- стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей,
поступающих в обеспечение ссуды;
- график погашения дебиторской и кредиторской задолженности
клиента;
- сезонное превышение расходов над доходами;
- кредитные возможности банка;
- уровень кредитного риска;
- обеспечение.
Существует несколько способов погашения ссуды:
- единовременное погашение кредита;
- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм
(плановых платежей);
- отсрочка погашения кредита;
- перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не
погашенные в срок»;
- списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Единовременное погашение кредита означает разовое погашение
клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.
Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на
основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита,
предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк
списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.
Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых
сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме
плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер
планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.
Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму
кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.
23
Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная
задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок».
С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более
высокий процент.
В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит
списание долгов клиента за счет резервов банка.
В качестве источников погашения ссуды могут выступать:
- собственные средства клиента;
- выдача новой ссуды;
- списание средств со счета гаранта;
- поступление средств со счета другой организации;
- бюджетные поступления;
- реализация залога.
Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются
собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно,
то источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если
заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может
использовать положения кредитного договора, предусматривающего
возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта.
Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки
кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от
дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством
реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о
залоге.
24
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ОАО «Оптима Банк»
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка
ОАО «Оптима Банк» образован 7 мая 1992 года. Первоначально он
назывался Кыргызским коммерческим банком содействия
предпринимательству «Кыргызмелбизнесбанк». В 1993 году банк был
переименован в Кыргызский коммерческий банк развития и реконструкции
энергетики АБ «Кыргызэнергобанк». В июне 2001 года АБ "Кыргызэнергобанк"
был переименован в ОАО «Энергобанк». 14 декабря 2006 года, решением
внеочередного собрания акционеров ОАО «Энергобанк» был переименован в
ОАО «АТФ Банк - Кыргызстан».
В 2010 году, после приобретения крупным европейским финансовым
институтом Группой UniCredit материнской компании в Казахстане - АО "АТФ
Банк", Банк в КР стал называться ОАО "ЮниКредит Банк". За эти годы Банк
внедрил европейские стандарты ведения бизнеса, качества обслуживания
клиентов на мировом уровне, практику постоянного мониторинга клиентской
удовлетворённости. Все европейские стандарты и новейшие практики и
технологии были сохранены при смене акционера в 2013г. 2 мая 2013г.
Финансовый холдинг «KNG Finance» и UniCredit Bank Austria объявили
о завершении сделки по купле-продаже доли в 99,75% в казахстанском АО
«АТФ Банк» (материнской компании ОАО «ЮниКредит Банк» в Кыргызстане).
В сентябре 2013 года Банк продолжил свою работу под новым
прогрессивным брендом Optima Bank.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензиями
Национального Банка Кыргызской Республики № 018 и № 018/1 от 16 августа
2013 года на осуществление банковских операций в национальной и
иностранной валютах.
Стратегической задачей создания банка является создание устойчивого
и привлекательного для потенциальных инвесторов финансово-кредитного
института.
Соответственно, стратегическими рынками для создаваемого ОАО
25
«Оптима Банк» будут являться рынок малого и среднего бизнеса, а также
розничный банкинг.
Банк нацелен активно заниматься кредитованием населения,
финансированием субъектов малого и среднего бизнеса. Используя свою
филиальную сеть, банк также намерен активно работать и на других сегментах
финансового рынка, таких как лизинговый рынок, рынок пенсионных услуг и
рынок брокерско - дилерских услуг.
Миссия Банка - способствовать развитию малого и среднего бизнеса и
становлению среднего класса в Кыргызстане.
Адрес: 720070, Кыргызская Республика, г. Бишкек, пр. Жибек Жолу, 493
Таблица 2.1
Реквизиты банка:
ОАО «Оптима Банк»
г. Бишкек, пр. Жибек Жолу, 493
ИНН 00904199310033
УККН 999
р/с 1090115000010376
БИК 109001
SWIFT: ENEJKG22
GIIN (Global Intermediary Identification Number): IFYZSX.00001.ME.417.
2.2 Оценка кредитной деятельности ОАО «Оптима Банк»
Эффективность кредитных операций - это главный показатель
правильно спланированного и проводимого управления кредитными
операциями.
В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых
кредитных операций в ОАО «Оптима Банк».
26
27
Таблица 2.2
Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля ОАО «Оптима Банк»
________________
в период с 2015-2017 гг. тыс. сом.
____
__________
_______
Активы
2015
Уд.вес
%
2016
Уд.вес
%
2017
Уд.вес
%
Денежные средства 71 450
2,2 157 258 5,2
90 386 3,75
Корреспондентский
счет в Национальном
банке КР
44 371
1,4
137 302
4,5 223 433 9,3
Счета и кредиты в
банках и других
финансовых институтах
182 265
5,6 360 504
11,9
308 179 12,8
Кредиты, выданные
клиентам
2 549 332
78
1 797 118
58,6
1 291 134
53,6
Резервы на потери по
кредитам
(76 893) 2,3 (128 754)
4,1
(117 925)
4,9
Кредиты, выданные
клиентам, за вычетом
резервов на потери по
кредитам
2 472 439
76,5 1 668 364
55,2
1 173 209
48,7
Инвестиции в ценные
бумаги
113 957 3,5 301 387 10 251 491
10,4
Активы,
предназначенные для
продажи
17 497
0,5 66 397
2,2
47 061
1,9
Основные средства и
нематериальные
активы
309 873 9,6 308 171
10,2
300 231 12,5
Прочие активы 13 517
0,4
21 995
0,7
12 600 0,5
Итого активы 3 229 555 100 3 024 480 100
2 408 574
100
26
В структуре активов основная часть приходится на кредиты,
предоставленные клиентам. По состоянию на 01.01.2017 г. объем кредитного
портфеля составил 1 773 млн. сом. По сравнению с началом отчетного года
кредитный портфель снизился на 748,9 млн. сом или на 29,7%. Данное
снижение произошло по причине закрытия программ кредитования, где
подтверждение доходов не требовалось. В целом по общебанковскому
кредитному портфелю также наблюдается снижение.
Динамика развития кредитного портфеля банка за анализируемый
период с 2015 по 2017 года показывает, что 2015 год был годом наиболее
активного кредитования. В 2017 году кредитный портфель уменьшился по
сравнению с предыдущим годом в относительном выражении почти на 30% и в
абсолютном выражении на 495 155 тыс. сомов. Такое снижение в объемах
кредитования можно объяснить, прежде всего, нестабильной политической
ситуацией, царившей в 2017 году.
Следующим элементом структурного анализа является анализ
кредитного портфеля по секторам экономики, который позволяет определить
степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот анализ
необходим для определения риска концентрации вложений денежных средств в
одну отрасль и для последующего управления им.
Анализ кредитного портфеля по секторам экономики характеризуется
следующими данными:
Таблица 2.3
Диверсификации кредитного портфеля ОАО «Оптима Банк»
в период 2015-2017 гг. тыс. сом
Сектор
экономики
2015
Уд.
вес
%
2016
Уд.
вес
%
2017
Уд.
вес
%
Торговля 1 082 152 42,4
698 193 38,9
412 979
31,9
Потребительский
309 494
12,1 171 068
9,5
104 887
8,1
Ипотека 803 550 31,5
597 800
33,3
484 822
37,5
Промышленность 167 945
6,6
127 821
7,1
97 199 7,5
Строительство 151 844 6,0 88 643 4,9
84 171
6,5
Сельское
хозяйство
31 433 1,2 17 720 1,0 9 633
0,7
Прочие
2 914
0,1
95 873 5,3 97 443 7,5
27
Итого кредиты 2 549 332
100
1 797 118
100
1 291 134
100
Резерв под
обесценение
(76 893) (128 754)
(117 925)
Итого кредиты
клиентам
2 472 439
1 668 364 1 173 209
Данные таблицы 2.3, показывают, что ОАО «Оптима Банк» (далее Банк)
в основном нацелен на сектор экономики, как торговля, к тому же развито
ипотечное кредитование, но Банк не концентрирует все средства в этих сферах.
Распыление кредитных средств по различным секторам говорит о хорошей
политике диверсификации кредитного портфеля.
Как видно из приведенных данных, остаток задолженности по ссудам,
предоставленным Банком в 2016 году по сравнению с прошлым годом
снизился на 804,1 млн. сом или 32,5% и составил на конец отчетного периода 1
668,4 млн. сом, в том числе снижение произошло по потребительским кредитам
- на 133,2 млн. сом или 43,4%, по секторам: сельское хозяйство - на 13,4 млн.
сом или 42,7%, строительство - 6,04 млн. сом или 39,8%, торговля - на 277,3
млн. сом или 31,1%. В 2017 году тенденция к снижению кредитного портфеля
сохранилась. Уменьшение объемов кредитования наблюдается по всем
отраслям.
По состоянию на 01.10.2017 года объем депозитной базы Банка составил
2 516 млн. сом. С начала 2017 года объем депозитов снизился на 5,5% или на
145 млн. сом, за счет уменьшения срочных депозитов на 10,5% или на 265,9
млн. сом, в связи с погашением в 1-ом и во 2-ом кварталах текущего года
обязательств по срочным депозитам Социального Фонда КР в сумме 243,9 млн.
сом. Кроме этого наблюдается увеличение депозитной базы в течении 3-его
квартала на 93 млн. сом или на 3,8%, в связи с увеличением срочных депозитов
на 1,7% и депозитов до востребования на 28%.
Ссуды, выданные физическим лицам, представлены ссудами,
выданными на ипотеку и потребительские нужды и составляют в кредитном
портфеле Банка в 2017 году 687 152 тыс. сом или 53,2% и характеризуются
следующими данными:
28
Таблица 2.4
Ссуды, выданные физическим лицам портфеля ОАО «Оптима
________
Банк» в период с 2015-2017 гг. (тыс. сом)
______
Вид кредита 2015
Уд.
вес
%
2016
Уд.в
ес
%
2017
Уд.вес
%
Ипотечное
кредитование
803 543 70,8
604 629 70,4 484 822
70,5
Потребительск
ие кредиты
308 425
27,2
175 125
20,4 104 887
15,3
Прочие 23 314
2,1
79 291
9,2
97 443
14,2
Итого кредиты 1 135 282
100 859 045 100
687 152
100
Кредитный
портфель по
Банку
2 549 332
44,5
1 797 118
47,8
1 291 134 53,2
Основной объем кредитования физических лиц представлен
ипотечными кредитами, доля ипотечных кредитов за анализируемый период
оставалась неизменной и составляла в среднем 70,5%. Объемы
потребительского кредитования имеют тенденцию к снижению.
В приведенной ниже таблице 2.5, представлен анализ текущей
стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного
обеспечения.
29
Таблица 2.5
Кредитный портфель ОАО «Оптима Банк» в разрезе обеспечения в период 2015-2017 гг. (тыс. сом)
Вид обеспечения
2015 Уд.вес% 2016 Уд.вес%
2017
Уд.вес %
Ссуды,
обеспеченные
недвижимостью и
смежными правами
2 121 588 83,2
1 560 128 86,1 1 156 545 89,6
Ссуды,
обеспеченные
денежной
наличностью
218 735 8,6 130 840 7,3 69 883 5,4
Ссуды,
обеспеченные
товарами в обороте
88 973 3,5 51 530 2,8 29 368
2,2
Ссуды,
обеспеченные
прочими средствами
68 816
2,7
37 759
2,1
11 972
0,9
Ссуды,
обеспеченные
оборудованием
21 857
0,9 10 198 0,6
7 754
0,6
Ссуды,
обеспеченные
транспортными
средствами
18 468
0,7
9 008 0,5 3 640 0,3
Прочее обеспечение 10 895
0,4 11 214
0,6
11 972
0,9
Итого кредиты 2 549 332
100
1 797 118
100
1 291 134
100
Резерв под
обесценение
(76 893) (128 754)
(117 925)
Итого кредиты
клиентам
2 472 439
1 668 364 1 173 209
30