35
тесно связано с остальными и является обязательным для формирования
кредитной политики и организации процедуры кредитования, необходимой
для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Чтобы разработать
оптимальную кредитную политику коммерческого банка, необходимо
создать документ "руководство по кредитной политике", содержащий три
основных документа:" кредитная политика"," стоимость кредитования "и
"кредитование". В этих документах отражена стратегия и тактика банка в
отношении кредитного процесса в банке.
Элементы кредитно-кредитной политики (Таблица 1.4) находят свое
практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.
е. приемах, методах, методах осуществления кредитной политики .
Необходимо подчеркнуть, что нет единой (равной) кредитной политики
для всех банков. Каждый конкретный Банк определяет собственную
кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную
ситуацию в регионе ее функционирования, или, более правильно, принимая
во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, которые
влияют на работу этого банка.
Кредитная политика банка является частью их общей стратегии
развития. Суть банковской стратегии заключается в прогнозировании
разумных альтернатив их развития. При этом следует исходить из того, что
Банк-это, во-первых, компания, деятельность которой связана с
повышенными рисками, поскольку она работает в условиях
неопределенности. Во-вторых, Банк-это компания, которая пытается
повысить свою доходность. Отсюда следует, что два основных фактора,
влияющих на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются
неопределенностью и рентабельностью.
36
Таблица 1.4
Элементы кредитной политики
17
Этапы кредитования
Регламентируемые параметры
1. Предварительная
работа по
предоставлению кредитов
состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
2. Оформление кредита
формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Роль кредитной политики банка состоит в определении приоритетов
развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
накопления и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
Следующим элементом кредитной политики является механизм
управления кредитными рисками.
Кредитный риск-это риск того, что клиент не может выплачивать
проценты или выплачивать основную сумму кредита в соответствии с
условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой
частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи
просрочены или вообще не выплачиваются, что в свою очередь может
привести к проблемам в притоке капитала и негативно скажется на
ликвидности банка. Несмотря на инновации в сфере финансовых услуг,
17
Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА;
Единство, 2006, С.- 169
37
кредитный риск по-прежнему остается основной причиной проблем с
банком. Более 80% банковских отчетов, как правило, посвящены этому
аспекту управления рисками. Существует три основных типа кредитного
риска :
личные или потребительские риски;
Корпоративный риск или корпоративный риск;
превышает суверенный или страновой риск.
Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно
провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке,
управлению, мониторингу, контролю, реализации и возврату кредитов,
советов, гарантий и других кредитных инструментов. Общий обзор
управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и
практики банка.
Поэтому кредитная политика банка является важным аспектом
функционирования банка, определяющим условия его выживания и будущее
финансового состояния.
38
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЗАЛКАР БАНК»
2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Залкар
банк»
ОАО «Залкар Банк» создан 12 декабря 2010 года на базе ОАО
«АзияУниверсалБанк», в целях сохранения его качественных активов для
удовлетворения в последующем требований кредиторов банка.
Учредителем вновь созданного банка выступает специальный
администратор, в лице государственного агентства по реорганизации банков
и реструктуризации долгов (ДЕБРА) при НБКР (без права на получение
дивидендов и иных личных выгод, за исключением выплат в соответствии с
Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве
банков»).
ОАО «Залкар Банк» создано с целью сохранения качественных активов
ОАО «Азия Универсал Банк» для удовлетворения в последующем
потребностей кредиторов банка.
Стратегической задачей создания банка является создание устойчивого
и привлекательного для потенциальных инвесторов финансово-кредитного
института.
Соответственно, стратегическими рынками для создаваемого ОАО
«Залкар Банк» будут являться рынок малого и среднего бизнеса, а также
розничный банкинг.
Банк направлен на активное участие в кредитовании населения,
финансировании малого и среднего бизнеса. С его филиальной сети Банк
также хочет активно работать на других финансовых сегментах рынка, таких
как рынок лизинга, пенсионный рынок и рынок брокеров - дилеров.
Миссия банка заключается в продвижении малого и среднего бизнеса и
становлении среднего класса в Кыргызстане.
В результате экономической нестабильности в стране, что сказывается
на снижении темпов роста основных показателей банковского сектора по
39
сравнению с 2013 годом. Также деятельность коммерческих банков
негативно сказалась на событиях июня 2014 года на юге страны и закрытии
границ, произошло снижение платежеспособности заемщиков банков и
ухудшение качества кредитного портфеля. Основные усилия Нацбанка в
2014 году были направлены на поддержание стабильности, безопасности и
надежности банковской деятельности за счет быстрого применения
нормативных мер, влияющих на проблемные банки, говорится в информации
НБКР.
Организационная структура ОАО “Залкар Банк»
Рис.. 2.1 Функциональная организационная структура
Штаб банка был и остается основным капиталом. Руководство
закладывает как образование, так и сохранение основных активов –
персонала, качество которого напрямую связано с результатами деятельности
организации в достижении стратегических целей банка. В связи с этим в 2015
Главный бухгалтер
нка
Финансовый
директор
Менеджер в
отделе кадров
Совет директоров
Банка
Экономист
1.1.1.1 б
а
н
к
а
Работники банка
Правление Банка
Ревизионная
комиссия
40
году были увеличены расходы на поддержку персонала.
Таблица 2.1
Отчет о финансовом положении ОАО “Залкар Банк»
за 2014- 2016 гг. (в тысячах сом)
18
АКТИВЫ:
2014
2015
20 12
Денежные средства
Корреспондентский счет в НБКР
Счета и кредиты в банках и в других финансовых
нститутах
Кредиты выданные клиентам
Резервы по обесценению
140 903
40 403
208 329
3 156 880
(110 594)
45 518
3 934
20 667
2 712 710
(138 136)
55 374
37 253
40 950
2 795 009
(124 532)
Кредиты выданные клиентам, за вычетом резервов по
обесценению
3 046 286
2 574 574
2 670 477
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные
средства Нематериальные активы Предоплата по налогу на
прибыль
Прочие активы
50 085
99 047 7 451
2 706 28 234
49 632
75 931 9 726
0
23 625
40 184
92 666 8
972
0
14 546
ВСЕГО АКТИВЫ
3 623 444
2 803 607
2 88 819
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Текущие счета и депозиты клиентов
Обязательства по операциям "обратное РЕПО"
Кредиты от Министерства финансов КР
Прочие привлеченные средства
Налог на прибыль к оплате
Прочие обязательства
Обязательства по отсроченному налогу
571 221
1 175 168
681 184
0
52 580
1 094
148 778
1 343 659
184012
3 792
47 835
3 978
200 473
30 991
1 265 461
277 364
9 530
42 524
3 537
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:
2 481 247
1 732 054
1 829 880
Продолжение таблицы 2.1
КАПИТАЛ:
Акционерный капитал Дополнительный капитал Резервы
будущих потребностей Нераспределенная прибыль
600 000 39214
414612 88 370
560 000 32
211
401 098 78
244
560 000 34
304 401
098 135
140
ИТОГО КАПИТАЛА
1 142 197
1 071 553
1 130 542
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА
3 623 444
2 803 607
2 960 422
Устойчивое финансовое положение и темпы роста являются законным
18
Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2014-2016гг.
41
следствием политики банковского управления.
Финансового состояния банка на 2016 год по сравнению с 2015 г. имеет
положительную динамику развития:
Активы составили 288 819 тыс. сомов, рост активов за год произошел
на 4 329 709 тыс. сомов (136,5%).
Кредит обязательства-214028 тыс. сом, рост 3 087 017 тыс. сом
(157,0%);
Кредитный капитал-74 791 тыс. сомов, рост 1 242 692 тыс. сомов
(103,3%).
19
Как показывает таблица 2.1. финансовое положение банка
свидетельствует в 2016 году активы ОАО «Солнечная банка»
превысили3623444сом. Из-за грамотной маркетинговой политики банку
удалось значительно увеличить базу депозитов-более 50 миллионов сомов,
поэтому объем депозитов составил почти 200 миллионов сомов. Динамика
роста финансового положения отчетливо показана на графике 2.1.
Диаграмма 2.1. Динамика изменения активов ОАО «Залкар банк»
за период с 2011 по 2016 гг.
Таким образом, ключевыми факторами позиционирования Банка на
рынке банковских услуг являются: универсальность и высокое качество
19
Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2014-2016гг.
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
2011
2012
2013
2014
2015
2016
тыс.
сом
42
предоставляемых услуг, технологичность, деловая репутация Банка,
формирование устойчивых финансовых показателей.
20
Диаграмма 2.2 Динамика изменения капитала ОАО «Залкар банк»
с 2011 по 2016 гг.
Рост основных финансовых показателей ОАО «Залкар Банк» в 2016
году свидетельствует об устойчивой тенденции динамичного развития.
Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются
закономерным следствием политики менеджмента Банка, направленной на
выстраивание прочных и взаимовыгодных отношений с корпоративными и
частными клиентами, развитие продуктового ряда.
20
Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2014-2016гг.
43
Таблица 2.2.
Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк» за 2015-2016 гг.
(в тысячах кыргызских сом, кроме базовой прибыли на одну
акцию - сом.
31 января
2016 г.
31 января 2015г.
Процентный доход Процентные расходы
45 666
(12 798)
42 955
(16 547)
Чистый процентный доход до
(формирования)/восстановления РИИУ по процентным активам
Формирование РППУ по процентным активам
32 868
(4 870)
26 408
(3 184)
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ доход
27 998
23 224
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие доходы
1788
2 775
(437)
548
97
849
(213)
429
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
4 674
1 162
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
32 672
24 386
011ЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
(Формирование) Восстановление РППУ по прочим активам
(24 191)
35
(20 882)
(19)
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
8516
3 485
Расход по налогу на прибыль
(1022)
(229)
Чистая прибыль и итого совокупного дохода за период
7 494
3 256
Базовая прибыль на одну акцию, сом
134
58
Исходя из таблицы 2.2 "отчет о общем доходе" видно, что чистый
доход в 2016 году составляет 27 998 тыс. сомов, что на 4,774 сомов больше,
чем в 2015 году.
Банк предоставляет комплексные услуги юридическим и физическим
лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица.
Клиенты банка отличаются в своей деятельности по отраслям экономики.
В 2015 году Банк смог значительно укрепить клиентскую базу,
обслуживать новых клиентов. В работе с клиентами Банк отвечает всем
44
требованиям международного законодательства и законодательства
Кыргызской Республики.
В том числе для борьбы с отмыванием денег от доходов от
преступлений. Политика банка направлена на содействие предотвращению
использования банковских операций в преступных целях.
Привлекая избыточные средства, ООО "Залкар Банк" не предполагает
размещение средств по методу общего фонда средств, которые особо
точными методами получения информации из сроков привлечения и
размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.
Диаграмма 2.3. Динамика активов, обязательств и капитала ОАО
«Залкар банк» за 2015-2016гг.
На 2015 год Банк заработал чистую прибыль в размере 112 079 тыс.
сомов, которая по сравнению с прошлым годом 2014 года на 23 061 тыс.
сомов меньше.
Снижение чистой прибыли на 17,1% (или на 23 061 тыс. сомов)
произошло за счет увеличения процентных ставок банка по сравнению с 2014
годом.
Увеличение общих расходов за отчетный год на 80297 тыс. сомов, в
основном за счет увеличения процентных расходов. Улучшение качества
кредитного портфеля привело к снижению стоимости формирования
комиссий на 59,168 тыс. сомов.