25
потерпит неудачу, особенно в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
2. Качество кредитной политики банковского учреждения, если одно из
положений действительно используется, но не гарантирует абсолютного успеха,
но:
- способствует разумной координации своих усилий на кредитном рынке;
- обеспечивает деятельность субъектов, участвующих в кредитовании,
которые необходимы через "ядро" и продуманных технологий;
- значительно снижает риск принятия неправильных управленческих
решений;
- дает руководству банковского учреждения важный критерий оценки
качества управления кредитным отделом и постановки процедуры займа в
банковском учреждении в целом.создает материальную базу в виде избыточного
процентного дохода по процентным ставкам для развития банковского
учреждения в целом и расширения спектра банковских услуг.
Таблица 1.1
Критерии кредитной политики и их классификация
Критерии кредитной политики
Классификация
-по субъектам кредитных отношений
политика по отношению к
юридическим лицам
кредитная политика во
взаимоотношениях с населением
-по формам кредита
по предоставлению
потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
-по срокам
в области краткосрочного
кредитования
26
в области долгосрочного
кредитования
-по степени рискованности
агрессивная кредитная
политика
традиционная, классическая
-по целям
по предоставлению целевых
ссуд
по предоставлению нецелевых
ссуд
-по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
-по географии
кредитная политика,
проводимая банковского институтом:
на местном, региональном
уровне
на национальном уровне
на международном уровне
-по отраслевой направленности
кредитная политика по
кредитованию:
промышленных предприятий
(тяжелой, легкой, пищевой
промышленности)
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных
организаций
27
сбытоснабженческих
организаций;
предприятий связи и др.
-по обеспеченности
по предоставлению
обеспеченных ссуд
по предоставлению
необеспеченных ссуд
-по цене кредита
кредитная политика по
предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под
повышенные проценты)
-по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Все положения кредитной политики должны поддерживать тактические
меры, которые должны совместно обеспечить их осуществление, даже если
механизмы их реализации. Все меры по реализации кредитной политики в этом
случае (необходимые и/или возможные меры, которые должны быть выполнены)
должны быть также проверены и утверждены руководством банковского
учреждения, и соответствующие решения разрабатываются в виде файлов. В
принципе, эти меры должны быть или могут быть сказано так:
- Необходимо определить и обеспечить объемы (в том числе цены факторов
производства) источника дополнительных кредитных ресурсов, расширить
ресурсную базу;
- Установка и, при необходимости, пересмотр стоимости приемлемого риска
и лимита кредитов (секторов, секторов, заемщиков категории, заемщиков и т.д.),
необходимый уровень ликвидности;
28
- Диверсифицировать ваши кредитные продукты, и улучшить их качество,
расширить поддержку заемщиков (если кредитная политика включает в себя
такие цели);
- Лучше для проверки кредитоспособности заемщика, а также для улучшения
погашения кредитов;
- Своевременно и в объеме, необходимом для формирования резервов для
покрытия возможных убытков кредитной деятельности;
* Улучшение организационного, информативного и методического
обеспечения кредитной процедуры и т.д.
Организация банковских кредитов, в том числе (в определении кредитной
политики и мер могут быть реализованы):
- Проверка заявления (заявления) клиента о предоставлении кредита;
- Принимать санкции от людей и организаций банковского учреждения
соответствующего (положительного или отрицательного) решения;
- Подготовка и заключение кредитных договоров;
- Процесс кредитной поддержки, погашения (погашения), а также контроль
на всех этапах.
Ключ в них можно расценивать как желательный (какой) для удовлетворения
запроса потенциального заемщика.
Перед тем, как начать формулировать кредиты, банковские учреждения
своей кредитной политики (в свою очередь, и в соответствии с ее руководящими
принципами в отношении всех других видов деятельности-депозиты, проценты,
тариф, технологии, персонал, в отношении клиентов, конкурентов и т.д.), а также
обеспечить средства и пути реализации в реальной практике.
Определить позицию руководства банковского учреждения хотя бы по
следующим вопросам и утвердить кредитную политику-значит сформулировать и
закрепить в необходимых внутрибанковских документах:
1. приоритеты банковского учреждения на кредитном рынке, с учетом этих
предпочтений для этого банковского учреждения:
29
- Средства кредитования (промышленность, виды производств или других
предприятий);
- Категории заемщиков (государственные, государственные и
негосударственные предприятия и организации, частные лица);
- характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские
отношения или на разовые кредитные операции, сочетание кредитования с
другими видами банковских услуг, мера открытости и доверия с обеих сторон);
- Типы и размеры (минимальный, максимальный) кредиты;
-Системы Обслуживания Кредитов;
- Формы возврата кредитов и т.д.;
2. Цели Кредитования:
- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
- другие (не напрямую связанные с прибылью) цели.
Приведем определение, которое дает классик теории управления
банковсками финансами Джозеф Ф. Синки мл.: «Кредитная политика (Loan
policy) – документально оформленная схема организации и контроля кредитной
деятельности банковского института. Обычно этот документ освещает следующие
компоненты кредитной политики: 1) общие правила предоставления кредитов; 2)
классификация кредитов; 3) конкретные направления кредитной политики; 4)
контроль качества; 5) кредитные комитеты».
18
Если говорить коротко, то кредитная политика коммерческого банковского
института - это комплекс мероприятий банковского института, цель которых –
повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
1.3 Факторы, определяющие формирование кредитной
политики коммерческих банков
При формировании кредитной политики банковские учреждения должны
учитывать ряд объективных и субъективных факторов, которые оказывают
18
Джозеф Ф. Синки мл. Кредитная политика.-С.98
30
непосредственное влияние на их деятельность, т. е. макроэкономические,
региональные и внутренние банковские факторы.
Макроэкономические факторы являются целями, банковское учреждение
должно адаптировать свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация
в стране, в реальном секторе экономики, оказывает решающее влияние на всю
финансово-банковскую систему и определяет направление национальной
денежно-кредитной политики.
Факторы кредитной политики, разделенные на 2 группы:
1. Внешние или внешние факторы:
* Степень устойчивости макроэкономической ситуации;
* Этап экономического цикла; и
* Уровень инфляции;
* Дефицит государственного баланса и внешний долг страны;
* Уровень материального благосостояния общества;
* Общее состояние кредитного рынка;
* Политика конкуренции.
2. Крытый, внутренние факторы:
* Квалификация персонала;
•В существующей клиентской базе;
* Процесс получения кредита(какой риск готов взять на себя банковское
учреждение);
* Количество собственных средств, которые вы можете потратить на кредит,
и так далее.
Развитие кредитной политики банковского учреждения зависит от ряда
факторов, среди которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.
Макрофакторы указывают на факторы, влияющие на формирование и
успешное развитие кредитной политики банка, другие не имеют прямого влияния.
Эти факторы включают следующее:
- Макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции развития;
31
Потенциальные экономические характеристики района в банковском
учреждении;
Состояние и уровень развития денежного рынка страны;
- Кредитная политика конкурентов и других банковских учреждений;
- Ограничьте сумму кредита компании, установленной законом.
С помощью макроэкономических факторов банковское учреждение может
напрямую влиять на факторы микрореден, влияющие на кредитную политику
банковских учреждений, а также регулировать их собственные учреждения и
улучшать их кредитные потребности.
- Квалификация персонала банка;
- Обеспечение сотрудниками банковского учреждения необходимой
информации и рабочих материалов;
Рисунок 1.2
Факторы, определяющие кредитную политику
32
К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:
-Готовность персонала банковского института к работе с различными
категориями заемщиков;
Процентная политика банковского института в области кредитования;
Потенциальных и действующих заемщиков банковского института.
Практика показывает, что кредитная политика банковского института в
большинстве случаев, как минимум, должна включать такие элементы, как:
-разработка ряда внутри банковских институтов нормативных документов по
кредитованию;
-управление кредитным риском;
-управление кредитным портфелем.
На состояние банковских институтов сектора будет оказывать влияние
качество функционирования внутри банковских институтов систем оценки и
Факторы,
определяющие
кредитную политику
Макро
экономические
Общее состояние
экономики страны
Финансовая политика
Правительства
Республики Таджикистан
Денежно-кредитная
политика
НациональногоБанковско
го института РТ
Региональные
Состояние экономики
в регионе
Структура клиентов по
видам экономической
деятельности, их
потребность в кредитах
Наличие банковского
институтов-конкурентов
и банковского
институтов-партнеров
Внутри
банковского
институтовские
Величина собственных
средств (капитал)
Структура пассивов
Квалификация
персонала
33
управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный,
операционный и репутационные риски.
Доктор экономических наук, профессор Лаврушин О.И. в своей книге
«Банковские риски», объясняет кредитный риск, как: «Кредитный риск
представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной
организацией третьей стороны»
19
. т.е. если заемщик не возвращает кредитные
средства, полученные от кредитной организации, то кредитная организация несет
потерю денежных средств. И такой вариант потери денег называется кредитным
риском.
Размер кредитного риска зависит от следующих факторов:
- экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, т. е. она влияет
на макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние
переходной экономики, Незавершенное формирование банковской системы и
др.).);
- концентрация кредитной деятельности в отдельных отраслях, которые
чувствительны к изменениям в экономике (т. е. значительное количество сумм,
которые будут потрачены узким кругом заемщиков или отраслей);
- Кредитоспособность, репутация и виды заемщиков по формам
собственности, принадлежности и их, отношения с поставщиками и другими
кредиторами;
- Банкротство заемщика;
- большие конкретные кредиты вес и другие банковские учреждения
контракты с клиентами, которые имеют финансовые трудности;
- Концентрация деятельности кредитной организации в малом количестве,
новых, нетрадиционных кредитных сфер (лизинг, факторинг и др.).);
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых
банковское учреждение не имеет достаточной информации;
- Злоупотребление со стороны заемщика, мошенничество;
19
Лаврушин О.И. Банковского институтовские риски. Москва.- с.50
34
- Принятие в качестве залога трудно достичь или склонны к быстрому
снижению стоимости или невозможности получить соответствующие гарантии по
кредитам, потери залога;
- Диверсификация кредитного портфеля;
* Точность ТЭО
Сделки и коммерческий или инвестиционный проект;
- частые изменения кредитной политики организации при предоставлении
кредитов и формировании портфеля выданных кредитов;
- Вид, форма и размер кредита предоставляются и его безопасность и т.д.
На практике эти факторы могут действовать в противоположных
направлениях, влияние позитивных факторов выравнивает действие негатива, а
если действовать в одном направлении, то можно, а на другом-негативное
влияние одного фактора увеличит действие другого.
Единство объективного и субъективного подхода к формированию
кредитной политики коммерческого банковского учреждения позволяет
учитывать все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банковского
учреждения, его политику, и, как следствие, наиболее рациональную,
оптимальную, эффективную кредитную политику банковского учреждения.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК ЭСХАТА»
2.1 Общая характеристика ОАО «Банк Эсхата»