42
Таблица 13
Кредиты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Наименование
Характеристика
Кредиты корпоративным клиентам
Коммерческое
кредитование
Представлены:
ссуды юридическим лицам;
ссуды индивидуальным предпринимателям;
ссуды федеральным субъектам РФ (в том числе
ссуды муниципальным органам власти).
Предоставляется на текущие цели (пополнение обо-
ротных средств, портфельные вложения в ценные бу-
маги, расширение бизнеса или консолидация бизнеса
и др.).
Специализированное
кредитование
Финансирование инвестиционных строительных, в том
числе строительных. Специализированное кредитова-
ние организаций, осуществляющих девелоперскую
деятельность
Кредиты физическим лицам
Потребительские и прочие
ссуды
Предоставляются на текущие потребительские цели,
но не связаны с кредитными картами и овердрафтами,
жилищным кредитованием, автокредитованием.
Жилищное кредитование
Предоставляются на приобретение, строительство и
реконструкцию недвижимости. Особенностью явля-
ется долгосрочный характер и обеспеченность зало-
гом в виде недвижимости.
Кредитные карты и
овердрафты
Удобный источник дополнительных денежных
средств, доступных в экстренных случаях. Предостав-
ляются на краткосрочной основе (до 3 лет). Процент-
ная ставка по сравнению с потребительским кредитом
выше, поскольку в них заложен больший риск.
Автокредитование
Ссуды, выданные физическим лицам на приобретение
транспортного средства. предоставляются на срок до
5 лет.
На рисунке 11 отражена динамика изменения кредитного портфеля ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.
Рис.11. Динамика изменения кредитного портфеля (до вычета
резерва под обесценение) коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» за 2016-2018 гг.
18664,7
18096,1
21082,3
16000
17000
18000
19000
20000
21000
22000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
43
На основании анализа можно сделать вывод, что общий портфель кредитов
до вычета резерва под обесценение вырос на 13% в 2018 г., основными драйве-
рами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим ли-
цам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля ПАО «Сбер-
банк России» на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%.
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне
улучшения ситуации с ликвидностью.
Анализ в поквартальном разрезе позволили сделать вывод, что доля нера-
ботающих кредитов в кредитном портфеле снизилась до 5,0% с 5,4% кварталом
ранее, в то время как уровень покрытия резервами вырос до 1,2 раз с 1,1 раза в 4
квартале 2018 г. Чистые расходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за 4 квартал соста-
вили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за аналогичный период
2017 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 230 базис-
ных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее. Портфель реструктури-
рованных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего порт-
феля в 4 квартале 2018 относительно 3 квартала 2018 года и составил 3,4 трлн.
руб. Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обуслов-
лена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте
доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до
11,0%. Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 14.
Таблица 14
Основные показатели отчета о финансовом положении коммерче-
ского банка ПАО «Сбербанк России» (млрд. руб.)
Показатель
2017
2018
Отклонение,
(+/-)
Темп ро-
ста, %
1
2
3
4
5
Кредиты всего
18096,1
21082,3
2986,2
116,50
Кредиты юридическим лицам
12137,2
13649,6
1512,4
112,46
Кредиты физическим лицам
5958,9
7432,7
1473,8
124,73
Реструктурированная задолжен-
ность до резервов
2452,50
3423,80
971,30
139,60
44
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5
Портфель ценных бумаг
2231,90
2906,00
674,10
130,20
Всего активов
25200,80
27334,70
2133,90
108,47
Средства клиентов
15562,90
19798,30
4235,40
127,21
Средства физических лиц
9328,40
12043,70
2715,30
129,11
Средства корпоративных кли-
ентов
6234,50
7754,60
1520,10
124,38
На основании данных, представленных в таблице 14, можно заключить,
что кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 16,5% до 21082,3 млрд.
рублей в 4 квартале 2018 года относительно 2017 года. Основным фактором ро-
ста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качествен-
ный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля фи-
зических лиц.
Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно
предыдущего квартала как в розничном (рост на 24,73%), так и в корпоративном
(рост на 12,46%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились
на 7,50% за тот же период. Основные финансовые коэффициенты коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 15.
Таблица 15
Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
Ед.
изм.
2017
2018
Отклонение
(+/-)
Отношение кредитного портфеля к сред-
ствам клиентов
%
110,80
91,90
-18,90
Доля неработающих кредитов в кредит-
ном портфеле
%
3,20
5,00
+1,80
Доля реструктурированных кредитов в со-
вокупном кредитном портфеле
%
13,20
17,20
+4,00
Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля снизилась на 10 ба-
зисных пунктов до 292 базисных пунктов к предыдущему кварталу. Динамика
структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
представлена в таблице 16.
45
Таблица 16
Структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Вид кредита
2017
2018
Доля в кре-
дитном порт-
феле, млрд.
руб.
Доля в кредит-
ном портфеле,
%
Доля в кре-
дитном порт-
феле, млрд.
руб.
Доля в кре-
дитном порт-
феле,%
Кредиты юридическим лицам
Специализированное
кредитование
1360,2
11,21
1229,6
9,01
Коммерческое
кредитование
10777,0
88,79
12420,0
90,99
Итого
12137,2
100,00
13649,6
100,00
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
1573,1
26,40
2108,7
28,37
Кредитные карты и
овердрафты
572,3
9,60
657,5
8,85
Автокредиты
120,1
2,02
130,0
1,75
Жилищные кредиты
3693,4
61,98
4536,5
61,03
Итого
5958,9
100,00
7432,7
100,00
Стоимость кредитного риска розничного портфеля снизилась на 162 базис-
ных пункта к предыдущему кварталу до 49 базисных пунктов. Как было отме-
чено, основными причинами роста кредитного риска в 2018 году стали: пере-
оценка резервов по кредитам в иностранной валюте; создание резервов по кре-
дитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики
Украины; общее ухудшение качества кредитного портфеля. Структура кредит-
ного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» пред-
ставлена на рисунке 12.
Рис.12. Структура кредитного портфеля по валютам коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 гг., %
66,2
75,5
18,8
15,3
7,8
6,4
7,2
2,8
0
20
40
60
80
100
120
2017 г. 2018 г.
Прочие
Евро
Доллары
Рубли
46
На основании рисунка 12 можно сделать вывод, что основную часть кре-
дитного портфеля ПАО «Сбербанк России» составляют ссуды, выданные в руб-
лях. Общая величина кредитов, выданных в иностранной валюте, к концу 2018
г. составила 24,5%. Согласно инструкции 139-И с апреля 2015 г. ЦБ РФ вдвое
увеличил коэффициенты риска для ипотечных кредитов в валюте - со 150% до
300%. Структура кредитного портфеля по срокам погашения коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 13.
Рис.13. Структура кредитного портфеля по срокам погашения ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 гг., %
В таблице 17 представлен анализ качества непросроченных кредитов ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Оценка обесценения проводится по состоянию на конец 2018 г. на коллективной
основе.
Таблица 17
Анализ кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до
вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты) за
2018 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
1
2
3
4
5
6
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд. руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд. руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд. руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
14,8
13,6
11,3
10,5
27,5
30,8
46,4
45,1
0
20
40
60
80
100
120
2017 г. 2018 г.
более 3 лет
1-3 года
6-12 мес.
менее 6 мес.
47
Продолжение таблицы 17
1
2
3
4
5
6
Потребительские и прочие
ссуды
млрд. руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и овердрафты
млрд. руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд. руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд. руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы 3 группы качества ссуд. Характери-
стика групп представлена в таблице 18.
Таблица 18
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
Группа
Уровень ликвидности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворительный
умеренный
средняя
низкий
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений условий
кредитного договора, однако на практике доля первой группы качественных ссуд
составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает вторая
группа - 60-70%, которая характеризуется средними показателями уровня рента-
бельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «проблемные
кредиты» с долей от 10% до 20%.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с
их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к уменьше-
нию прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя
оценка кредитного риска заемщика производится для определения неработаю-
щих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать просрочку пла-
тежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав
48
неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» по со-
стоянию на конец 2018 г. приведен в таблице 19.
Таблица 19
Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Кредиты
до вычета
резерва
под обес-
ценение
Резерв
под обес-
ценение
Кредиты
за выче-
том ре-
зерва
под обес-
ценение
Отноше-
ние ре-
зерва к
сумме
кредитов
до вычета
резерва,
%
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и аван-
сов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В таблице 20 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2018 г. Экономический спад и сни-
жение реальных доходов населения обнажили проблему качества кредитного
портфеля коммерческих банков. Доля просроченных кредитов относительно не-
большая благодаря высоким темпам роста кредитования. Однако ухудшение фи-
нансового положения ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации
предоставленных кредитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля.
Следующим этапом анализа является исследование концентрации кредит-
ного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В таблице 21
представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским класси-
фикатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов.
49
Таблица 20
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Коммер-
ческое
креди-
тование
юриди-
ческих
лиц
Специа-
лизиро-
ванное
креди-
тование
юриди-
ческих
лиц
Жи-
лищ-
ное
креди-
това-
ние
физи-
ческих
лиц
Потре-
би-
тель-
ские и
прочие
ссуды
физи-
ческим
лицам
Кредит-
ные
карты и
овердра
фты
Авто-
креди-
това-
ние
физи-
ческих
лиц
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на
2017 г.
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
Чистый расход от создания
резерва под обесценение
кредитного портфеля в тече-
ние года
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
Восстановление ранее спи-
санных кредитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
Переводы в активы, удержи-
ваемые для продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на
2018 г.
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
Таблица 21
Концентрация кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Отрасль
2017 г.
2018 г.
Темп изменения
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
1
2
3
4
5
6
7
Физические лица
5958,9
26,00
7432,7
24,90
118,30
-1,10
Услуги
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
2017,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность
и сельское хозяйство
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и муници-
пальные учреждения
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
50
Продолжение таблицы 21
1
2
3
4
5
6
7
Промышленность, в том
числе, космическая и авиа-
ционная
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая
промышленность
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышлен-
ность
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов
клиентам
18096,1
100,00
21082,3
100,00
2986,2
-
Это повышает степень совокупного кредитного риска, что неблагоприятно
сказывается на качестве кредитного портфеля. Следует отметить, что в отрасль
«Услуги» включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим ком-
паниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и
многопрофильным организациям. Из данных таблицы 19 следует, что кредитный
портфель группы за период с 2017 г. по 2018 г. увеличился на 142,5 млрд. руб.
Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются тор-
говля и услуги с долями примерно 10,70% и 19,30% соответственно.
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промыш-
ленности (на 146,50 млрд. руб.), энергетике (на 218,50 млрд. руб.).
В заключение анализа кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» следует представить рисунок 14, который отражает струк-
туру неработающих активов по зонам проблемности. Далее необходимо более
подробно оценить качество кредитного портфеля. В приложении 3 представлены
основные показатели для расчета коэффициентов оценки качества кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за исследуемый период
(с 2017 г. по 2018 г.). Расчет коэффициентов проводился согласно формулам,
представленным в приложении 4.
51
Рис.14. Структура неработающих активов коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» по зонам проблемности
На основании анализа гистограммы, представленной на рис.14, можно сде-
лать вывод, что наибольшую долю в структуре неработающих активов по зонам
проблемности занимают работающие кредиты (37,40% на конец 4 квартала 2018
г.), однако наблюдается негативная тенденция повышения доли проблемных кре-
дитов (+6,5% за 2019 г.).
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в таблице 22.
Таблица 22
Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение,
+/-
2017
2018
1
2
3
4
5
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной активности банка
> 0,40
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
> 1,00
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессивности- осто-
рожности» кредитной политики
банка
60% - 70%
88,000
88,000
-
Показатель соотношения кредитных
вложений к собственным средствам
банка
> 80%
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,60 - 1,00
0,940
0,950
+0,010
2,2
4,1
7
8,7
17,1
20,9
20,1
25,2
34,7
35
39,7
37,4
46
40
33,3
28,7
0
20
40
60
80
100
120
1 кв. 2018 г. 2 кв. 2018 г. 3 кв. 2018 г. 4 кв. 2018 г.
Нет просроченных кредитов
Работающие кредиты
Возможны проблемы с
платежами
Проблемы с платежами по
кредитам