54
Таким образом, доля необеспеченных кредитов в кредитном портфеле
анализируемого банка по состоянию на 31.12.2017 г. составляет 12,11%. При
этом, наименее обеспеченные кредиты – это потребительские кредиты
физическим лицам» (около 80%), т.к. по потребительскому кредитованию в
большинстве своем не предусматривается обеспечение. Именно этот сегмент
кредитования является для банка наиболее рискованным, но и наиболее
доходным.
На следующем этапе проведем оценку качества кредитного портфеля
ПАО «Банк «Возрождение» с точки зрения соответствия нормативам,
установленным ЦБ РФ (таблица 13).
Таблица 13
Соответствие показателей максимального размера риска
обязательным нормативам
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое значение
на
31.12.2016
на
31.12.2017
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)
Мах 25
Мах 19,9
Max 21,1
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Мах 800
228,2
153,6
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
Мах 50
0
0
Норматив совокупной величины риска
по инсайдерам банка (Н 10.1)
Мах 3
1,4
1,1
На основании данных таблицы 13 можно сделать вывод, что значения
всех рассчитанных коэффициентов за период находились в пределах
установленных нормативов, что свидетельствует о том, что риск кредитного
портфеля банка находится на приемлемом уровне.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Присвоение ссуде соответствующей категории качества на основе двух
критериев: финансовое положение заемщика и обслуживание долга –
фактически являются оценкой риска. Данная оценка позволяет банку принять
55
решение о формировании резерва на возможные потери в целях минимизации
отрицательного эффекта потенциального дефолта заемщика на финансовое
состояние банка. Резерв обеспечивает создание банкам более стабильных
условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины
прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля
ПАО Банк «Возрождение» в течение 2017 г. представлен в таблице 14.
Таблица 14
Формирование и изменение резерва под обесценение кредитного
портфеля ПАО Банк «Возрождение» за 2017 г., млн руб.
Показатели
Корпора
тивные -
крупные
Корпора
тивные -
средние
Корпора
тивные -
малые
Ипоте
чные
Потребите
льские
кредиты
Итого
Резерв под
обесценение
кредитного
портфеля на
01.01.2017 г.
7602
2582
1381
261
547
12373
Отчисления в резерв
под обесценение в
течение года
1362
898
1053
69
212
3594
Кредиты и авансы
клиентам,
списанные в
течение года
-
(821)
(217)
-
(1)
(1039)
Результат от
выбытия кредитов
по цессии
-
(267)
(80)
-
(149)
(496)
Резерв под
обесценение
кредитного
портфеля на
31.12.2017 г.
8964
2392
2137
330
609
14432
Показатели таблицы 14 позволяют сделать вывод, что в течение 2017 г.
резерв под обесценение портфеля банка был увеличен на 2059 млн руб., или на
16,64%, что свидетельствует об увеличении степени защиты банка от
возможных потерь по ссудам и о высоком качестве сформированного
кредитного портфеля.
Стоит отметить, что в течение отчетного года было выдано более 30 тыс.
потребительских кредитов на общую сумму более 9,9 млрд рублей.
56
Абсолютное большинство кредитов (99,8 %) было выдано в российских рублях.
Основными характеристиками качества кредитного портфеля, как было
отмечено, выступают его доходность и риск. Доходность кредитного портфеля
определяется на основании полученных за соответствующий период
процентных доходов банка от предоставленных им кредитов (таблица 15).
Таблица 15
Доля доходов банка от предоставленных им кредитов в общем
объеме процентных доходов в 2015-2017 гг.
Процентные доходы банка
2016 г.
2017 г.
млн руб.
%
млн руб.
%
Процентные доходы, всего
в том числе:
18765,08
100
20165,53
100
в том числе:
- от размещения средств в кредитных
организациях
373,24
1,99
236,22
1,17
- от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными организациями
17483,71
93,017
18697,5
92,72
- от вложений в ценные бумаги
908,12
4,84
1231,83
6,11
На основании данных таблицы можно сделать вывод, что доходы банка
от предоставленных им кредитов клиентам, не являющимся кредитными
организациями, составляют преобладающую долю всех процентных доходов,
формируя, таким образом, большую часть прибыли коммерческого банка. За
анализируемый период наблюдается увеличение доходности кредитного
портфеля банка (на 6,94% по сравнению с 2016 г.).
Для достижения приемлемой степени риска при существующем уровне
доходности кредитного портфеля банком используются различные методы,
среди которых, в первую очередь, необходимо выделить следующие:
диверсификация портфеля по различным критериям: по отраслям
экономики, в разрезе классов кредитов, по срокам задержки погашения
кредитов, по группам качества кредитов и др.;
лимитирование (соответствие централизованным нормативам
(лимитам), предъявляемым ЦБ РФ к коммерческим банкам),
резервирование – формирование резерва под обесценение в
зависимости от категории качества той или иной ссуде.
57
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности
ПАО Банк «Возрождение»
3.1 Разработка предложений по совершенствованию кредитной
деятельности коммерческого банка
На основе проведенного анализа во второй главе можно сделать вывод,
что в ПАО Банк «Возрождение» кредитная деятельность ведется эффективно и
прибыльно, имеются разнообразные виды кредитов для различных заемщиков,
однако, в части кредитования растущих потребностей населения есть еще
много скрытых резервов. Так, в банке уделяется недостаточное внимание
молодому сегменту рынка, то есть лицам от 21 до 26 лет. По структуре линейки
потребительских кредитов видно, что в банке отсутствует такой вид
потребительского кредита, как образовательный. В связи с этим предлагается
внедрять на рынке банковских услуг такие кредиты, которые могут
заинтересовать молодое население. Одной из главной статей затрат молодого
населения на данный момент являются расходы на образование. Именно
поэтому в ПАО Банк «Возрождение» предлагается введение такого нового
банковского продукта, как «Образовательный кредит».
Обоснуем необходимость и потенциальные преимущества от внедрения
образовательного кредита, как направление совершенствования кредитной
политики анализируемого ПАО Банк «Возрождение».
В настоящее время самым выгодным источником инвестирования
является образование. В Российской Федерации высшее образование
становится все более приоритетным. Количество выпускников средних школ,
поступающих в высшие учебные заведения, с каждым годом растет. Сегодня не
каждый абитуриент имеет возможность получить бесплатное образование.
Бюджетные места ограничены, конкурс на одно место очень высокий. На
коммерческой основе в Российской Федерации на сегодняшний день обучается
более 50% студентов. Следовательно, получить качественное образование в
университете, связано с большими денежными затратами.
58
Образовательный кредит – это вид долгосрочного кредита, который
будущие студенты или их законные представители могут приобрести для
получения любого вида образования.
В условиях увеличения доли платного образования в Российской
Федерации наиболее актуальной проблемой является разработка эффективной
программы кредитования. Для формирования собственной программы
образовательного кредитования необходимо изучить опыт стран, в которых
действие кредита показал положительный результат.
Широкое распространение данный вид кредитование получил в США, где
получателями выступают родители школьников, студентов колледжей, высших
учебных заведений, а также и сами студенты. В каждой стране
образовательный кредит имеет свою специфику и свои условия. В
Великобритании банковскую ссуду могут получить родители на 10 лет и
использовать ее для последовательного обучения детей в школах, колледжах и
вузах. Максимальный срок погашения доходит до 30 лет. В Германии студенты
с низким достатком могут получить банковскую ссуду в течение 5 лет после
окончания максимального срока получения пособия, предоставляемое
государством для оплаты обучения в учебных заведениях. Во Франции данный
вид потребительского кредита выдается на весь период обучения со сроком
погашения задолженности в течение последующих 5 лет.
Но для России – это до сих пор совершенно новый вид кредита. Впервые
его использовал Сбербанк РФ в 2000 году как «Студенческую ссуду», которая
предоставлялась абитуриентам, сдавшим успешно вступительные экзамены при
поступлении на платные дневные, вечерние или заочные отделения
образовательных учреждений, а также уже обучающимся студентам на платной
основе.
Сумма кредита зависела от платежеспособности заемщика, но
особенность состояла в том, что банки имели право принимать в расчет данного
требования дополнительно к доходу по основному месту работы и другие
доходы, а именно полученные от дополнительного места работы, пенсии,
59
пособия и т.д. Образовательный кредит давал возможность оплатить 100%
платы за обучение для обучающихся в средних специальных образовательных
учреждениях и 90 % – для обучающихся в высших образовательных
учреждениях, а 10 % уплачиваются за счет средств самого заемщика. Кредит до
750 тыс. руб. выдавался банками без материального обеспечения, при сумме
кредита свыше 750 тыс. руб. – с обязательством залогового имущества.
Заемщиком предоставлялся банку стандартный набор документов и договор о
подготовке специалиста, заключенный с образовательным учреждением.
На сегодняшний день не многие банки предоставляют возможность
получить образовательный кредит, а список банков, предоставляющих
образовательный кредит с государственным субсидированием, и вовсе очень
ограничен. К самым крупным относятся Сбербанк РФ, ВТБ 24. Рассмотрим
условия предоставления образовательного кредита Сбербанком и ВТБ24, чтобы
сравнить данные и выявить перспективы для внедрения данного продукта в
ПАО Банк «Возрождение».
Сбербанк является одним из основных кредиторов на рынке
образовательных кредитов. Он выдает образовательный кредит при
государственной поддержке, то есть на данный момент годовой процент
составляет по данному виду кредита 7,25 %. Т.е. при ставке рефинансирования
9,0 %, три четвертых уплачивает государство и одну четвертую и плюс 5
пунктов уплачивает сам заемщик. Выдается сроком на 10 лет. Сумма кредита
соответствует стоимости обучения. Платежеспособность заемщика не
учитывается, что является большим плюсом для будущих специалистов.
Кредит может быть предоставлен гражданам РФ в возрасте от 14 лет, точнее
студентам организаций, осуществляющих образовательную деятельность и до
75 лет на момент возврата кредита. Так же возможна отсрочка при
определенных условиях.
Из наиболее важных преимуществ данной банковской ссуды Сбербанк
выделяет:
1) отсутствие ограничений по форме обучения;
60
2) сумма кредита: до 100 % стоимости обучения;
3) 3/4 ставки рефинансирования субсидируется государством;
4) кредит без комиссий;
5) обеспечение по кредиту и страхование не требуется.
Но так же можно выделить достаточно весомый плюс образовательного
кредитования в Сбербанке России, который заключается в отсутствии
подтверждения платежеспособности заемщика и отсутствие требования по
трудовому стажу, благодаря этому кредит становится доступным для
большинства слоев населения.
ВТБ 24 предоставляет данный кредит только по программам MBA и
EMBA в Московской школе управления «Сколково». Отличия от Сбербанка
заключается в том, что процентная ставка составляет от 10 до 14 % в год
(ставка зависит от величины первоначального взноса и наличия
поручительства). Выдается на срок от 3 до 5 лет. Воспользоваться кредитом
ВТБ24 могут граждане России в возрасте от 25 до 50 лет (на момент погашения
кредита), имеющие общий трудовой стаж не менее 1 года, предоставившие
свой паспорт и документ, подтверждающий доход за последние полгода.
Еще одним банком, предоставляющим образовательные кредиты, –
Россельхозбанк. Процентная ставка по таким кредитам достаточно высокая и
составляет 28-30 % годовых, ограничение по сумме составляет 10 000-350 000
рублей. Стоит обратить внимание, что в банке имеется условия предоставления
залогового обеспечения по кредиту. Лето Банк предлагает своим клиентам
образовательный кредит на сумму от 50 000 рублей. Максимальная сумма,
которую банк готов выдать, равна 2 000 000 рублей. Процентная ставка по
кредиту составляет 29,9 % и может быть снижена до 19,9 % годовых при
условии участия в программе страхования. Для оформления кредита
обязательно требуются документы, подтверждающие финансовое состояние
заемщика. Как видно, Россельхозбанк и Лето Банк имеют довольно жесткие
условия по образовательному кредиту, проценты по которому доходят до 30 %
годовых.
61
Главными особенностями этих программ является то, что:
кредитные средства могут быть направлены не только на обучение в
российских ВУЗах, но и на обучение в иностранных учебных заведениях;
получить можно не только высшее образование, но и любое
дополнительное или средне-специальное в любых образовательных
учреждениях.
Преимущества образовательного кредита перед потребительским
кредитом заключаются в том, что:
1) не требуется подтверждение платежеспособности заемщика;
2) возможность получения кредита как единовременно, так и по частям,
что определенно сокращает расходы по уплате процента (за каждый
семестр);
3) отсрочка погашения основного долга на срок обучения;
4) низкая процентная ставка;
5) возможность реализации банковской ссуды на разные формы учебной
деятельности;
6) без комиссии;
7) обеспечение и страхование не требуется;
8) возможность досрочного погашения;
9) без залога;
10) выплачивать основную сумму долга можно по окончании обучения.
Этот способ погашения займа полностью соответствует цели кредитования –
ведь только после окончания вуза заемщик сможет расплатиться по кредиту,
когда будет иметь возможность достаточно зарабатывать.
Как видно, внедрение в линейку банковских кредитных продуктов
ПАО Банк «Возрождение» образовательного кредита является выгодным для
ПАО Банк «Возрождение», он привлечет массу потенциальных клиентов,
которые в последствие станут постоянными, а также позволит увеличить
доходность банка в долгосрочной перспективе.
62
3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
Необходимо более подробного остановиться на условиях его
предоставления в ПАО Банк «Возрождение».
Формой предоставления денежных средств являются:
1) единовременная выдача кредита (для обучения, продолжительностью
от трех месяцев до двух лет – в этом случае можно вносить плату за весь срок
обучения единовременно);
2) кредитная линия под лимит выдачи (для обучения,
продолжительностью более двух лет). Предоставляется ежегодными траншами,
сумма транша определяется исходя из стоимости годового обучения.
Образовательный кредит в ПАО Банк «Возрождение» сможет получить
гражданин РФ, достигший 14 лет и проживающий на территории РФ.
Несовершеннолетний заемщик при этом обязан предоставить письменное
согласие на получение кредита от своих законных представителей.
Срок предоставления кредита – от шести месяцев до шести лет (срок
определяется индивидуально, в зависимости от суммы кредита и срока
обучения).
Годовая процентная ставка определяется индивидуально, в зависимости
от суммы кредита, обеспечения и срока обучения. Минимальная процентная
ставка – 11 % годовых, максимальная – 16 % годовых.
Стоит учесть, что даже при ставке, превышающей ставку
рефинансирования всего на 1% (т.е. 7,75% (ставка ЦБ РФ на 01.01.2018 г.) +
1%), банк уже будет иметь прибыль, но необходимо обратить внимание на
кредитные риски и возможность задержек выплат.
Ежемесячный платеж (аннуитетный, либо дифференцированный)
устанавливается кредитным комитетом на индивидуальных условиях.
Осуществляется оплата в сумму основного долга, также оплата процентов
в срок, не позднее определенной даты, также установленной в индивидуальном
порядке.
63
Ограничение по абсолютному значению размера кредитного лимита –
500 000 рублей (возможно предоставление большей суммы, но на строго
индивидуальной основе, по решению кредитного комитета).
Обеспечение может быть представлено залогом собственности –
недвижимость, земельный участок, транспортное средство (стоимость залога
также определяется индивидуально, в зависимости от суммы кредита и срока).
Вместо обеспечения можно выбрать поручительство физического лица.
Список необходимых документов на образовательный кредит в
ПАО Банк «Возрождение» можно свести к следующему перечню:
заявление-анкета на предоставление кредита; паспорт РФ заемщика и
при наличии созаемщиков и законных представителей – их паспорта;
письменное согласие законных представителей (если заемщик является
несовершеннолетним);
свидетельство о рождении заемщика (если он является
несовершеннолетним и не имеет паспорта РФ);
документы, являющиеся подтверждением финансового состояния
заемщиков или созаемщиков (это может быть справка 2-НДФЛ, скачать
бланк которой, можно по ссылке, либо трудовая книжка, заверенная
работодателем).
Выдача кредитных средств производится после предоставления
заемщиком счета и договора с ВУЗом о предоставлении образовательных услуг
на платной основе.
После подробного описания условий предоставления кредита необходимо
рассчитать его примерную экономическую эффективность.
К примеру, новый банковский продукт «Образовательный кредит»
приобретут 100 человек. Суммы, сроки и процентные ставки возьмем
разные.
В таблице 16 сформируем приблизительную структуру выданных
образовательных кредитов для упрощения дальнейших расчетов. Количество
выданных кредитов брали ориентировочное, свободное.