52
Продолжение таблицы 22
1
2
3
4
5
Максимальный размер риска на од-
ного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) - по данным ЦБ
< 25%
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер крупных кре-
дитных рисков (Н7) - по данным ЦБ
< 80%
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просроченной за-
долженности в активах банка
<1,00 - 2,00%
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблемности» кре-
дитов
Наименьшее
значение
0,031
0,030
-0,001
Показатель доли скрытых кредитных
потерь в собственных средствах
(сумма счетов 916, 917, 918)
< 25%
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия убытков по
ссудам
> 1,00
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов погашения про-
сроченных кредитов
1,00
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля
> 1,00
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имущественной обес-
печенности кредитного портфеля
> 0,50
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности кредитного
портфеля
-
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности кредитов
юридическим лицам
-
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности кредитов
ИП
-
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности кредитов,
предоставленным физическим лицам
-
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной выгоды
-
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффективности кре-
дитных операций банка
-
0,024
0,001
-0,023
Анализ таблицы 22 позволяет сделать несколько выводов. Уровень кредит-
ной активности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
53
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь в
2017 году, что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» выше
80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель дол-
жен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербанка по
значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о ми-
нимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффици-
ент покрытия убытков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетель-
ствует о достаточном формировании резервов под обесценение портфеля. «Про-
блемная» часть кредитного портфеля к 2018 году значительно выросла, что сви-
детельствует о возросшей доле просроченных кредитов. Показатель доли про-
сроченной задолженности в активах банка выше рекомендуемого. Показатель
доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах на протяжении всего
исследуемого периода не выходит за границы нормы, но значительно возрос к
2018 году. Это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля в
связи с возросшей долей требований, безнадежных к взысканию. Коэффициент
темпов погашения просроченных кредитов стремится к нормативному показа-
телю, что говорит о хорошем темпе погашения просроченной ссудной задолжен-
ности. Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
ниже нормативных значений, а в 2018 году значение коэффициента приблизи-
лось к допустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении ка-
чества кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного порт-
54
феля имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соот-
ветственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода со-
ставляет 8%. Коэффициент эффективности кредитных операций коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» на протяжении всего периода имеет тенденцию
к снижению. К 2018 году прибыльность кредитных операций составила всего
0,10%, что свидетельствует о резком снижении эффективности размещения кре-
дитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» за исследуемый период представлена в таблице
23.
Таблица 23
Оценка эффективности управления кредитным портфелем коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России»
Наименование показателя
2017 г.
2018 г.
Отклонение, +
/-
Процентные доходы, полученные по
предоставленным кредитам
1441,01
1146,63
-294,38
Резерв на возможные потери по ссудной
задолженности
285,14
402,47
+ 117,34
Эффективность, %
3,30
2,50
-0,80
Анализ данных таблицы 21 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО «Сбербанк Рос-
сии» к 2018 году снизилась на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по
предоставленным кредитам с 2,40% до 0,10% и повышение резерва на возмож-
ные потери по ссудной задолженности снизило качество кредитного портфеля.
В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2018 г. у ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» были крупные заемщики (порядка 20
организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд. руб. Суммарный
объем кредитов на конец 2018 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета ре-
зерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2018 г. сумма начисленных процентных до-
ходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
55
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в раз-
мере 23,1 млрд. руб., а в 2017 г. сумма начисленных процентных доходов соста-
вила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли скрытых кредитных
потерь в собственных средствах вырос к 2018 г. на 4,00%. Это означает увеличе-
ние доли ссудной задолженности. В 2018 г. отмечается резкий рост ссудной за-
долженности. К 2018 г. увеличился показатель «проблемной» части кредитного
портфеля, то есть показатель проблемной части кредитов в общей сумме кредит-
ных вложений. Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссуд-
ной задолженности.
56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал следующее:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности, в частности по потре-
бительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммер-
ческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение про-
сроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные по-
тери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (вы-
данные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по сниже-
нию проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные меро-
приятия должны привести к:
уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
увеличению прибыли коммерческого банка;
изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля ком-
мерческого банка представлены в таблице 24. Внедрение данных мер в деятель-
ность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в комплексе позволит по-
высить качество кредитного портфеля коммерческого банка.
57
Таблица 24
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление кредит-
ным риском
Внедрение системы управле-
ния кредитным риском: мо-
ниторинг, включение службы
риск менеджмента, про-
граммное обеспечение
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Лимитирование од-
ного или группы за-
емщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать креди-
тование меньших сумм на бо-
лее малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из ви-
дов риска в совокупном кре-
дитном портфеле
Диверсификация
розничного кредит-
ного портфеля
Предоставление более мел-
ких сумм кредитов большему
числу потенциальных клиен-
тов
Развитие потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного кре-
дитного портфеля
Необходимо проводить ди-
версификацию кредитного
портфеля с возможностью
уменьшения совокупного
риска кредитных потерь за
одно событие
Развитие кредитования сред-
него и малого бизнеса, увели-
чивая их долю в совокупном
кредитном портфеле
Страхование креди-
тов в случае наступ-
ления банкротства
предприятия
Страхование рисков невоз-
врата по ссудной и прирав-
ненной к ней задолженности
Страхование кредитов в слу-
чае наступления банкротства
предприятия
Пересмотреть си-
стему страхования
ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды ра-
боты: внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствова-
ние существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение коли-
чества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить
ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед дру-
гими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (таблица
25). Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, особенно
на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга состо-
яния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а
также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными.
58
Таблица 25
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий
мониторинг
состояния
кредитного
портфеля
банка
мониторинг изменения текущей креди-
тоспособности, мониторинг изменения
финансового состояния заемщиков,
оценка состояния предмета залога,
своевременное исполнение каждым за-
емщиком условий кредитного договора
не реже 1 раза в ме-
сяц
составление отчетности состояния кре-
дитных дел и ссудной задолженности в
соответствии с классификацией ссуд
по уровню кредитного риска
Ежедневно
определение потенциальных и реаль-
ных опасностей, проблемных кредитов
для принятия мер по снижению кредит-
ного риска
не реже 1 раза в ме-
сяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости внести
очередной платеж
не реже 2-3 раз в не-
делю
2
Судебный этап
При текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализи-
рующие о снижении качества кредита:
несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и про-
центов согласно условию кредитного договора;
ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное пред-
ставление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.);
ухудшение состояния предмета залога;
появление проблем с налоговыми органами;
снижение внешнего рейтинга заемщика.
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента согласно
установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя не поло-
жил денежные средства на счет, списания не происходит. Даже если средства
поступили на счет днем позже, автоматически они не списываются, и возникает
просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает. Следова-
тельно, организация предупредительных действий важна на данном этапе, для
59
того чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения просрочки из -за за-
бывчивости и невнимательности заемщика. Для реализации предупредительных
действий достаточно в соответствии с графиком платежей предупреждать кли-
ента о необходимости внести платеж, используя любой выбранный клиентом
способ (SMS-напоминание, телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то при-
чинам не произошло списание вовремя, необходимо информировать клиента о
данном факте. Также необходимо разработать программное обеспечение, позво-
ляющее автоматически списывать денежные средства позже дня по графику пла-
тежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины возникно-
вения просроченной ссудной задолженности и по возможности порекомендовать
клиенту способы их устранения. В большинстве случаях урегулировать претен-
зии возможно посредством реструктуризации кредита, которая выполняется по-
этапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного порт-
феля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько ме-
тодов управления рисками кредитного портфеля (рис.15).
В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России» лимитиро-
вание и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в корпоратив-
ном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его диверсифика-
цию путем предоставления более мелких сумм кредитов большему числу потен-
циальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки кредитования, сниже-
нием платежеспособности населения увеличилась ссудная задолженность по по-
требительским кредитам.
60
Рис.15. Методы управления рисками кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить креди-
тование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование меньших
сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем большие, тем бо-
лее, краткосрочные ссуды менее подвержены риску невозврата. К тому же рас-
ширение клиентской базы, то есть кредитование большего числа клиентов поз-
волит снизить концентрацию риска на одного заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного кредитного
портфеля. В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую долю кредито-
вания отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном портфеле. Соответ-
ственно, при возникновении просроченной задолженности, резко возрастает
просроченная задолженность на одного заемщика или группу связанных заем-
щиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть, необходимо прово-
дить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения сово-
купного риска кредитных потерь за одно событие. Поэтому нужно развивать кре-
дитование среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кредит-
ном портфеле. Это позволит снизить концентрацию риска на одного заемщика
или группу заемщиков путем расширения клиентской базы.
Методы управления рисками
кредитного портфеля
Лимитирование
Диверсификация
Страхование
61
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по
ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования
корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в слу-
чае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал, непо-
средственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт, чтобы кли-
ент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя существенную вы-
году в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть си-
стему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает ссуд-
ную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности заемщика
(инвалидности) или же по причине его летального исхода. Необходимо расши-
рить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы страховая компания вы-
плачивала ссудную задолженность полностью или частично в случае ухудшения
финансового состояния заемщика. В основном, это касается потери заемщиком
места работы. Это повысит стоимость страхового продукта. Поэтому нужно обу-
чить персонал, непосредственно работающий с клиентом, так предлагать данный
продукт, чтобы клиент видел в приобретении страхового пакета услуг только вы-
году для себя и, не задумываясь, приобретал данный продукт. Можно разбить
стоимость страхового продукта по годам, чтобы со ссудного счета списывалась
не вся сумма за страхование единовременно, а могла разбиваться на части и спи-
сываться за несколько приемов.
3.2. Экономический эффект внедрения мероприятий по повышению
качества кредитного портфеля коммерческого банка
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после введения
проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля представлены в
таблице 26. Анализ данных таблицы 26 позволяет сделать вывод, что после вве-