14
контроля качества кредитного портфеля, а также процесса взыскания
просроченной задолженности и т.д.
Одной из основных задач кредитной политики является обеспечение
последовательности действий в процессе осуществления операций
кредитования. Четко обоснованная кредитная политика вносит существенный
вклад в деятельность банка, обеспечивая бесперебойную работу кредитующего
подразделения.
Как отмечается многими авторами, при разработке кредитной политики
коммерческого банка уделяется внимание ее стратегии и тактике. Стратегия
выявляет приоритетом кредитной политики банка, регулирующая
разнообразные стороны процесса кредитования, устанавливает долгосрочные
цели – на срок 2-5 лет. К стратегическим целям банковской кредитной
политики можно отнести
9
:
формирование сбалансированного кредитного портфеля, приняв за
основу несколько параметров – виды кредитования, срок кредитования,
наличие и вид кредитного обеспечения;
диверсификация кредитов по экономическим отраслям.
Тактика кредитной политики взаимосвязана с ее стратегией, на основе
внедрения стратегических целей.
С учетом стратегических и тактических целей коммерческого банка
представляется возможным выделить три уровня реализации кредитной
политики – долгосрочный период, на котором происходит определение
стратегии процесса кредитования в банке; среднесрочный период, во время
которого формируется непосредственно банковский кредитный портфель;
краткосрочный период, на всем протяжении которого осуществляются
кредитные операции и их контроль.
Формирование кредитной политики банка предполагает формулирование
основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.
Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта
9
Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки. – М., 2016. – С. 202.
15
западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об
использовании эффективных механизмов управления банковской
деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и
неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих
механизмов к российской экономике, специфика которого заключается в
«хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении
банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния
народного хозяйства и падения производства
10
.
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при
разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального
сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства,
отражающего реалии российской экономики.
Кредитная политика коммерческого банка имеет ряд элементов, которые
можно классифицировать по критериям.
В основу классификации видов кредитной политики положены различные
критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не
является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной
политики в зависимости от иных критериев (табл. 1).
Таблица 1
Классификация кредитной политики коммерческого банка
Критерии кредитной
политики
Классификация кредитной политики
1
2
по субъектам кредитных
отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
10
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные
наукоёмкие технологии. – 2017. – № 14. – С. 52.
16
Продолжение таблицы 1
1
2
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии
кредитная политика, проводимая банком:
на местном, региональном уровне
национальном уровне
международном уровне
по отраслевой
направленности
кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных организаций
сбытоснабженческих организаций;
предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита
кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Таким образом, кредитная политика определяет направление развития
коммерческого банка. Соответственно, чем более совершенна кредитная
политика, чем более полно она учитывает элементы кредитного процесса, а
также кредитные возможности банка, заемщиков, тем эффективнее
деятельность банка. От качества разработки кредитной политики зависит не
только прибыль, но и устойчивое положение банка на финансовом рынке
11
.
Кредитная политика представляет собой стратегию развития
коммерческого банка и регламентирует порядок и правила действий по таким
направлениям, как установление приоритетов коммерческого банка на
финансовом рынке; разработка, реализация, совершенствование инструментов
и процесса кредитования; формирование взаимовыгодных отношений с
заемщиками (потенциальными заемщиками), а также страховыми и
11
Спиридонова Л.В. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка // Вестник ДГТУ. – 2017. – Т. 11. – № 5.
– С. 743.
17
оценочными компаниями; разработка и совершенствование механизмов
привлечения финансовых ресурсов, необходимых для осуществления процесса
кредитования, а также системы управления рисками.
1.2 Организация процесса кредитования в коммерческом банке
Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса
важным элементом кредитной политики является организация кредитного
процесса. Организация кредитования представляет собой деятельность,
направленную на структуризацию всех кредитных процессов. Она связана с
движением займа во временных и пространственных рамках.
Процесс организации кредита выполняет ряд задач
12
:
создание кредитной политики компании (заимодателя): выявление
приоритетов в развитии отношений заимодатель-заемщик;
разумное управление кредитным процессом для увеличения
рентабельности и снижения рисков;
система организации кредитования разрабатывалась с целью снижения
рисков, связанных с нестабильной экономикой, криминалом, несовершенными
законами и т. д.
Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При
этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной
политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации
и с методами кредитования. Кредитный отдел в коммерческом банке выполняет
ряд определенных функций.
Во-первых, он организует и осуществляет процесс, в ходе которого
предоставляют краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты
предприятиям, организациям всех форм собственности, в соответствии
законодательством России. Кредиты предоставляют на коммерческой
договорной базе при условии соблюдения принципов целевого использования,
12
Шапошников М.К. Механизм разработки кредитной политики банка // Молодой ученый. – 2016. – № 16. –
С. 292.
18
обеспеченности, срочности, платности и возвратности.
Во-вторых, он анализирует кредитный портфель банка и составляет
отчеты по кредитным операциям, осуществляемым банком. Для того, чтобы
работники кредитного отдела успешно исполняли свои функции, они должны
обладать не только знаниями в области банковского дела, но и специальными
знаниями по многим разделам законодательства, финансов предприятия,
экономического анализа и т.д.
Кроме кредитного подразделения, в операциях по предоставлению
банковских кредитов участвует и ряд других подразделений банка. Среди них
можно выделить службу безопасности банка, юридическую службу,
бухгалтерию, операционный отдел и планово-экономическое подразделение.
Служба безопасности кредитной организации осуществляет проверку
паспортных данных каждого клиента, других данных, которые он указал в
анкете, проверяет другие документы, которые включены в кредитное дело,
оценивая их достоверность; осматривает предлагаемое в залог имущество и
составляет вместе с кредитным инспектором акт осмотра. Анализируя
выданные кредиты служба безопасности предпринимает меры для устранения
просроченной задолженности. Юридической службой анализируются все
документы, которые были предоставлены для получения кредита с позиции
того, насколько правильно они оформлены и соответствуют актуальному
законодательству, делают проверку сроков действия, корректности их
составления. Юридической службе поручено в рамках кредитного процесса
готовить документы для передачи безнадежных по взысканию дел в
арбитражный суд и защищать там интересы коммерческого банка
13
.
Сотрудники, работающие в бухгалтерии, открывают ссудные счета
заемщиков и ведут их, начисляют по ним проценты и неустойки. Кроме того,
они заняты перечислением средств, своевременным вынесением на счета
просроченных ссуд неуплаченных сумм и информированием кредитных
13
Сытников Д.А. К вопросу об экономической природе и элементном составе кредитной политики
современного коммерческого банка // Научно-техн. ведомости Санкт-Петербург. гос. политехн. ун-та. – 2016. –
№ 48. – С. 144.
19
работников о том, что платежи не поступили в срок, установленным кредитным
договором.
Работники операционного офиса непосредственно работают с клиентами:
выдают наличные деньги по кредиту населению или выполняют распоряжения
по перечислению кредитных средств со ссудного счета на расчетный счет
заемщика-юридического лица; принимают наличные платежи в погашение
кредитов физических лиц и платежные поручения на списание с расчетного
счета заемщика-юридического лица в погашение по ссудному счету
14
.
Планово-экономическое подразделение банка занимается расчетом
различных показателей кредитной деятельности коммерческого банка, готовит
план, в котором рассчитываются доходы от кредитов на следующий период,
прогнозируются поступления и списания по счетам клиентов-заемщиков, делаю
расчет данных по доходам и расходам, сформированным в связи с изменением
резерва на возможные потери по ссудам и т.д.
Некоторые банки могут формировать дополнительные службы, которые
принимают участие в оценке кредитных заявок, в мониторинге выданных
кредитов и т.п.
Процедура принятия решения о выдаче кредита не может быть
одинаковой в различных кредитных организациях, но в любом случае
оформляется документами в соответствии с положениями банка.
Если предоставляется крупный кредит, то окончательное решение о его
выдаче принимается кредитным комитетом, в состав которого включаются как
руководители коммерческого банка и самые опытные специалисты. Кредитные
комитеты рассматривают и принимают решения и по другим вопросам,
связанным с кредитованием: вырабатывают кредитную политику, определяют
уровень процентных ставок и т. д.
Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой
банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд. Система
14
Савина О.А., Амелин Д.И. Совершенствования кредитной политики коммерческих банков // Изв. Орловского
гос. техн. ун-та. Серия: Информ. системы и технологии. – 2017. – № 1 (7). – С. 55.
20
утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая
услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и
степени кредитного риска.
Эффективно действующая система организации кредитования состоит из
нескольких этапов, в числе которых:
рассмотрение заявки на заем и обсуждение ее с потенциальным
заемщиком;
изучение кредитоспособности клиента, а также проверка качества
заявки;
разработка договора по кредиту;
оформление займа и дальнейший контроль над соблюдением условий
по договору.
Рассмотрим более подробно этапы организации процесса кредитования.
Первая стадия. Важнейший момент в организации выдачи кредитов –
минимизация рисков, которую обеспечивает тщательный анализ заявки от
потенциального заемщика. Заявление на кредит должно содержать следующие
данные:
1. Цели займа. Намерения заемщика должны соответствовать уставу
заимодателя, а сам предмет – подтверждаться документально.
2. Сумма займа. Сотрудник, отвечающий за проверку заявления на займ,
должен сравнить сумму займа с оборотами расчетного счета клиента и его
расходами.
3. Сроки и алгоритм закрытия кредита.
Если выдача кредита будет осуществляться юридическому лицу, то
отдельного внимания заслуживает вопрос прибыльности компании, для этого
изучаются ее обороты, бухгалтерские отчеты и т.д. Поскольку владелец
рентабельного предприятия с большей вероятностью своевременно погасит
заем.
Вторая стадия. На одной из стадии организации кредита заимодатель
получает от заемщика полный пакет документации и проводит проверку
21
экономических и личных данных. На этой стадии кредитная организация
получает от заемщика полный пакет документации и проводит проверку
экономических и личных данных. В частности, уточняются предыдущие
кредитные отношения заемщика (выполнение обязательств, просрочки и
прочее)
15
.
Теперь наступает время проверки кредитоспособности потенциального
клиента. Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их
характеризующих, может быть более широким или сокращенным в
зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния
кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые
значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от
деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.
На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки
кредитоспособности клиентов.
Можно выделить следующие основные методы анализа
кредитоспособности заёмщика – физического лица:
скоринговая оценка;
изучение кредитной истории;
оценка по финансовым показателям платежеспособности;
андеррайтинг.
1. Скоринговая оценка кредитоспособности – это система оценки
клиентов – заёмщиков, которая базирована на статистических способах.
Скоринг представляет собой некоторое программное обеспечение, куда
вводится анкета соискателя по кредиту. В ответ же программа показывает
оперативное заключение о том, давать заёмщику кредитные средства или нет.
Для анализа скоринг-системы выбирается система элементов и
параметров для каждого элемента, которые определяют способность заёмщика
выплатить банку основную сумму и проценты по кредиту. В скоринг-системе
15
Магомедов В.Н. Роль кредитной политики банков в развитии экономики // Банковское право. – 2014. – № 1. –
С. 25.
22
для оценки параметров применяются баллы в пределах установленного банком
максимума.
2. Кредитная история – информация, которая определена, в первую
очередь, Федеральным законом «О кредитных историях» 30.12.2004 года
№ 218-ФЗ, которая описывает выполнение заёмщиком принятых на себя
обещаний по договорам займа (кредита) и сберегается в бюро кредитных
историй
16
.
По инициативе коммерческих банков, для получения в России
информации о кредитной истории заёмщика, было создано Бюро кредитных
историй.
Количество и тип информации, находящейся в Бюро, строго регулируется
законодательством всех государств.
Ценность кредитных Бюро очень велика. Их наличие разрешает
кредитным организациям выдавать ссуды покупателям, которые раньше в
данной организации не обслуживались. Не считая того, что общепризнанным
считается значение предшествующей кредитной истории для предсказания
возможности дефолта.
3. Оценка по финансовым показателям платежеспособности. Основой
характеристик платежеспособности являются данные о доходе заёмщика и
степени риска издержек этого дохода. Достоинством такого метода является
применение специализированных формул и поправочных коэффициентов, что
снижает трудоемкость кредитных специалистов.
Недостатком считается то, что общий доход семьи учитывается крайне
редко, это приводит к уменьшению числа клиентов. Оценка по финансовым
показателям платежеспособности предполагает обязательное предоставление
справки о доходах, в результате чего повышается качество кредитного
портфеля и снижаются кредитные риски, что является несомненным плюсом. В
то же время, это приводит к уменьшению количества клиентов, так как не все
16
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка // Предпринимательство. –
2013. – № 6. – С. 146.
23
банки запрашивают предоставления таких документов.
4. Андеррайтинг – это один из видов тестирования клиента для
определения его кредитоспособности.
Андеррайтинг является современным способом ограничения кредитного
риска. С помощью него происходит анализ и оценка платежеспособности
заёмщиков и принятие решения о выдаче кредита.
При организации андеррайтинга происходит выявление способности
своевременного внесения платежей. Для этого анализируется данные о доходах
и расходах клиента, а также оценивается достаточность для обеспечения
имущества залога. Необходимые для этого показатели: справка о доходах
заёмщика; длительность неизменной работы; кредитная история и залог
имущества.
Представленная методика предполагает применение к конкретному
клиенту особенного подхода, то есть определения характеристик, необходимых
лично для него. Недостатком андеррайтинга считается трудоемкость
проведения и требования к высокой квалификации персонала, что существенно
увеличивает расходы данного метода.
Для оценки кредитоспособности предприятий банки используют чаще
всего анализ денежных потоков.
Сотрудники банка будут изучать оборот средств заемщика за отчетный
период времени и проанализируют разницу между оттоком и притоком
денежных средств в фирму заемщика за период времени равный периоду
времени планируемого займа.
Элементами притока денежных средств в данном случае будут:
прибыль за анализируемый период;
амортизация, начисленная за период;
высвобождение денежных средств из запасов, дебиторской
задолженности, основных фондов и прочих активов;
увеличение кредиторской задолженности;
рост прочих пассивов (увеличение акционерного капитала);