32
Деятельность ПАО «Сбербанк России» осуществляется на основе разра-
ботанной системы ценностей (таблица 6).
Таблица 6
Ценности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Ориентиры, которые помогают ПАО «Сбербанк России» принимать решения
в сложных ситуациях
Лидерский подход
принимать ответственность за то, что происходит
вокруг становиться лучше
постоянно развивать банк и окружение
быть честными по отношению к клиентам и банку
Командный подход
готовность помогать и поддерживать друг друга,
работая на общий результат
готовность быть открытыми своим коллегам
уважительное отношение друг к другу и к банку
готовность помогать развиваться и совершенство-
ваться
коллегам
Клиенториентированный
подход
построить деятельность банка вокруг и ради по-
требностей клиентов
возможность удивлять и оставлять положительные
эмоции клиентам качеством предоставления услуг
превосходить ожидания клиентов
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим коммерческим банком
Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской си-
стемы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По дан-
ным журнала The Banker (1 июля 2018 г.), ПАО «Сбербанк России» занимал 38
место по размеру основного капитала среди всех банков мира. Характеристика
ПАО «Сбербанк России» представлена в таблице 7.
Таблица 7
Характеристика коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
ПАО
«Сбербанк
России»
Характеристика
1
2
С точки зрения
клиентов
Каждый клиент ценен.
Постоянно готов помочь каждому клиенту во всем, что связано
с финансами.
Финансово устойчив.
Справедливые условия.
Помогут выбрать и принять оптимальное финансовое решение,
исходя из потребностей клиента.
Постоянно совершенствуется ради клиентов и вызывает дове-
рие.
33
Продолжение таблицы 7
1
2
С точки зрения
сотрудников
Ценит своих сотрудников.
Дает возможность повышать квалификацию сотрудникам.
Сотрудники задействованы во всех процессах.
Обеспечивает своим сотрудникам достойный заработок и поло-
жение в обществе.
Сотрудникам интересно работать.
Сотрудники которого уверены в своем будущем.
С точки зрения
инвесторов и
акционеров
Является лидером в стране по рентабельности капитала.
Высокие стандарты корпоративного управления.
Строит деятельность на принципах открытости и прозрачности.
Проводит объективный, рациональный и профессиональный
подход к рискам.
Активно внедряет высокие стандарты социальной ответствен-
ности.
С точки зрения
общества
Опора финансовой системы страны.
Основа роста и благополучия страны.
Активный участник экономического и социального развития
каждого региона и города.
Активно участвует в развитии мировой финансовой системы.
Ответственный банк, который осознает последствия своих ре-
шений.
Активно инвестирует в рост финансовой грамотности и куль-
туры населения.
Работают люди с активной жизненной позицией.
ПАО «Сбербанк России» является юридическим лицом и со своими фили-
алами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными
подразделениями составляет единую систему ПАО «Сбербанк России».
Обширная филиальная сеть ПАО «Сбербанк России» определяет необхо-
димость сохранения четырехзвенной структуры. Общая структура коммерче-
ского банка ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 8.
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» - банк с вертикальной струк-
турой управления. Это означает, что структура управления имеет несколько
уровней управления. По типу ПАО «Сбербанк России» - банк с функциональной
структурой. Функциональная организационная структура подразумевает под со-
бой деление организации на структурные элементы, каждый из которых имеет
конкретную задачу и обязанности. Другими словами, модель предусматривает
деление персонала банка на группы, в зависимости от выполнения конкретных
задач.
34
Рис. 8. Общая структура коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России»
Таким образом, основной целью деятельности коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» является извлечение прибыли и максимальное удовлетворе-
ние потребностей клиентов. Управление коммерческим банком осуществляется
на базе определенной организационной структуры - функциональная организа-
ционная структура.
2.2. Анализ финансового состояния коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России»
На финансовое состояние коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
оказывает влияние внешняя среда, в частности экономическая, в которой банк
осуществляет свою деятельность. Начиная с 2008 года, внешние условия для рос-
сийской экономики резко ухудшились. Сужение мирового спроса и снижение
цен на нефть очень сильно сказались на динамике российских внешнеторговых
операций и потоков капитала. Экономика адаптировалась к международным сек-
торальным санкциям, введенным против Российской Федерации. Динамика ВВП
остается в положительной зоне, и рост ВВП по итогам 2018 года составил 2,3%
Филиалы ПАО "Сбербанк России"
Отделения ПАО "Сбебюанк России"
Территориальные банки
Региональные банки
Управление ПАО "Сбербанк России"
ПАО "Сбербанк России"
35
по отношению к 2017 году, в то время как по итогам 2017 года рост ВВП соста-
вил 1,6%. Ситуация на рынке труда улучшилась. Уровень безработицы к концу
2018 года снизился до 4,8% против 5,1% в декабре прошлого года. Реальная
начисленная заработная плата выросла на 6,8% в годовом выражении против ро-
ста на 2,9% в 2017 году. Рост заработных плат в экономике поддержало увеличе-
ние оплаты труда бюджетников в рамках указов Президента Российской Феде-
рации и повышение МРОТ. Реальные располагаемые доходы населения (с уче-
том единовременной денежной выплаты пенсионерам в январе 2017года) сокра-
тились на 0,2% в годовом выражении против падения на 1,2% в 2017 году. До-
ходы населения поддержал рост заработных плат и индексация пенсий. Оборот
розничной торговли по итогам 2018 года вырос на 2,6%; в 2017 году темп
роста составил 1,3%. Склонность населения к накоплению сбережений снизи-
лась. Доля денежных доходов, направляемых на сбережения, снизилась с 8,1% в
2017 году до 5,6% в 2018 году. Индекс потребительской уверенности, отражаю-
щий совокупные потребительские ожидания населения, в четвертом квартале
2018 года по сравнению с четвертым кварталом 2017 года снизился на 6 процент-
ных пунктов и составил минус 17%. Инфляция в годовом выражении ускорилась
до 4,3% к концу 2018 года против 2,5% в декабре 2017 года. Ускорение объясня-
ется подготовкой к повышению НДС с 18% до 20%, ослаблением российского
рубля на фоне оттока капитала и роста геополитической напряженности, а также
слабым урожаем. Это привело к ужесточению Банком России денежно-кредит-
ной политики во втором полугодии. Ключевая ставка снижалась в течение 2018
года, а к концу 2018 года вернулась к начальному значению по отношению к
2017 году и осталась на уровне 7,75%. Цен ы на нефть по итогам 2018 года вы-
росли. Средняя цена на нефть марки Urals по итогам 2018 года составила 69,8
долларов США за баррель против 53,4 долларов США за баррель в 2017 году.
Средняя цена в четвертом квартале 2018 года выросла до 66,9 долларов США за
баррель против 65,2 долларов США за баррель в первом квартале 2018 года.
Средний курс рубля в четвертом квартале 2018 года ослаб (66,6 рублей за доллар
США) по сравнению с первым кварталом 2018 года (56,9 рублей за доллар
36
США). Ослабление курса в основном объясняется оттоком капитала из развива-
ющихся стран и ростом геополитической напряженности. По итогам 2018 года
средний курс составил 62,8 рублей за доллар США.
Проведем исследование состояния банковской сферы России. На террито-
рии России функционирует 890 филиалов действующих кредитных организаций,
в том числе ПАО «Сбербанк России» 93 филиала и 65 филиалов иностранных
банков. На рисунке 9 представлена динамика количества зарегистрированных
действующих КО за период 01.01.2015 - 01.01.2018 гг.
Рис. 9. Количество действующих кредитных учреждений
Таким образом, за период 2015-2018 гг. количество действующих кредит-
ных организаций в России существенно сократилось с 834 до 561 организацию,
имеющих лицензию на привлечении вкладов - с 690 до 468 организацией и име-
ющих право на операции с драгметаллами - с 203 до 149 организаций. Данное
сокращение обусловлено влиянием кризиса 2015 г. и применением Центральным
банком жесткой политики по регулирования деятельности банков и небанков-
ских кредитных организаций.
Экономический кризис 2015 г. негативным образом сказался на деятельно-
сти банковского сектора. Так Центральный банк России отозвал более 200 ли-
цензий, что обусловлено кризисными явлениями в экономике страны в 2015
году, следовательно, в банковском секторы возникли существенные проблемы.
834
690
203
733
609
183
623
515
157
561
468
149
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
Количество действующих КО Имеют лицензию на
привлечение вкладов
Имеют право на проведение
операций с драгметаллами
01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
37
В 2017 г. ЦБ России отозвало лицензию у 58 кредитных учреждений. По состоя-
нию на 01 апреля 2018 г. в России функционирует 499 банков.
Кроме того, под влиянием кризиса, экономические субъекты, которые
предоставляли программные продукты для ДБО лишились части своих клиен-
тов, что в результате повлияло на конечную стоимость обслуживания.
Повышение ключевой ставки ЦБ РФ повлекло удорожание кредитов, что
в результате сказалось на сокращение клиентами использования кредитных карт
и объемов их потребления.
Таким образом, в современных условиях наблюдается снижение активного
развития цифрового банкинга, на который существенно повлиял период 2009-
2015 гг. Банки продолжают модернизацию дистанционного банковского обслу-
живания, предлагая помимо базовых операций, дополнительные возможности.
Рейтинг кредитоспособности коммерческого банка ПАО «Сбербанк Рос-
сии» от аккредитованных рейтинговых агентств представлен в таблице 8.
Таблица 8
Рейтинг кредитоспособности коммерческого банка ПАО«Сбербанк
России» от аккредитованных рейтинговых агентств
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
Moody's
Ba2 (сравни-
тельно небольшая
уязвимость)
Aa1.ru (высокая кре-
дитоспособность)
стаб.
Fitch
BBB (хорошая
кредитоспособ-
ность)
F3 (приемлемый
уровень кратко-
срочной кредито-
способности )
AAA(rus) (наивыс-
ший уровень
кредитоспособности)
негатив.
Кроме Российской Федерации коммерческий банк ПАО «Сбербанк Рос-
сии» осуществляет свою деятельность на территории ближнего и дальнего зару-
бежья (Республика Беларусь, Казахстан), Турции, в странах Центральной и Во-
сточной Европы (Австрия, Словакия, Чехия, Словения, Венгрия, Сербия, Босния
и Герцеговина, Хорватия), Соединенных Штатов Америки. Кризисная ситуация
в экономике и проблемы с ликвидностью во многих странах привели к сниже-
38
нию, а в исключительных случаях незначительному росту ВВП, что способство-
вало снижению потребления и инвестиционной активности. В связи со сложив-
шейся ситуацией, руководству Сбербанка пришлось предпринять меры и решать
вопрос о необходимости продажи дочерних предприятий, расположенных на
Украине и покинуть страну.
На основании данных бухгалтерской (финансовой) отчетности проведем
необходимы расчеты. Структурный анализ отчета о финансовых результатах и
нормативы ликвидности коммерческого банка представлены в таблице 9, а также
коммерческая эффективность деятельности банка представлена в таблице 10.
Таблица 10
Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы
ликвидности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за
2017-2018 гг.
Показатели
Ед. изм.
2017
2018
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
Основные показатели отчета о финансовых результатах
Операционные доходы до резервов
млрд.
руб.
1300,70
1429,80
109,93
Прибыль до налогообложения
млрд.
руб.
847,94
1002,59
118,24
Чистая прибыль
млрд.
руб.
684,53
735,36
107,43
Основные показатели баланса
Резерв под обесценение кредитного
портфеля
млрд.
руб.
-870,00
-1197,00
137,59
Активы
млрд.
руб.
23158,92
26899,93
116,15
Средства клиентов
млрд.
руб.
17742,62
20490,08
115,49
Основные качественные показатели
Отношение резерва под обесценение
кредитного портфеля к неработающим
кредитам
1,45
1,21
83,45
Кредиты/Депозиты
%
110,80
91,90
82,94
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
%
53,67
74,46
20,79
Норматив текущей ликвидности (Н3)
%
58,59
66,52
7,93
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4)
%
102,30
111,56
9,26
В анализируемом периоде (2017-2018 гг.) нормативы ликвидности и доста-
точности капитала выполнены в пределах значений, установленных ЦБ РФ, что
39
свидетельствует о высокой платежеспособности. По результатам анализа финан-
совой отчетности за 2018 г. чистая прибыль коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» составила 735,36 млрд. руб. или 34,18 руб. на обыкновенную ак-
цию, рентабельность капитала достигла 23,1%.
Средства клиентов выросли на 15,49% за 2018 г. относительно 2017 г. и
составили 20,49 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились
на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного
фондирования.
Таблица 11
Коммерческая эффективность деятельности коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 гг.
Показатели
Ед. изм.
2017
2018
Темп
роста,
%
Рентабельность собственных средств
%
24,2
23,1
95,4
Рентабельность активов
%
2,9
3,2
110,34
Отношение операционных расходов к
операционным доходам
%
35,2
34,2
97,16
Чистая процентная маржа
%
6,0
5,66
94,33
За период 2017-2018 гг. рентабельность капитала снизилась до 23,1%, то
есть, уменьшилась на 4,6%. Динамика операционных доходов до создания резер-
вов под обесценение долгосрочных финансовых активов представлена на ри-
сунке 10.
Рис.10 Операционные доходы коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2018гг. до создания резервов под
обесценение долгосрочных финансовых активов
1348,8
1396,5
377,1
445,3
64,4
94,5
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 г. 2018 г.
прочие доходы / расходы
Чистый комиссионный доход
Чистый процентный доход
40
Чистая процентная маржа сократилась до уровня 5,66% вследствие роста
процентных расходов на фоне изменения стоимости заемных средств. Рост чи-
стого процентного дохода за 2018 г. по сравнению с 2017 г. происходит на фоне
роста чистого комиссионного дохода, а также прочих доходов.
Операционные расходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в
2018 г. составили 664,8 млрд. руб., прибавив 6,6% относительно аналогичного
периода 2017 г. Рост операционных расходов в основном связан с произошедшим
в 3 квартале 2018 г. изменением подхода капитализации расходов на создание
программных продуктов. Без учета данных изменений темп роста операционных
расходов составил бы 5,1%.
Основные показатели изменения в составе собственных средств представ-
лены в таблице 12. Стоимость заемных средств увеличилась за 2018 год по срав-
нению с 2017 г. в результате нестабильной ситуации на российском финансовом
рынке.
Таблица 12
Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных
средств коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Показатель
Ед. изм.
2017
2018
Темп роста, %
2018/2017
Капитал 1-го уровня
млрд. руб.
3750,8
3950,6
105,33
Общий капитал
млрд. руб.
3820,3
3628,6
94,98
Активы, взвешенные с учетом
риска
млрд. руб.
29369,0
31793,1
108,25
Собственные средства
млрд. руб.
3436,0
3583,5
104,29
Коэффициент достаточности ос-
новного капитала
%
12,8
12,4
97,11
Коэффициент достаточности об-
щего капитала
%
13,0
12,7
97,69
Согласно требованиям ЦБ РФ (на основе Указания №3269-У от
31.05.2014), норматив достаточности капитала должен поддерживаться на
уровне не менее 10,0%. По состоянию на 31 декабря 2018 года этот показатель
составил 12,43% (31 декабря 2017 года: 12,8%). Контроль за выполнением нор-
матива достаточности капитала, установленного ЦБ РФ, осуществляется посред-
ством составления отчетов, с подробными расчетами по рекомендованной мето-
дике и направляемых в ЦБ РФ. Общий капитал коммерческого банка ПАО
41
«Сбербанк России» сократился на 5% в 4 квартале 2018 года относительно
предыдущего квартала и составил 3,6 трлн. руб. Активы, взвешенные с учетом
риска коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» увеличились на 8,25% в 4
квартале 2018 года относительно предыдущего квартала и составили 31,8 трлн.
руб. в основном за счет изменения валютных курсов.
Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I)
снизился на 40 базисных пунктов в 4 квартале 2018 года в сравнении с предыду-
щим кварталом, составив 12,4%. Коэффициент достаточности основного капи-
тала снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2018 по сравнению с 4 квар-
талом 2017, составив 12,7%.
2.3. Оценка кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России»
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по
кредитованию. Характеристика каждого вида представлена в таблице 13.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц предо-
ставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от оценки
риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает дополнительно кре-
дитование импортных / экспортных операций и овердрафты. Денежный поток,
сформированный текущей деятельностью заемщика (производственной или фи-
нансовой) является источником погашения суммы задолженности. Далее необ-
ходимо уточнить понятие просроченного кредита. Если заемщиком просрочен
один платеж по кредиту по состоянию на отчетную дату, то кредит считается
просроченным. В связи сданными обстоятельствами, общая сумма задолженно-
сти по кредиту, которая включает сумму комиссионного и процентного дохода,
считается просроченной.
В приложении 2 представлена таблица, отражающая аналитические дан-
ные кредитной деятельности по состоянию на конец 2018 г.