62
дения мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля ком-
мерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Таблица 26
Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внедрения
проекта
Отклонение
+/-
1
2
3
4
Резервы на возможные потери по
ссудной задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного порт-
феля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления про-
сроченной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности» кре-
дитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды по
предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управления кредит-
ным портфелем
2,500
3,000
0,500
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рисунок 16). Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной задолжен-
ности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных по креди-
там в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов, полученным по
кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного портфеля уменьшится на
51,183 млрд. руб. (-10%).
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу из
статьи расходов банка в статью доходов.
63
Рис.16. Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Сумма процентов, недополученных банком вследствие появления просро-
ченной задолженности, уменьшится на 5,561 млрд. руб., что соответственно,
приведет, к тому, что проценты, полученные по кредитам, повысятся на сумму
5,561 млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1.
Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала 2,0,
следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов - от 1
до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий наличие в порт-
феле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд, уменьшился с
0,030 до 0,027 (рисунок 17).
402,47
511,82
1441,01
55,61
359,3
460,64
1446,57
50,05
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Резервы на возможные
потери по ссудной
задолженности
Проблемная часть
кредитного портфеля
Сумма профентов,
полученных по кредитам
Сумма процентов,
недополученных банком
вследствие появления
просроченной
задолженности
до внедрения проекта после внедрения проекта
64
Рис.17. Изменение коэффициента «проблемности» кредитов после
внедрения проекта по совершенствованию качества кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на ри-
сунке 18.
Рис.18. Изменение показателя эффективности управления кредит-
ным портфелем коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до
3,00% (+0,500 процентных пункта).
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции - основа
банковской деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», по-
0,03
0,027
0,0255
0,026
0,0265
0,027
0,0275
0,028
0,0285
0,029
0,0295
0,03
0,0305
до внедрения проекта после внедрения проекта
2,5
3
2,2
2,3
2,4
2,5
2,6
2,7
2,8
2,9
3
3,1
до внедрения проекта после внедрения проекта
65
скольку являются главной статьей доходов. Формирование качественного кре-
дитного портфеля способствует снизить риски и повысить доходность. От свое-
временности выполнения мероприятий по работе с просроченной задолженно-
стью зависит стабильность и репутация коммерческого банка. Эти меры необхо-
димо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из -под контроля
и потери станут неизбежными. После внедрения мероприятий в деятельность
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» кредитный портфель должен
стать более сбалансированным. Эффективность управления кредитным портфе-
лем возрастет с 2,5% до 3,0% (+0,5 процентных пункта).
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование посвящено созданию эффективной системы мероприятий
для обеспечения процесса кредитования, способствующих стабильному функци-
онированию коммерческого банка, что включает аналитическое обеспечение.
В первой главе рассмотрено содержание кредитного процесса в коммерче-
ском банке и особенности кредитной политики как основы функционирования
эффективного риск-менеджмента в коммерческих банках. Кредитная деятель-
ность коммерческого банка определена, как рабочий процесс, определенное дей-
ствие участников кредитных операций, в первую очередь банковских работни-
ков, что представляет собой совокупность отношений между банком как креди-
тором и его заемщиками. Правильно организованная кредитная деятельность
коммерческого банка и разработанная эффективная система управления кредит-
ным процессом способны обеспечить финансовую стабильность и устойчивость
коммерческого банка. Исходя из этого важным является правильно организован-
ная кредитная деятельность банка.
В условиях сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных яв-
лениях в экономике коммерческие банки предлагают для своих клиентов широ-
кий ассортимент современных сервисов и постоянно модернизируют свою кре-
дитную политику под изменяющиеся экономические условия с целью достиже-
ния максимальной эффективности кредитной деятельности.
Основная цель анализа кредитной деятельности коммерческого банка за-
ключается в формировании оптимального кредитного портфеля, то есть рацио-
нального соотношения доходности и риска при сохранении необходимой нормы
ликвидности. Исследование современной российской банковской практики по-
казало, что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного
портфеля организации, являются: рискованность кредитной деятельности, про-
блемы функционирования кредитного портфеля.
Во второй главе проведен анализ финансово-экономического состояния и
67
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». По состо-
янию на 1 марта 2018 г. коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» занимал 1
место в банковской системе России с размером активов 26899,93 млрд. руб. Банк
является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую
долю на рынке вкладов.
На финансовое состояние коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
оказывает влияние внешняя среда, в частности экономическая, в которой банк
осуществляет свою деятельность. В анализируемом периоде (2017-2018 гг.) нор-
мативы ликвидности и достаточности капитала выполнены в пределах значений,
установленных ЦБ РФ, что свидетельствует о высокой платежеспособности. По
результатам анализа финансовой отчетности за 2018 г. чистая прибыль коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» составила 735,36 млрд. руб. или 34,18
руб. на обыкновенную акцию, рентабельность капитала достигла 23,1%.
Средства клиентов выросли на 15,49% за 2018 г. относительно 2017 г. и
составили 20,49 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились
на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного
фондирования.
Кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 16,5% до 21082,3 млрд.
рублей в 4 квартале 2018 года относительно 2017 года. Основным фактором ро-
ста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качествен-
ный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля фи-
зических лиц.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и
долгосрочные кредиты. По состоянию на 2018 год их доля в совокупном кредит-
ном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного кредитного порт-
феля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его доля составляет 50%.
Это может привести к возможности повышения риска на одного заемщика и кон-
центрацией кредитного риска в одном сегменте.
68
Экономический спад и снижение реальных доходов населения обнажили
проблему качества кредитного портфеля коммерческих банков. Доля просрочен-
ных кредитов относительно небольшая благодаря высоким темпам роста креди-
тования. Однако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков
потребовало реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на
ухудшении качества портфеля.
Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются тор-
говля и услуги с долями примерно 10,70% и 19,30% соответственно.
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промыш-
ленности (на 146,50 млрд. руб.), энергетике (на 218,50 млрд. руб.).
Наибольшую долю в структуре неработающих активов по зонам проблем-
ности занимают работающие кредиты (37,40% на конец 4 квартала 2018 г.), од-
нако наблюдается негативная тенденция повышения доли проблемных кредитов
(+6,5% за 2019 г.). Уровень кредитной активности коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» выше нормы (0,739). Это означает, что коммерческий банк
ПАО «Сбербанк России» имеет высокую долю кредитного сегмента в своих ак-
тивах, другими словами коммерческий банк имеет высокую кредитную актив-
ность.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффици-
ент покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетель-
ствует о достаточном формировании резервов под обесценение портфеля. «Про-
блемная» часть кредитного портфеля к 2018 году значительно выросла, что сви-
детельствует о возросшей доле просроченных кредитов. Показатель доли про-
сроченной задолженности в активах банка выше рекомендуемого. Показатель
доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах на протяжении всего
исследуемого периода не выходит за границы нормы, но значительно возрос к
2018 году. Это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля в
связи с возросшей долей требований, безнадежных к взысканию. Коэффициент
риска у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям
69
нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на
рост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли скрытых кредит-
ных потерь в собственных средствах вырос к 2018 г. на 4,00%. Это означает уве-
личение доли ссудной задолженности.
В третьей главе были предложены следующие мероприятия по повыше-
нию качества кредитного портфеля:
постоянный мониторинг информации о платежеспособности заем-
щика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной работы по
управлению проблемной задолженностью;
своевременно и адекватно реагировать на возникновение проблемного
кредита (в том числе и путем его реструктуризации);
по возможности наиболее ранняя работа с должником, разработка мер
по предупреждению возникновения задолженности;
лимитирование и диверсификация корпоративного и розничного порт-
фелей путем распределения средств большему количеству клиентов при сохра-
нении объема кредитования;
поддержка кредитования на более малый срок;
изменение страхования кредитов.
После введения предложенных мероприятий по совершенствованию каче-
ства кредитного портфеля коммерческого банка качество кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» повысится в 2 раза и снизить
сумму просроченной ссудной задолженности на 10% Также уменьшится сумма
процентов, недополученных по кредитам в связи с просроченной задолженно-
стью, а сумма процентов, полученным по кредитам, увеличится. Проблемная
часть кредитного портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. Резерв на возмож-
ные потери по ссудной задолженности уменьшится на 43,170 млрд. руб. (-10%).
Соответственно данная сумма переходит по балансу из статьи расходов банка в
70
статью доходов. Сумма процентов, недополученных банком вследствие появле-
ния просроченной задолженности, уменьшится на 5,561 млрд. руб., Изменение
данных показателей приведет к улучшению коэффициентов оценки качества
кредитного портфеля и повышению экономического эффекта управления кре-
дитным портфелем. Эффективность управления кредитным портфелем возрас-
тет с 2,5% до 3,0%.
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1-ФЗ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (первая часть) от
30.11.1994г. №51-ФЗ, (ред. от 28.12.2016г.).
1. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2014. - 368 с.
2. Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец,
2017. -160 с.
3. Добролежа, Е.В. Конкурентоспособность российской банковской си-
стемы в контексте ее современного развития: Монография / Е.В. Добролежа, И.Г.
Воробьева, Г.П. Чубарова. - Ростов н/Д: ИПК РГЭУ (РИНХ), 2017.
4. Колпакова, Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие
для бакалавров / Г.М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд. Юрайт,
2014. - 538 с.
5. Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования /
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2017. - 264 с.
6. Лукина, А.И., Бабий, В. С., Бессонова Н.Ю. и др. Модернизация финан-
сово-кредитных отношений: проблемы и перспективы. Саратов, 2012.
7. Лукина, А.И., Бабий, В. С., Бессонова Н.Ю. и др. Модернизация финан-
сово-кредитных отношений: проблемы и перспективы. Саратов, 2012.
8. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издатель-
ский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ", 2017. - 480 с.
9. Солнышкова, ЮН. Налогообложение юридических лиц в вопросах и от-
ветах. М.: Альфа- Пресс, 2005.
Дополнительная литература