оценке определенного заемщика
создается кредитный портрет потенциального заемщика.