СОДЕРЖАНИЕ
Введение.....................................................................................................................4
Глава 1. Теоритические основы кредитной деятельности коммерческого
банка
1.1 Понятие и принципы кредитной деятельности банка......................................8
1.2 Группровка кредитов коммерческого банка
....................................................
14
1.3 Методы анализа кредитной деятельности банка
............................................
19
Глава 2. Аназиз кредитной деятельности ОАО « Халык Банк Кыргызстан»
2.1 Общая характеристика ОАО « Халык Банк Кыргызстан»
.............................
30
2.2 Анализ качества кредитного портфеля ОАО «Халык Банк
Кыргызстан».............................................................................................................33
2.3 Анализ эффективности кредитной деятельности ОАО « Халык Банк
Кыргызстан»...........................................................................................................42
Глава 3. Развитие кредитной деятельности коммерческого банка
3.1 Совершенствование процесса кредитования в коммерческом банке
............
51
3.2 Рост иноваций в кредитной деятельности банка
.............................................
57
Заключение.............................................................................................................64
Список использованной литературы:
................................................................
67
ВВЕДЕНИЕ
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.
Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью
стратегии и тактики развития любого коммерческого банка.
Благодаря кредиту реальный сектор экономики получает возможность
проводить модернизацию собственного производства, внедрять новые
технологии, расширять объем производства или создавать новые виды
продукции. Банковские кредиты используют как крупные организации, так и
малые производственные предприятия. Экономической основой, на которой
появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот
товара и оборот капитала или денежных средств.
На базе неравномерности денежных потоков естественным становится
появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем
производства и временем обращения средств, разрешают относительное
противоречие между временным накоплением средств и моментом
возникновения необходимости их использования в национальной экономике.
Предприятия используют банковские кредиты, не по причине
отсутствия денежных средств, а в силу объективности кругооборота и оборота
капитала в период недостаточности собственных ресурсов. Кроме того,
использование банковского кредита позволяет предприятиям разумно
увеличивать активы, повышать качество использования собственных средств,
расширять объемы производства и сферы деятельности.
Следует отметить, что правительством Кыргызской Республики был
принят широкий комплекс конкретных мер, которые делают нашу экономику
менее подверженной риску мирового финансового кризиса. Сформирована
устойчивая финансово-банковская система, опирающаяся в основном на
внутренние источники ресурсов кредитной деятельности.
4
Президент Кыргызской Республики Алмазбек Атамбаев отмечал
поздравляя Национальный банк Кыргызской Республики с 25-летием, «Мы
помним времена, когда в стране было всего 3 банка, сегодня работают 25
коммерческих банков и 674 небанковских финансово-кредитных учреждений, в
которых трудятся почти 17 тысяч человек».
По его словам, за 25 лет активы банковского сектора Кыргызстана
достигли 177 млрд сомов, что составляет 38% ВВП. «Почти в 93 раза вырос
кредитный портфель банковской системы КР, который сегодня составляет
порядка 90 млрд сомов или 20% ВВП. Общий объем депозитов достиг 108 млрд
сомов или 23% ВВП, увеличившись за указанный период в более 300 раз», -
сказал он. Как сказал он, в последние годы ведется активная работа по
повышению доступности кредитных ресурсов для бизнеса, выдаются льготные
кредиты для сельскохозяйственного сектора, растет доверие населения, бизнеса
и международных партнеров к нашей финансовой системе, вливаются
огромные ресурсы, которые Кыргызстан раньше не мог себе представить.
«Все это свидетельствует о вашей работе, эффективном и
профессиональном регулировании финансового сектора и создании
благоприятных условий для развития банковской системы», - сказал он.
Как сообщил он, кыргызский сом продолжает оставаться одной из наиболее
устойчивых валют на постсоветском пространстве.
Банки и кредитные учреждения все больше развивают инструменты
финансирования, применяя передовые технологии.
«Несмотря на значительный прогресс, предстоит еще многое сделать.
Прежде всего необходимо обеспечить максимальный доступ к кредитным
ресурсам широкому кругу пользователей. В то же время банковская система
страны должна своевременно реагировать на глобальные изменения. Мы
должны стремиться к внедрению новых финансовых продуктов, развитию
электронных платежных систем, стимулированию безналичных расчетов и
расширению инфраструктурных возможностей для применения электронных
денег. Продолжить проводить антиинфляционную политику, способствовать
5
продвижению отечественного экспорта посредством проведения взвешенной
финансовой политики»1, - сказал он.
Повышение эффективности кредитных операций - это главный
показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными
операциями. Поэтому для повышения эффективности деятельности
коммерческого банка важное значение имеет проведение комплексной оценки
кредитной деятельности, которая включает исследование количественных и
качественных показателей, что определило актуальность темы исследования.
Вопросы совершенствования комплексной оценки кредитной деятельности
коммерческих банков также остаются актуальными с учетом расширения
финансового рынка, развития новых видов банковских услуг, внедрения
информационных технологий, повышения социальной значимости банковского
кредитования.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
предложений по совершенствованию комплексной оценки кредитной
деятельности коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие
задачи:
■ рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные с
понятием кредитных операций коммерческого банка, раскрыть сущность и
необходимость кредита, классификацию, значение кредитного механизма и
роль развития кредитных операции для национальной экономики;
■ исследовать особенности формирования кредитного портфеля
коммерческого банка и провести анализ его состава и структуры на примере
ОАО «Халык Банк Кыргызстан»;
■ выявить проблемы проведения комплексной оценки кредитной
деятельности коммерческих банков на современном этапе и дать рекомендации
по их решению;
1 Сайт президента Кыргызской Республики http://www.president.kg
6
■ на основе результатов анализа выработать предложения по
совершенствованию процесса комплексной оценки кредитной деятельности
коммерческих банков.
Степень изученности темы исследования. Актуальность развития
банковского кредитования, повышения эффективности кредитной деятельности
коммерческих банков на основе использования современных финансовых
инноваций и инструментов финансового рынка раскрыта во многих трудах
отечественных и зарубежных ученых и практиков.
Оценивая степень изученности вопросов развития кредитования в
целом, следует отметить недостаточность теоретических обобщений по
проведению комплексной оценки кредитной деятельности с учетом
практических достижений последних лет в сфере развития банковского
кредитования в реальном секторе национальной экономики Кыргызской
Республики.
Предметом исследования является совокупность условий, форм и
методов проведения комплексной оценки кредитной деятельности
коммерческих банков.
Объектом исследования является кредитная деятельность Открытое
Акционерное Общество «Халык Банк Кыргызстан» (далее ОАО "Халык Банк
Кыргызстан").
Методы исследования. В рамках исследования применялись
общенаучные методы, такие как системный, функциональный и исторический
анализ, синтез, обобщение, систематизация, группировка и классификация, а
также методы экономико-статистических сравнений (в частности -
корреляционный анализ) и методы моделирования.
Структура работы. Работа включает введение, три главы, заключение и
список использованной литературы.
7
Глава 1. Теоритические основы кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 Понятие и принципы кредитной деятельности банка
Кредит является существенной частью рыночной экономики,
оказывающим непосредственное влияние на процессы расширенного
воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи
одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет
процессы воспроизводство на всех его фазах - производства, распределения,
обмена, потребления.
Кредит (kreditum)2 в переводе с латинского имеет два значения - “верую,
доверяю” “долг, ссуда”. Являясь экономической категорией, кредит выражает
экономические отношения, возникающие между собственниками
(хозяйствующими субъектами)3 по поводу перераспределения временно
свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях
возвратности, срочности, платности и обеспеченности.
В современных условиях рыночной экономики заемщиками являются
государство, физические и юридические лица разных форм собственности и
организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать и
в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве
кредитора при коммерческом кредите.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных
денежных средств одного лица и передаче их за плату и во временное
пользование другому лицу на условиях платности, срочности, обеспеченности
и возвратности, которая проявляется в его функциях:
■ формирование денежных фондов и получение наличных денежных
средств;
■ использование денежных фондов и наличных денежных средств;
■ контрольная функция.
2 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
3 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
8
Таким образом, кредит является самостоятельной финансовой
категорией и имеет свои специфические функции4:
1. Аккумуляция временно свободных денежных средств. Содержанием
функции аккумуляции временно свободных денежных средств является
постепенное накопление денег в течение определенного периода для
инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В
основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: “сбережение -
инвестирование”. Постепенно накопляемые денежные средства могут
оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные
деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в
кредит или взаймы.
2. Перераспределительная функция. Содержанием данной функций
кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних
отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда
осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном
обращении. Содержанием функции замещения наличных денег безналичными
деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления
платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а
различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.).
Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в
экономике страны.
Роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна. Во-
первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму
движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц
4 Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело; современная система кредитования. -М., 2007. -С.264.
9
аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование.
Все предприятия в силу специфики своего производства и условий
снабжения в разные периоды времени имеют разную потребность в оборотных
средствах, т.е. существуют периоды максимальной и минимальной
потребности. Экономически нецелесообразно иметь собственные оборотные
средства на уровне максимума. В этом случае определенная их часть не будет
участвовать в производственном процессе и, следовательно, будет исключена
из процесса капитализации. Поэтому собственными оборотными средствами
предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом
потребности.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации
прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует
развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала
для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического
прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов,
предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует
банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей,
деятельность которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально экономического развития.
Таким образом, коммерческие банки являются инвестиционными
посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные
10
денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам,
испытывающим потребность в заемных средствах.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для
экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с
помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в
значительной мере обусловливаются принципами кредитования. Это повышает
ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных
операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию
заемных средств.
Кредит должен создавать благоприятные условия для развития всех
сфер и отраслей национальной экономики. Он является важным источником
капитальных вложений, поэтому традиционно выделяется его существенная
роль в реструктуризации экономики и инвестиционной деятельности. Сегодня
необходимым является расширение применения кредитных отношений в
инвестиционной сфере.
Роль кредита проявляется в результатах, полученных при
финансировании проектов или отношений, возникающих при коммерческом,
банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредите.
По каждому направлению влияния кредита доминирующее место
занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с
отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при
предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет
банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства
могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов
и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции.
Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для
увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения
оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в
создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
11
Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для
капиталовложений позволяет более последовательно контролировать
эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения
ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков
погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
Отмеченные направления применения кредита для удовлетворения
временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений
способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и
реализации продукции.
Достижению эффективных результатов применения кредита
способствует последовательное осуществление государственной денежно
кредитной политики. Такая политика в современных условиях, особенно в
связи с инфляцией, состоит главным образом в проведении жестких мер по
регулированию объема кредитных и денежных операций. Основные тенденции
развития экономики Кыргызской Республики и ведущих ее отраслей
направлены на сохранение высоких и устойчивых темпов роста, дальнейшее
укрепление макроэкономической стабильности.
В целях дальнейшего совершенствования устойчивого
функционирования банковской системы Кыргызстана, играющей важную роль
в продолжении стабильного развития экономики, Правительством Кыргызской
Республики на ближнесрочную перспективу поставлены задачи по усилению
работы по дальнейшему реформированию и повышению финансовой
устойчивости банков, внедрению механизма ежеквартальной оценки их
финансового состояния и устойчивости на основе международных систем
оценки, расширению банковского кредитования инвестиционных проектов по
модернизации, техническому и технологическому перевооружению ведущих
отраслей экономики, а также в сфере малого бизнеса и частного
предпринимательства.
Следует отметить, что правительством Кыргызской Республики был
принят широкий комплекс конкретных мер, которые делают нашу экономику
12