ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе развития банковской системы Российской
Федерации потребительское кредитование является одним из основных
направлений деятельности коммерческих банков. Ожидаемое посткризисное
восстановление роста денежных доходов населения, увеличение притока в
банковскую систему среднесрочных ресурсов, расширение платежеспособного
спроса, а также стабилизация экономической и политической ситуации в стране
будут способствовать благоприятному развитию потребительского
кредитования.
Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного
хозяйства, их деятельность связана с потребностями воспроизводства. Банки
устанавливают связи между промышленностью и торговлей, сельским
хозяйством и населением, обслуживая интересы производителей и находясь в
центре экономической жизни. Сфера их деятельности не имеет ни
географических, ни национальных границ. Банки обладают большой
финансовой мощью и значительным денежным капиталом.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что кредитование всегда
считалось одним из важнейших инструментов экономики, стимулятором
спроса и фактором экономического развития. Благодаря анализу
потребительского кредитования, как одного из самых востребованных видов
кредитования на сегодняшний день, можно выявить немаловажные проблемы и
тенденции данного сектора рынка.
Целью данной работы является исследование особенностей
потребительского кредитования в России на примере анализа кредитования
физических лиц в ПАО «Сбербанк России».
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
Изучить сущность потребительского кредитования;
Рассмотреть процесс выдачи потребительского кредита;
Изучить современное состояние рынка потребительского кредитования в
России;
5
Проанализировать деятельность и предлагаемые продукты ПАО
«Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования;
Проанализировать кредитный портфель ПАО «Сбербанк России»;
Дать возможные рекомендации по направлениям развития
потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования в данной работе является рынок
потребительского кредитования в Российской Федерации, а также политика
потребительского кредитования в коммерческом банке.
Предметом исследования в работе является потребительское
кредитование в ПАО «Сбербанк России».
Теоретической и методологической основой послужили теоретические
положения, изложенные в работах отечественных авторов по исследуемым
проблемам. В работе применялись приемы экономического и финансового
анализа, сравнения и аналогии, единства объективного и субъективного
анализа в развитии экономических процессов.
Информационная база исследования: нормативно-правовые акты РФ;
учебно-методическая литература; научные периодические издания;
бухгалтерский баланс предприятия и т.д.
При написании выпускной квалификационной работы были
проанализированы работы известных авторов, а также подробно изучен
персональный сайт ПАО «Сбербанк России».
6
Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования
1.1 Сущность потребительского кредитования
Кредит - «экономические отношения, при которых банк или иная
кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства
(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а
заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее».1
Довольно тесно с понятием кредита связанны понятия ссуды и займа:
Ссуда - «одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в
безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а
последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее
получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном
договором».2
Займ - «предоставление одной стороной (займодавец) в собственность
другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми
признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег
(сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же
рода и качества»3.
Кредитование населения на сегодняшний день имеет большое социально
экономическое значение и затрагивает различные сферы жизни, в частной и
общественной жизни.
Благодаря кредитованию люди имеют возможность решать жизненно
важные социальные вопросы, такие как, покупка жилья, различных товаров и
услуг, тем самым повышая свой уровень жизни. Кроме того, помимо
социальных вопросов, кредитование выполняет и исключительно
экономические задачи, способствуя рациональному использованию свободных
денежных средств вкладчиков, трансформируя сбережения в инвестиции.
1 Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
2 Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
3 Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
7
Говоря об экономическом влиянии кредитования, следует отметить,
что объем кредитов имеет тесную взаимосвязь с формированием
покупательного фонда населения. Рассрочка погашения кредита
способствует тому, что население имеет возможность накопления денег для
платежа. При погашении потребительских кредитов, платежеспособный
спрос население сокращается. Исходя из этого, размер кредитов должен быть
соразмерным объему, а также структуре товарного фонда и услуг.
Кредитные отношения включают в себя два субъекта: кредитор и
заемщик. Кредиторами являются банки, внебанковские кредитные
организации, а в качестве заемщика выступает население. Также в
отношениях кредитор-заемщик может присутствовать посредник, например,
торговая фирма.
Потребительский кредит для кредитора имеет большее значение. Во-
первых, потому что повышает имидж кредитора среди населения, так как
помогает решать социальные проблемы людей. Кроме того, потребительский
кредит имеет относительно невысокий кредитный риск, так как количество
заемщиков довольно большое, суммы кредитования не слишком крупные и
есть четко определенные залоги возврата ссуд. Еще одним важным аспектом
для кредитора является привлечение новых клиентов. Так как
потребительский кредит определенно является одним из самых
востребованных среди населения, это помогает в распространении других
банковских услуг.
«Потребительский кредит (заем) представляет собой денежные
средства, выданные кредитором заемщику в соответствии с заключенным
кредитным договором, договором займа, включая электронные средства
платежей. Ключевым условием выдачи займа остаются цели, не связанные с
предпринимательской деятельностью».4
4
Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция)
8
Объектами кредитования выступают затраты населения, которые
расходуются на удовлетворение потребностей текущего момента, а также на
строительство и покупку недвижимого имущества.
Процесс непосредственной выдачи потребительского кредита
начинается с заключения договора между кредитором и заемщиком. В
данном договоре обязательно определяются все необходимые условия, такие
как объект кредитования, его сумма, срок погашения кредита, процентная
ставка, гарантии выплат, права и обязанности сторон. Исходя из пожеланий
сторон, в договор могут включаться дополнительные пункты в качестве
гарантии погашения кредита заемщиком могут выступать следующие
сведения:
заработная плата и прочие доходы;
имущественный залог (в том числе купленное с привлечением
кредита);
страховые полисы;
залог сберегательного вклада;
поручительство третьих лиц;
совместное обязательство супругов.
Выдача потребительских займов возможна при четком следовании
принципам кредитования, которые заключаются в требованиях к
организационной части кредитного процесса.
Существуют следующие принципы кредитования:
1. Возвратность и срочность кредитования. Срочность кредитование
означает, что имеются определенные сроки погашения кредита. Возвратность
- свойство кредитования, которое характеризуется возвращением в четко
отведенный срок суммы, полученной во временное пользование. Стоит
отметить, что возвратность является особенностью именно кредитных
отношений и отличает эти отношения от каких-либо других товарно
денежных.
9
Данный принцип является основополагающим для банковской деятельности,
так как банки пользуются не исключительно своими денежными средствами,
а мобилизуют свободные денежные средства различных организаций,
предприятий, населения. Соответственно главной особенностью этих средств
является то, что они в конечном итоге должны быть возвращены владельцам.
В связи с этим сумма и период действия финансовых требований банка
должны соответствовать размерам займа и срокам обязательств клиента.
2. Дифференцированность кредитования. Данный принцип
подразумевает, что банковские учреждения не должны рассматривать вопрос
выдачи займа однозначно, т.е. кредиты должны получать только те
заемщики, которые в состоянии ее вернуть в поставленный срок. Степень
кредитоспособности заемщика определяется значением кредитного риска для
банковского учреждения, который связан с конкретным заемщиком, а также
конкретным займом, выданным этому заемщику.
3. Принцип обеспеченности заключается в необходимости
гарантировать защиту имущественных прав кредитора в случае, когда
заемщик нарушает взятые на себя обязательства. Данный принцип
выражается в законных способах привлечения клиента к ответственности и
выполнению обязательств, которые могут выражаться в неустойке,
конфискации залога, удержании кредитных средств, поручительстве,
банковской гарантии, внесении задатка.
Принцип платности банковских займов предусматривает возмездный
характер большинства кредитов, т.е. кредиты предусматривают не только
возвращение в установленный период займового эквивалента, но и
оговоренной форме выплату бонусного вознаграждения организации,
открывшей кредитную линию. В денежной форме этот бонус проявляется в
процентах. В качестве источника возвращения процентов должна стать часть
доходов, которую получили за счет привлечения кредита. Под процентной
ставкой принято понимать соотношение ежегодного дохода, полученного по
ссуде, к размеру полученного займа. Процентная ставка является
10
своеобразной ценой кредита. Цена кредита, таким образом, является
показателем общего соотношения спроса и предложения на кредитование и
зависит от множества факторов.
Основными факторами являются:
динамика выпуска и спроса, демонстрирующая актуальность
кредитных ресурсов у промышленного и торгового капитала;
динамика денежной массы у физических и юридических лиц, которая
показывает наличие временно свободных средств;
циклические стадии развитии рынка, которые определяют на
макроэкономическом уровне динамику общего спроса и предложения
финансов, а также вероятность и примерные размеры выдачи коммерческих
займов;
монетарно-кредитная политика ЦБ РФ, которая находит проявление в
учетной политике ограничения или повышения спроса и предложения
кредитных продуктов, а также в условиях рефинансирования коммерческих
банковских учреждений;
специфика международного кредитного рынка, на котором мировые
страны и их коммерческие структуры могут привлечь заимствования.
На принципе платности появляется возможность проследить
двойственную стимулирующую функцию займа:
Процент по кредитованию является стимулирующим фактором для
кредиторов при предоставлении средств заемщикам, что позволяет наиболее
полно использовать все незадействованные финансы хозяйствующих
субъектов и населения для развития потребления;
Процент является стимулом к максимально эффективному
использованию заемных средств. Необходимость своевременного возврата
средств, полученных в кредит, приводит заемщика к наиболее
рациональному ведению хозяйства и осуществлению поиска дополнительных
источников дохода.
11
Принцип целевого характера, отражает потребность целевого
использования кредитных средств. На практике этот принцип выступает в
качестве цели получения займа клиентом и фиксируется при оформлении
договора кредитования.5
При комплексном использовании всех принципов кредитования,
соблюдаются интересы не только конкретных субъектов, таких как кредитор
и заемщик, но и макроэкономические интересы в целом.
Классифицировать потребительские кредиты можно по следующим
признакам: по субъекту кредитования, по целям использования, по вариантам
обеспечения, по виду предоставления займа, по периоду выдачи и методам
возврата задолженности.6
По субъекту кредитования, выделают:
Банковские кредиты на потребительские нужды;
Кредиты торговых организаций;
Кредиты на потребительские нужды от организаций небанковского
сектора (ломбарды, прокаты, кооперативы кредитного типа, фонды
пенсионного обеспечения и т.д.);
Кредиты потребительской направленности от частных лиц;
Кредиты потребительской направленности, выдаваемые по месту
трудоустройства.
Если брать категории заемщика, т. е. то, кому предоставляются займы,
выделяют следующие виды кредитования:
Для всех категорий населения;
Только отдельным слоям населения (социальным группам);
Клиентам с определенным уровнем доходов и платежеспособности.
Согласно целям использования кредиты подразделяются на следующие
виды:
5 Рудичева Н. И. О принципах банковского кредитования, 2016. [ Электронный ресурс]. / Аналитический
портал «Отрасли права».
6 Классификация потребительских кредитов [Электронный ресурс]. / Словарь банковских терминов и
экономических понятий.
12
Целевые (образовательные кредиты, ипотека и т.д.);
Нецелевые (срочные займы, кредитные карты).
По обеспечению кредиты различают:
Кредит без обеспечения;
Кредит с обеспечением (поручительство, залог и т.д.). В качестве
залога могут выступать ценности товарно-материального типа, ценные
бумаги, недвижимое имущество. Главной причиной выдачи банками
кредитов с обеспечением является риск понести убытки в случае
непогашения кредита заемщиком.
По способу предоставления различают следующие ссуды:
Разовые;
Возобновляемые (ссуды по кредитным картам или овердрафт).
По срокам кредитования различают:
Краткосрочные (период действия до 1 года);
Среднесрочные (период действия 1-5 лет);
Долгосрочные (период действия превышает 5 лет).
Исходя из методов погашения, различают следующие виды кредитов:
Без рассрочки платежа. По кредитам без рассрочки платежа погашение
задолженности осуществляется единовременно.
С рассрочкой платежа. Кредиты с рассрочкой платежа бывают двух
видов: займы равномерного периодического погашения (каждый месяц)
займы неравномерного периодического погашения, т.е. ежемесячный платеж
может варьироваться.
Кредитование с рассрочкой платежа может принимать форму как
прямого, так и косвенного банковского кредита. Прямой банковский кредит
подразумевает кредитный договор, который заключается между кредитором
клиентом без посредника. Банковский кредит косвенного типа подразумевает
включение в данный договор посредника, например торговую организацию.
Схема косвенного кредитования выглядит следующим образом: кредитный
13
договор заключается между торговой организацией и клиентом, а кредит в
дальнейшем заемщик (торговая организация) получает уже в банке.7
Стоит отметить, что прямое банковское кредитование в вопросе
организации процесса значительно выгоднее косвенного кредитования, так
как позволяет точно определить, насколько экономически рациональна
выдача ссуды, а также организовать четкий контроль над её использованием
погашением. Тем не менее, у косвенного кредитование есть и свои
преимущества: например, считается, что у данного вида кредитования более
низкий уровень риска, поскольку кредитоспособность юридического лица
можно определить более достоверно.8
Довольно часто возникает ситуация, когда клиент получает ссуду в
момент возникновения потребности в ней. Например, в торговой
организации на товары длительного пользования клиент совершает покупку
товара по кредитной карте. В данном случае исчезает необходимость
непосредственного присутствия в банке с целью обращения за кредитом.
Банковские кредитные карты - «это платежные карты, с помощью
которых клиент может оплачивать различные покупки за счет финансов
банка. Классическое определение кредитных карт не предусматривает
наличия на них личных денежных средств заемщика. В РФ данное понятие
также подразумевает дебетовые карты с овердрафтом (владелец карты имеет
возможность пользоваться как собственными, так и заемными средствами)».9
На кредитной карте указывается имя и фамилия владельца, номер
счета, образец подписи, срок действия карты, фирменный знак и
наименование банка, который данную карту выдал. Также на карте имеется
черная магнитная лента с кодировкой данных о владельце.
Кредитная карта является видом косвенного потребительского
кредитования, так как она предполагает участие трех сторон в процессе
7 Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов. М.: Финансы и статистика, 2013. 591 с.
8 Челноков В. А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для вузов по спец. «Финансы и кредит». М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2014 .366 с.
9 Классификация потребительских кредитов [Электронный ресурс]. / Словарь банковских терминов и
экономических понятий.
14