12
ный характер, то есть применяются к органам исполнительной власти и к Пра-
вительству РФ. Относительно к кредитной политике действуют правила возме-
щение части затрат на уплату процентов по кредиту из федерального бюджета.
При получении кредита на конкретные цели организации различных отраслей в
РФ могут рассчитывать на получение поддержки в виде субсидий.
Правительство совместно с ЦБ РФ с 1998г. принимают документ об основ-
ных направлениях единой денежно-кредитной политики, осуществляя функции
экономической политики государства.
Следует подчеркнуть, что на кредитную политику влияют не только внут-
ренние факторы - управление технологическими ресурсами, возможности ме-
неджмента, но и внешние - влияние государства и макроэкономических отноше-
ний. Немало важную роль в развитии кредитной политики коммерческих банков
играют курс валют, цена на нефть, инфляция в стране.
Повышение эффективности управления качеством кредитного портфеля
коммерческого банка, при условии растущих объемов кредитования, является
одним из основных направлений улучшения качества его кредитной деятельно-
сти, что невозможно без основных направлений улучшения организационной ос-
новы кредитного процесса.
Эффективная кредитная деятельность коммерческого банка обеспечивает
безопасность, надежность и рентабельность кредитных операций, обеспечиваю-
щих минимальный кредитный риск. В условиях сниженной ликвидности эконо-
мической сферы, кризисных явлениях в экономике коммерческие банки предла-
гают для своих клиентов широкий ассортимент современных сервисов и посто-
янно модернизируют свою кредитную политику под изменяющиеся экономиче-
ские условия с целью достижения максимальной эффективности кредитной дея-
тельности.
В связи со сложившейся нестабильной ситуацией на рынке кредитования
следует тщательнее модернизировать свою кредитную политику. Мероприятия
по совершенствованию системы управления кредитным портфелем и кредитным
13
риском как способа повышения эффективности кредитной деятельности банка
представлены на рис.1.
Рис. 1. Мероприятия по повышению эффективности
кредитной деятельности банка
Управление кредитным риском для увеличения результативности кредит-
ной деятельности банка в современных условиях должно реализовываться со-
гласно нормативным документам Банка России, положениям и методиками, а
также внутренними документами определённого банка, его кредитной полити-
кой.
В качестве дополнительных мер, обеспечивающих повышение эффектив-
ности кредитной деятельности, необходимо также применять следующие меро-
приятия:
- отказ от предоставления кредитов с высокой степенью риска;
- реализация мер, обеспечивающих улучшение возможностей заёмщика
исполнять обязательства по кредитному договору;
- повышение сроков кредитования (при необходимости);
Формирование общей политики управления
рисками
Создание и применение системы лимитов,
позволяющей диверсифицировать кредитный
портфель
Регулярный мониторинг кредитного риска
Работа с проблемными кредитами
Мероприятия по уменьшению риска
Разработка практических рекомендаций по
заключению кредитного договора
14
- использование и отбор обеспечения.
Предложенные направления помогут достигнуть главной цели кредитной
политики коммерческого банка - выявление и определение приоритетов в кре-
дитной деятельности банка, а также обязанностей всех сотрудников и структур-
ных подразделений организации, занимающихся вопросами предоставления за-
ёмных средств юридическим и частным лицам. Увеличение результативности
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» позволит банку постоянно
наращивать положительный финансовый результат, а также всегда оставаться
ведущим игроком в банковской системе Российской Федерации. Модернизация
кредитной деятельности банка направлена на получение прибыли, увеличение
рентабельности и снижение кредитных рисков.
В нынешних условиях российской экономики невозможно составить иде-
ально сформированный оптимальный кредитный портфель и систему управле-
ния рисками, однако, предложенные меры по модернизации данных составляю-
щих позволят коммерческим банкам снизить принимаемые риски при кредито-
вании для достижения стратегических целей кредитной деятельности банка, её
совершенствования и повышения эффективности.
1.2. Роль кредитного риска в деятельности коммерческих банков
На современном этапе развития экономики России в делом и банковской
системы в частности остро встает вопрос о выработке системного подхода к вы-
явлению кредитного риска, факторов, провоцирующих появление данного
риска, а также способов его минимизации. Система кредитования представляет
собой совокупность взаимосвязанных составных элементов, таких как участники
кредитной системы, кредитные продукты, условия доступа на кредитный рынок,
границы кредита, кредитные технологии, кредитный мониторинг и кредитный
риск
3
.
3
Азманова Е.Г. Роль банков в развитии российского малого бизнеса // Финансы и кредит. 2010. № 45 (429). С.
31-35.
15
В процессе осуществления своих функций и оказания услуг банки еже-
дневно сталкиваются с огромным количеством различных рисков. Одним из ос-
новных видов рисков является кредитный риск, это риск невыполнения или ча-
стичного выполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией
третьей стороной. Обычно этот вид риска вызван кредитованием ненадежных по
платежеспособности физических и юридических лиц, это связано с желанием
банков получить как можно больше прибыли
4
.
По нашему мнению, под банковским кредитным риском следует пони-мать
вероятность наступления каких-либо негативных или позитивных событий, при-
чинами которых является деятельность субъектов в условиях неопределенности.
Возникновению событий, которые могут вызвать риск, способствуют различные
факторы. В качестве негативных факторов выделим следующие:
1. Негативные изменения социально-экономической ситуации в стране,
выражающиеся, в частности в повышении темпов инфляции, росте уровня без-
работицы, сокращении социальных льгот. Данные факторы влияют на снижение
уровня заработной платы или ее задержки, потери возможности пользоваться со-
циальными выплатами.
2. Смена законодательной или исполнительной власти в стране или реги-
оне, которая может повлечь за собой потерю собственности заемщиком или его
работодателем.
3. Финансовые кризисы, в результате которых заемщики могут потерять
средства, за счет которых производились выплаты по кредитам. Организации-
работодатели либо сократят штат сотрудников, либо прекратят выплаты заработ-
ной платы.
4. Форс-мажорные обстоятельства, например, обесценение собственности
заемщика, ее порча или утрата, потеря заемщиком дееспособности, его болезнь,
4
Воробьева И.Г. Проблемы, препятствующие устойчивому развитию российской банковской системы на совре-
менном этапе / И.Г. Воробьева, Х.Р. Горчханова // Проблемы и перспективы развития науки в России и мире:
Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции (Пермь, 17 июня 2017 г.). - Пермь:
АМИ, 2017. - С. 85-88.
16
увеличение количества иждивенцев, привлечение заемщика к административной
или уголовной ответственности.
Представленные факторы, вызывающие возникновение банковских кре-
дитных рисков при кредитовании частных заемщиков, позволили выявить пря-
мую зависимость между ними и платежеспособностью клиентов. Наиболее зна-
чимую роль играют внешние факторы, поскольку выплаты по кредитам произ-
водятся за счет доходов заемщика, которые он получает из внешних источников.
Факторы, влияющие на появление банковских кредитных рисков, при-во-
дят к появлению большого числа рисков в процессе кредитования
5
. Однако в со-
временной экономической литературе отсутствует единая классификация бан-
ковских кредитных рисков, так как ни одна из классификаций не является пол-
ной, каждый отдельно взятый банк может подвергаться отдельным, а не ком-
плексу банковских кредитных рисков.
Классификация рисков банковской кредитной деятельности чаще всего
производится по источникам погашения, по уровню и видам риска
6
. Рассматри-
вая источники возникновения риска, можем выделить внешние и внутренние.
Кредитный риск в банковской деятельности относится к финансовому риску, так
как кредитный риск связан с непредвиденными изменениями объемов, доходно-
сти, стоимости и структуры активов и пассивов кредитной организации. Однако
при классификации кредитного риска в банковской деятельности мы можем вы-
делить несколько наиболее значимых критериев (рисунок 2).
Приведенные критерии классификации позволяют в достаточной степени
оценить имеющийся перечень рисков, связанных с кредитованием заемщиков.
Характеристика влияния большинства из приведенных рисков одинакова для
всех видов кредитных организаций.
5
Гришина Е.А. Банковские продукты и услуги: современное состояние и перспективы развития в России // Фи-
нансы и кредит. 2017. Т. 23. Вып. 39. С. 2346-2360.
6
Лукина А.И., Бабий В. С., Бессонова Н.Ю. и др. Модернизация финансово-кредитных отношений: проблемы и
перспективы. Саратов, 2012.
17
Рис. 2. Основные критерии классификации банковских
кредитных рисков, возникающих в процессе кредитования
заемщиков
Риски, возникающие при кредитовании, напрямую связаны с изменениями
во внешней среде. Как показывает практика, именно макроэкономическая неста-
бильность является основной причиной кризисов на рынке кредитования.
Главной задачей в управлении кредитным риском в банковской деятельно-
сти является поддержание оптимального соотношения между прибыльностью,
ликвидностью и безопасностью при управлении активными и пассивными опе-
рациями банка, иными словами, минимизация банковских потерь. Эффективное
управление уровнем кредитного риска в банковской деятельности должно вклю-
чать в себя ряд задач, от мониторинга до стоимостной оценки риска.
Поскольку внешняя среда коммерческих банков носит динамичный харак-
тер, уровень кредитного риска в банковской деятельности нестабилен. Поэтому
Риски, возникающие
в основных элементах
бизнес-процесса
кредитования
Риски, связанные
с влиянием
внешней среды
Риски,
связанные с
организационной
структурой,
сформированной
в банке
Риски, связанные
с деятельностью
и личностью
заемщика
Риски,
связанные с
предоставляемы
м кредитным
продуктом
Риски, возникающие
в зависимости от
охвата кредитных
операций банка
Индивидуальные
риски кредитной
операции
Риски, влияющие
на кредитный
портфель
Риски, возникающие
в зависимости от
учета кредитных
операций банка
Риски, связанные
с балансовыми
операциями
банка
Риски
внебалансовых
операций банка
18
банк регулярно должен проводить мониторинг своего места на рынке банков-
ских услуг, измерять риск тех или иных событий, пересматривать отношения с
клиентами и давать оценку качеству собственных активов и пассивов, т.е. кор-
ректировать свою политику по управлению кредитным риском в банковской де-
ятельности.
Рис.3. Основные факторы кредитного риска
По данным Банка России объем долгов с просрочкой платежей более 90
дней в 2017 году составил 1 846 295 млн руб., в 2018 году аналогичный показа-
тель составлял 1 802 896 млн руб.[1]. На основании этого мы можем сделать вы-
воды, что в России воздействие факторов, отрицательно влияющих на кредит-
ный риск, стремительно растет, что свидетельствует о необходимости использо-
вание специальных мер по их сокращению и нейтрализации. Для того чтобы эти
Основные факторы, оказывающие повышающий эффект на кредитный
риск
экономическая и политическая ситуация в стране
банкротство заемщика
значительый объем сумм, выданных узкому кругу
заемщиков или отраслей, остро реагирующих на
изменения в экономике
кредитная политика банка, предусматривающая выдачу
кредитов без полноценной проверки сведений о
заемщике
мошенничество со стороны заемщика
большой объем сумм, выданных под формирование
венчурного кпитала
низкий уровень диверсификации кредитного портфеля
ненадежная обеспеченность кредита
19
меры были разработаны и могли быть применены на практике, в каждом банке
обязан выполняться высококачественный и продуктивный риск-менеджмент.
Риск-менеджмент состоит из анализа и оценки сильных и слабых сторон органи-
зации в широком смысле, с точки зрения связи с различными контрагентами
7
. На
сегодняшний день базой банковского риск-менеджмента является отработанная
кредитная политика банка, состоящая из ряда элементов, которые в комплексе
при верном применении способны положительно влиять на кредитный риск.
Рис. 4. Ключевые элементы кредитной политики коммерческих
банков
Дает результат такая кредитная политика, которая была разработана для
определенного банка с учетом его характерных черт, принципов и стратегиче-
ской направленности. Только такая кредитная политика в состоянии обеспечить
результативную работу персонала кредитного подразделения банка, уменьшить
ошибки и вероятность принятия неразумных решений
8
.
Из вышесказанного следует, что сегодня кредитный риск коммерческих
банков имеет тенденцию к росту. В современной обстановке на него влияет
7
Котляров И.Д. Основы эффективного управления отношениями банка с проблемными заемщиками // Деньги и
кредит. - 2014. - №12.
8
Добролежа Е.В. Конкурентоспособность российской банковской системы в контексте ее современного разви-
тия: Монография / Е.В. Добролежа, И.Г. Воробьева, Г.П. Чубарова. - Ростов н/Д: ИПК РГЭУ (РИНХ), 2017.
1
•Комплексный разносторонний сбор информации о заемщиках
и ликвидности залогового имущества (при наличии) с учетом
проверки степени достоверности получаемой информации
2
•Управление структурой кредитного портфеля банка. Структура
портфеля должна быть качественной, а именно при
ликвидности баланса и невысоком уровне кредитного риска
приносить максимальный доход
3
•Регламентация основных принципов ценообразования займов
20
огромное количество разнообразных факторов как взаимодействующих между
собой, так и не имеющих друг к другу прямого или косвенного отношения. Для
снижения кредитного риска банки должны совершенствовать кредитную поли-
тику, так как именно ее эффективность является залогом стабильности существо-
вания и развития банков.
Актуальной выглядит проблема эффективного, оперативного учета факто-
ров риска и профессионального управления кредитным риском в банковской де-
ятельности в условиях последствий финансового кризиса.
Процесс управления кредитным риском в банковской деятельности доста-
точно динамичен, и его эффективность зависит от быстроты реакции на измене-
ние условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния
коммерческого банка.
Методология построения системы управления кредитным риском в бан-
ковской деятельности включают:
1) анализ активов банка;
2) расчет параметров рыночного риска на основе риск-факторов. Эта мето-
дика успешно используется в ряде ведущих зарубежных и российских банках.
Реализация методологии чаще состоит из трех ключевых этапов:
1) анализ;
2) разработка;
3) тестирование документации.
Задачей первого этапа реализации методологии является формулирование
определения «рынок» в отношении кредитного портфеля банка как набора опре-
деленных риск-факторов (рыночные ставки, курсы и индексы, влияющие на сто-
имость портфеля).
Второй этап - постановка задач на основе единого набора риск-факторов.
Задачи могут быть следующими: разработка алгоритма оценки показателей ры-
ночных рисков, показателя прибыли и убытков; проведение сценарного анализа
и анализа чувствительности.
21
Третий этап - разработка законченной системы управления банковскими
кредитными рисками. На данном этапе необходимо провести тестирование мо-
дели, разработать отчетность и процедуры по управлению рисками.
Анализ и оценка кредитного риска в банковской деятельности в значитель-
ной мере основаны на статистическом методе определения возможности наступ-
ления события. Количественно кредитный риск в банковской деятельности мо-
жет выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном вы-
ражении кредитный риск в банковской деятельности выступает как вероятность
возможных потерь при осуществлении определенной кредитной операции. Оце-
нить такие потери с достаточной точностью не всегда возможно.
В целях минимизации кредитного риска в банковской деятельности, каж-
дому коммерческому банку необходимо разработать собственную стратегию в
области управления ими, которая бы позволила своевременно и эффективно вы-
являть и удерживать кредитный риск в банковской деятельности на управляемом
уровне.
Согласно рекомендациям Банка России, в целях минимизации кредитного
риска коммерческие банки обязаны разрабатывать свою собственную методику
оценки финансового положения заемщиков (ОФПЗ), основанную на системе по-
казателей финансовой деятельности заемщиков, а также показателей рисков биз-
неса и отрасли.
Методика ОФПЗ и описанная в ней система финансовых показателей, а
также система баллов для каждой группы коэффициентов для деловых рисков
(рисков бизнеса и отрасли) должны соответствовать требованиям и рекоменда-
циям Банка России, оформляться отдельным положением и утверждаться прав-
лением банка. В отдельных случаях, например, если российский коммерческий
банк входит в международную финансовую группу (головная организация нахо-
дится в другой стране), помимо требований Банка России, методика ОФПЗ
должна удовлетворять критериям и требованиям материнской компании.
Банк России рекомендует банкам ежегодно корректировать изложенные в
методике ОФПЗ подходы, а также набор коэффициентов для оценки результатов