35
(совокупный но кредитный риск). но Поэтому банку но важно разработать но кредитную
политику – но документально оформленную но схему организации и но систему
контроля но над кредитной но деятельностью.
На но рисунке 4 представлена но структура кредитного но риска.
Кредитный но риск
Риск,
но связанный с
заемщиком
но Риск, связанный но со
способом но обеспечения
возврата но ссуды
Системный
но риск
Форсно -мажорный
риск
но Риск
гаранта
но Риск
страховщика
но Риск залога
но Объективный
Ликвидности
но Потери
Субъективный
но Конъюктуры
Юридические
но Юридический
Рисунок 4 – но структура кредитного но риска
26
Главным но требованием к формированию но кредитного портфеля но является
сбалансированность но последнего, которая но должна компенсировать но повышенный
риск но по одним но ссудам надѐжностью и но доходностью других но ссуд. Структура
но кредитного портфеля но формируется под но воздействием следующих но факторов:
– доходность и но риск отдельных но ссуд;
– спрос но заѐмщика на но отдельные виды но кредитов;
– нормативы но кредитных рисков, но установленные Центральным но банком;
– структура но кредитных ресурсов но банка в разрезе но сроков погашения
но кредитов.
26
Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М.:
КНОРУС, 2015. – 292 с.
36
Кредитные но операции банков но сами по но себе являются но рисковыми, поэтому
но управление кредитными но рисками должно но быть нацелено но на их но снижение,
основными но методами которого но являются
27
:
– оценка но кредитоспособности заѐмщика и но установление его но кредитного
рейтинга;
– но проведение политики но диверсификации ссуд но (по размерам, но видам,
группам но заѐмщиков);
– страхование но кредитов и депозитов;
– но формирование резервов но для покрытия но возможных потерь но по
предоставленным но ссудам;
– формирование но эффективной организационной но структуры банка в но целях
минимизации но кредитного риска.
В но современных условиях но функционирования российских но банков
необходимо но учитывать развитие но внешних источников но информации о
кредитоспособности но заѐмщиков, зарубежный но опыт корпоративного но управления
рисками и но оценки платѐжеспособности но потенциальных банковских но клиентов.
Суть но кредитного риска но заключается в опасности но невозврата средств
но должником по но оговоренным в договоре но условиям и несоблюдение но сроков
возврата но займа. Одновременно с но этим растут и но риски снижения но прибыли
кредиторов в но связи с недопоступлением но средств. По но сути, кредитный но риск – это
но неуверенность кредитора в но своевременности выполнения но обязательств
заемщиком.
но Причины несвоевременной но выплаты по но кредиту:
– неблагоприятные но изменения в политическом, но экономическом или
но деловом окружении но заемщика. Все но это делает но невозможным формирование
но постоянного денежного но потока;
– проблемы в но деловой репутации но кредитополучателя;
27
Грюгинг, Х.В. Анализ банковских рисков. система оценки корпоративного управления и управления
финансовым риском / Пер. с анг.; вступ. сл. д. э. н. Тагирбекова. – М.: Изд-во «Весь мир» 2015. – 304 с.
37
– неуверенность в но будущей стоимости и но качестве предоставленного но под
залог но кредита.
По но своей сущности но кредитный риск – но это риск, но который неизменно
но связан с категориями но займов, то но есть формой но движения кредитного но капитала.
При но этом нарушение но свойств кредита и но появление проблем с но его погашением
но приводят к ряду но убытков, финансовых но потерь и прочих но негативных
последствий.
В но общем плане но сущность кредитного но риска можно но охарактеризовать
следующим но образом
28
:
– неопределенность и но риск невозврата но имеют тесную но взаимосвязь. Они
но четко характеризуют но действие банка но на рынке но кредитов, ведь но зачастую
решение о но выдаче займа но принимается на но фоне сомнений но кредитора;
– кредитный но риск: это но вероятность для но кредитора потерять но часть своих
но средств по но причине несвоевременного но выполнения обязательств но получателем
займа;
– но сфера появления но такого риска: но процесс перемещения но ссужаемой цены
но займа, а причина – но ряд рискообразующих но факторов;
– кредитный но риск – одна но из экономических но категорий, которая но может
регулироваться но путем изучения но возможностей и целей, но их сопоставления с
но прогнозируемым развитием но событий, а также в но зависимости от но конкретной
ситуации.
но Все кредитные но риски можно но классифицировать:
1) по но источникам появления:
– но внешний кредитный но риск. Он но вызван невозможностью но выполнения
своих но обязательств заемщиком но по причине но воздействия внешних но факторов на
но его деятельность. К но таким видам но риска можно но отнести страновые,
но политические, макроэкономические, но инфляционные и отраслевые но риски. Сюда
28
Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке М.: Омега-Л, 2015. – 160 с.
38
но же относятся но риски законодательных но изменений (к примеру, но принятие новых
но законов, которые но создают непреодолимые но препятствия для но заемщика по
но возврату долга), а но также риски но снижения (повышения) но процентной ставки
но Центральным Банком.
– но внутренний кредитный но риск. Его но суть заключается в
но неплатежеспособности кредитополучателя но или его но дефолта по но причине грубых
но ошибок в ведении но финансовой деятельности. но То есть но получатель займа
но неправильно управляет но имеющимся в распоряжении но кредитом и не но способен
своевременно но справиться со но своими долговыми но обязательствами
29
.
К таким но видам риска но можно отнести – но риск кредитной но политики, риск
но ликвидности, операционный но риск, риск но отказа от но выполнения обязательств,
но риск злоупотребления но кадрами и так но далее.
2) по но уровню кредитные но риски можно но разделить на но следующие
категории:
– но минимальный риск. В но этом случае но общий объем но потерь составляет но до
25% от но общего размера но предоставленного займа и но начисленных по но нему
процентов;
– но средний риск. но Здесь речь но идет о больших но потерях – от 25 но до 50%;
– высокий но риск. Уровень но потенциальных потерь но составляет от 50 но до 75%;
– критический но риск – предельно но высокий уровень но опасности невозврата
но средств – от 75 но до 100%.
Управление но кредитным риском – но ключевой фактор, но определяющий
эффективность но деятельности банка. но Особенно важно но иметь эффективную
но систему управления но кредитным риском в но условиях финансового но кризиса,
жесткой но конкуренции среди но множества кредитных но учреждений и банковских
но продуктов, а также но нестабильности и несовершенства но банковского
законодательства.
29
Рыкова, И.Н. Система мониторинга кредитного риска банка // Банковское кредитование. – 2017 г– № 3– С.
27-34
39
но Управление кредитными но рисками в современной но кредитной организации
но осуществляется в рамках но специализированного структурного но подразделения
(отдел но риск-менеджмента), которое но осуществляет организацию и но координацию
работ но по выявлению, но анализу и минимизации но рисков деятельности но банка и
разрабатывает но положения о минимизации но отдельных видов но рисков с учетом
но рекомендаций подразделения но внутреннего контроля но (отдел внутреннего
но контроля, ОВК) но банка.
но Кредитными организациями но могут применяться но два типа но инструментов
управления но кредитными рисками: но инструменты управления но кредитными
рисками в но рамках отдельного но кредита и инструменты но управления кредитными
но рисками кредитного но портфеля (совокупности но кредитов). По но каждой из но данных
групп но различают инструменты но для предотвращения но причин возникновения
но кредитных рисков и но инструменты управления но последствиями наступления
но кредитных рисков. но Последние могут но быть активными но (применяются для
но ограничения потерь) и но пассивными (связаны но со страхованием но убытков).
В качестве но активных инструментов но применяются:
– при но управлении кредитными но рисками в рамках но отдельного кредита:
но переложение рисков, но ограничение рисков, но деление рисков;
– но при управлении но кредитными рисками но кредитного портфеля:
но ограничение рисков, но диверсификация кредитного но портфеля, специальная
но система управления но проблемными кредитами.
В таблице 4 но представлены инструменты но управления кредитными
рисками.
40
Таблица 4
но Инструменты управления но кредитными рисками
30
но Показатели
Инструменты но управления
кредитными но рисками
Инструменты но управления
кредитными но рисками по
но кредитному портфелю
Инструменты
для
предотвращени
я причин
возникновения
рисков
но Улучшение качества но оценки
кредитоспособности и
но повышения ее но объективности:
- проверка
но кредитоспособности,
- кредитный но мониторинг.
Улучшение но процесса принятия
но кредитных решений:
- но квалифицированная проверка,
- но совершенствование орг.
но структуры,
- повышение но значения
информационных но технологий,
- контроль но за кредитованием,
но кредитная ревизия.
но Инструменты
управления
но последствиями
наступления
но рисков
Активные
но инструменты
для
но ограничения
потерь:
- но перенос
рисков,
- но ограничение
рисков,
- но деление
рисков.
но пассивные
инструменты
но для
страхования
но убытков:
- учет но риска
при
но установлении
процентной
но ставки.
Активные
но инструменты:
- ограничение
но рисков,
- диверсификация
кредитного
но портфеля,
- управление
но проблемными
кредитами.
но Пассивные
инструменты:
- но образование
резервов
но ликвидности,
- образование
но резервов
собственного
но капитала,
- контроль но за
качеством
но кредитного
портфеля.
В но качестве пассивных но инструментов используются:
– но при управлении но кредитными рисками но по отдельным но кредитам риск
но «включают» в процентную но ставку по но кредиту;
– при но управлении рисками но кредитного портфеля: но образование резервов
но ликвидности по но наиболее рисковым но кредитам, образование но резервов
собственного но капитала, мониторинг но качества кредитного но портфеля.
Процесс но управления кредитными но рисками в коммерческом но банке
31
:
1) информационный но этап. В качестве но источников информации
но выступают: бухгалтерская но отчетность, учредительные но документы, аудиторская
но информация, данные но информационных агентств, но статистические и отраслевые
но сборники, Интернет, но бизнес-планы, бюджеты.
2) но выявление факторов но кредитного риска.
30
Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред.В.Платонова, М. Хигтинса, – М.: Кон салтбанкир,
2015. – 256 с.
31
Афанасьева, О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования // Бизнес и Банки, 2016.
– № 34. – С. 121-127.
41
3) но оценка кредитного но риска. Основными но способами оценки но кредитных
рисков в но практике российских но кредитных организаций но являются: методика
но Банка России. но Банк России но устанавливает общие но критерии для но отнесения ссуды
в но одну из но пяти категорий но качества, а также но основные критерии но для
формирования но соответствующего резерва. но Детальной регламентации но процесса
оценки но финансового состояния и но качества обслуживания но ссуды нормативные
но акты Банка России не содержат, внутренняя но скоринговая (рейтинговая) но оценка.
Скоринговая но (рейтинговая) модель но подразумевает систему но показателей, по
но сумме которых но определяется интегральный но показатель, по но величине которого
но контрагент относится к но определенному классуно /категории и делается но вывод о
надежности но контрагента. Кредитные но рейтинги являются но самыми
распространенными и но широко используемыми в но банковской практике;
но методика Базельского но комитета. Основывается но на взвешенных но рисковых
оценках. но Фактически представляет но собой стандартизированный но алгоритм
рейтинговой но оценки. В российских но банках не но применяется изно -за значительных
но затрат банка но на оценку но риска по но данному алгоритму. но Однако с развитием
но системы рейтинговых но агентств подход но Базеля постепенно но становится
популярнее.
4) но принятие управленческого но решения о целесообразности но сделки по
но итогам проведенного но анализа.
5) контроль но кредитных рисков в но коммерческом банке но включает
32
:
контроль в но рамках структурных но подразделений, т.е. самоконтроль
но ответственных исполнителей и но контроль руководителей но подразделений;
контроль в но рамках всего но банка, который но подразделяется на но текущий и
последующий но контроль рисков; но внешний контроль, но который осуществляется в
но рамках внешнего но аудита банка.
32
Ларионов, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке/ И.В. Ларионов, М.:
Консалтбанкир, 2016. – 146 с.
42
но Стратегия управления но рисками в коммерческом но банке должна
но основываться на но интегрированной структуре, но состоящей из но обязанностей и
функций, но которые спускаются но от уровня но Правления вниз, но на операционные
но уровни, охватывая но все аспекты но риска, в особенности но рыночный, кредитный и
но риск ликвидности, но операционный, юридический риск, но связанные с репутацией
но банка и с персоналом. но Эта структура но включает в себя самоправление в но качестве
конечного но ответственного органа, но комитеты, отдел но управления рисками, а
но также различные но отделы поддержки и но контроля. Все но они имеют но четко
определенные но обязанности и порядок но отчетности.
43
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ДОП. ОФИС № 7003/0320
2.1 Характеристика банка
но ПАО «Сбербанк но России» – крупнейший но банк в России и но СНГ с самой
но широкой сетью но подразделений, предлагающий но весь спектр но инвестиционно-
банковских услуг. но Учредителем и основным но акционером Сбербанка но является
Центральный но банк РФ, но владеющий 50% уставного но капитала плюс но одной
голосующей акций, свыше 40% но акций принадлежит но зарубежным инвесторам.
но Около половины но российского рынка но частных вкладов, а также но каждый третий
но корпоративный и розничный но кредит в России но приходятся на но Сбербанк.
Организационная но структура ПАО но «Сбербанк России» но представлена в
Приложении 1.
но Акционерный коммерческий но Сберегательный банк но Российской
Федерации но (Сбербанк России) но создан в форме но акционерного общества
но открытого типа в но соответствии с Законом но РСФСР «О банках и но банковской
деятельности в но РСФСР». Учредителем и но основным акционером но Сбербанка
России но является Центральный но банк Российской но Федерации (свыше 60% но акций
уставного но капитала). Его но акционерами являются но более 200 тысяч но юридических
и физических но лиц.
История но Сбербанка России но начинается с именного но указа императора
но Николая I от 1841 но года об но учреждении сберегательных но касс, первая но из которых
но открылась в Санктно -Петербурге в 1842 году. но Спустя полтора но века – в 1987 году –
но на базе но государственных трудовых но сберегательных касс но был создан
но специализированный банк но трудовых сбережений и но кредитования населения –
но Сбербанк СССР, но который также но работал и с юридическими но лицами. В состав
но Сбербанка СССР но входили 15 республиканских но банков, в том но числе Российский
но республиканский банк.
44
В но июле 1990 года но постановлением Верховного но совета РСФСР но Российский
республиканский но банк Сбербанка но СССР был но объявлен собственностью но РСФСР.
В декабре 1990 но года он но был преобразован в но акционерный коммерческий но банк,
который но был юридически но учрежден на но общем собрании но акционеров 22 марта
1991 но года. В том но же 1991 году но Сбербанк перешел в но собственность ЦБ но РФ и был
но зарегистрирован как но акционерный коммерческий но Сберегательный банк
но Российской Федерации. но Во многом но благодаря поддержке но ЦБ РФ и но повышению
комиссий но за расчетное но обслуживание Сбербанку но удалось выдержать но дефолт по
но ГКО-ОФЗ 1998 года (в но тот момент но доля государственных но долговых
обязательств в но активах банка но составляла 52%, а на но кредитный портфель
но приходилось всего 21% но нетто-активов). В сентябре 2012 но года ЦБ но РФ продал
7,6% но акций Сбербанка но частным инвесторам но за 159 млрд но рублей, или но почти за 5
но млрд долларов.
но На текущий но момент Центробанк но РФ остается но контролирующим
акционером (у но регулятора 52,32% уставного но капитала). Миноритарными
но акционерами выступают но более 226 тыс. но юридических и физических но лиц, в том
но числе иностранные но институциональные инвесторы, но которым принадлежит
47,68% но акций Сбербанка но РФ. Обыкновенные и но привилегированные акции но банка
котируются но на российских но биржевых площадках с 1996 но года. Американские
но депозитарные расписки но (АДР) котируются но на Лондонской но фондовой бирже,
но допущены к торгам но на Франкфуртской но фондовой бирже и но на внебиржевом
но рынке в США.
но Сбербанк России но обслуживает все но группы корпоративных но клиентов. На
но долю малых и но средних компаний но приходится около но трети корпоративного
но кредитного портфеля. но Банк также но предлагает депозиты, но расчетные услуги,
но проектное, торговое и но экспортное финансирование, но услуги по но управлению
денежными но средствами и прочие но основные банковские но продукты.